我國A股上市公司基于配權的盈余管理研究

內(nèi)容概要

本書首先從金融研究理論的發(fā)展沿革開始，分析其內(nèi)在發(fā)展脈絡，將之作為解釋本書論題的理論背景。然后，分別從理性框架和行為金融學實證的角度評述封閉式基金折扣研究的進展和缺陷。在理論性預期框架下建立基于間接出售信息費用產(chǎn)生折扣和模型；建立基于交易者不同動機和信息不對稱分布下的折扣形式模型；在行為金融學框架下，以金融市場中典型的心理特性——過分自信為出發(fā)點，解釋基金折扣價格行為的均值回歸特性的形成，并建立基金動態(tài)價格行為隨機模型綜合反映基金投資組合和折扣對價格形成的作用。其后，討論了我國證券投資基金發(fā)展中對基金折扣產(chǎn)生系統(tǒng)性影響的基金治理結構和市場信息披露的狀態(tài)，并進一步對我國證券投資基金實證，分析折扣行為的信息含義，最后提出研究展望及實踐問題。

作者簡介

李玉霜，1974年生，天津大學工程學士，天津大學管理科學與工程碩士，南開大學管理學博士。中國科學院自動化研究所復雜系統(tǒng)與智能科學實驗室客座研究員。主要研究公司財務、資產(chǎn)定價。在國內(nèi)核心刊物、國際會議發(fā)表學術論文十余篇。期刊包括《系統(tǒng)工程學報》、《系統(tǒng)工程理論與實踐》、《經(jīng)濟管理》等。

書籍目錄

序前言第一章 標準金融學和行學金融學 第一節(jié) 標準金融學理論與假設 第二節(jié) 行為金融學的興起 第三節(jié) 我國證券市場理論分析的條件及研究發(fā)展第二章 封閉式基金價格行為解釋及我國證券投資基金價格研究 第一節(jié) 封閉式基金折扣的標準金融學解釋及評價 第二節(jié) 封閉式基金折扣的行為金融學解釋及評價 第三節(jié) 封閉式基金其他價格異常第三章 理性預期分析下封閉式基金折扣的產(chǎn)生 第一節(jié) 理性預斯均衡下證券價格的決定 第二節(jié) 信息的價值與選擇 第三節(jié) 信息、管理業(yè)績和封閉式基金折扣 第四節(jié) 交易動機、信息與基金折扣形式 附錄 定理證明第四章 行為金融學框架下封閉式基金折扣的解釋 第一節(jié) 噪聲交易理論對基金折扣的解釋 第二節(jié) 過度自信對證券定價的影響作用 第三節(jié) 基于過度自信的基金折扣行為的解釋 附錄第五章 我國證券投資基金價格表現(xiàn)及市場環(huán)境分析 第一節(jié) 我國證券投資基金發(fā)展與價格變化的市場背景 第二節(jié) 我國發(fā)展中的證券投資基金治理結構 第三節(jié) 我國證券投資基金及其標的證券信息披露狀況第六章 對我國證券投資基金價格折扣的實證 第一節(jié) 基于折扣的證券投資基金交易策略和市場有效性 第二節(jié) 證券投資基金折扣與其未來業(yè)績的關系 第三節(jié) 證券投資基金的動態(tài)定價過程及分析 附錄第七章 進一步的研究展望及證券投資基金發(fā)展的實踐問題參考文獻后記

圖書封面

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