中國養(yǎng)老保險制度改革借鑒

內(nèi)容概要

　　《中國養(yǎng)老保險制度改革借鑒》是全球最大的資產(chǎn)托管銀行美國道富銀行與享譽“未來金融家搖籃”的上海金融學院的合作研究成果，系統(tǒng)闡述了養(yǎng)老保險的理論與原理，綜合比較了世界主要國家的養(yǎng)老模式特點，重點分析了美國養(yǎng)老保險的運行實踐與成功實驗，尤其是美國企業(yè)年金制度以及美國資產(chǎn)托管銀行的相關(guān)金融服務(wù)，回顧總結(jié)了中國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷史與改革歷程，借鑒性地提出了改革和完善中國企業(yè)年金制度、推進和強化養(yǎng)老保險與資本市場良性互動的政策措施建議。

作者簡介

　　柯杰瑞，美國道富銀行全球執(zhí)行副總裁及首席技術(shù)官，道富信息科技（浙江）有限公司董事長兼總經(jīng)理，中國外匯交易中心技術(shù)顧問，上海金融學院國際金融研究院顧問。
　　李豫，清華大學金融工程博士，金融學研究員、博士生導師，上海金融學院特聘教授。曾任中國人民銀行中國外匯交易中心正局巡視員、副總裁，中外合資上海國際貨幣經(jīng)紀公司董事長等職。
　　王艷平，保險學教授，上海金融學院保險學院院長，中國保險學會理事，長期從事保險理論研究和保險公司管理工作。
　　李玨峰，浙江大學計算機博士，美國道富銀行助理副總裁，道富信息科技（浙江）有限公司研發(fā)部經(jīng)理。

書籍目錄

第一章 緒論
　第一節(jié) 養(yǎng)老保險制度和基本理論
　　一、養(yǎng)老保險制度的背景與研究意義
　　二、養(yǎng)老保險的基本理論
　　三、養(yǎng)老保險制度的發(fā)展
　第二節(jié) 國內(nèi)外研究文獻綜述
　　一、中國多層次養(yǎng)老保險制度研究綜述
　　二、養(yǎng)老保險改革的影響效應(yīng)綜述
　第三節(jié) 本書的研究內(nèi)容和特點
　　一、本書的研究內(nèi)容
　　二、本書的研究結(jié)構(gòu)
　　三、本書的研究特點
　　參考文獻
第二章 世界主要國家養(yǎng)老保險制度借鑒
　第一節(jié) 文化傳統(tǒng)、人口老齡化與養(yǎng)老保障
　　一、文化傳統(tǒng)與養(yǎng)老保障
　　二、人口老齡化發(fā)展與養(yǎng)老保障
　第二節(jié) 歐美主要國家養(yǎng)老保險體系
　　一、英國養(yǎng)老保險體系簡述
　　二、德國養(yǎng)老保險體系簡述
　　三、智利養(yǎng)老保險體系簡述
　　四、加拿大養(yǎng)老保險體系簡述
　第三節(jié) 亞洲國家養(yǎng)老保險體系
　　一、日本養(yǎng)老保險體系
　　二、韓國養(yǎng)老保險體系
　第四節(jié) 對世界主要國家養(yǎng)老保險制度的初步認識
　　一、養(yǎng)老保險制度設(shè)計離不開特定國家的具體國情
　　二、養(yǎng)老保險制度的根本目標是解決老年人的基本生活保障問題
　　三、商業(yè)養(yǎng)老保險為補充，以提高保障水平和改善生活質(zhì)量
　　四、老齡化的加劇，養(yǎng)老負擔的加重，促使養(yǎng)老保險制度改革完善
　　五、養(yǎng)老保險要遵循社會保障、公平原則和效率原則
　　六、養(yǎng)老保險的制度創(chuàng)新不斷加快
　　參考文獻
第三章 美國養(yǎng)老保險制度的歷史與現(xiàn)狀
　第一節(jié) 美國社會保障體系
　　一、引言
　　二、歷史沿革
　　三、現(xiàn)收現(xiàn)付制
　　四、收益確定型（DB）
　　五、對社保體系的管理
　　六、現(xiàn)行社保體系的社會經(jīng)濟影響
　第二節(jié) 公共部門養(yǎng)老金計劃
　　一、公共部門養(yǎng)老金的發(fā)展歷史
　　二、州政府雇員養(yǎng)老金計劃
　　三、聯(lián)邦文職雇員與軍職人員退休系統(tǒng)
　　四、公共部門養(yǎng)老金的監(jiān)管與投資管理
　　五、公共部門養(yǎng)老金的發(fā)展趨勢：人力資源結(jié)構(gòu)的視角
　第三節(jié) 企業(yè)年金
　　一、引言
　　二、立法和監(jiān)管結(jié)構(gòu)
　　三、企業(yè)年金的結(jié)構(gòu)和設(shè)計
　　四、基金運營
　　五、對要素市場產(chǎn)生的影響
　第四節(jié) 個人退休賬戶
　　一、個人退休賬戶的發(fā)展歷史
　　二、個人退休賬戶的現(xiàn)狀
　　三、個人退休賬戶的發(fā)展趨勢
　　四、私人養(yǎng)老金的發(fā)展趨勢
　　五、小結(jié)
　第五節(jié) 美國養(yǎng)老保險體系改革趨勢
　　一、美國養(yǎng)老保險體系的特點
　　二、美國養(yǎng)老保險體系的改革前景
　　參考文獻
第四章 美國養(yǎng)老基金行業(yè)的投資管理經(jīng)驗
　第一節(jié) 美國養(yǎng)老金行業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
　　一、行業(yè)結(jié)構(gòu)概況
　　二、養(yǎng)老金行業(yè)的投資管理
　　三、“受托人”概念與養(yǎng)老金市場中的參與者
　　四、美國企業(yè)年金市場的監(jiān)管者及其分工
　　五、美國養(yǎng)老金市場的參與者介紹
　第二節(jié) 收益確定型養(yǎng)老金計劃的管理經(jīng)驗
　　一、收益確定型養(yǎng)老金計劃的業(yè)務(wù)模式
　　二、收益確定型養(yǎng)老金對員工責任的計算
　第三節(jié) 收益確定型養(yǎng)老金計劃的投資管理流程
　　一、撰寫收益確定型養(yǎng)老金計劃的投資建議書
　　二、確定資本市場預期
　　三、資產(chǎn)配置概述
　　四、投資監(jiān)管
　　五、投資績效評價
　　六、投資組合的再平衡
　　七、績效歸因
　　八、投資過程中的風險監(jiān)控
　第四節(jié) 繳費確定型養(yǎng)老金計劃的管理經(jīng)驗
　　一、全球養(yǎng)老金市場發(fā)展趨勢：從DB到DC的轉(zhuǎn)變
　　二、DC養(yǎng)老金計劃投資過程中的一些問題
　　三、典型的個人投資者非理性行為
　　四、繳費確定型養(yǎng)老金計劃的投資建議書
　　五、繳費確定型養(yǎng)老金計劃產(chǎn)品介紹
　　參考文獻
　　……
第五章 美國養(yǎng)老基金行業(yè)中、后臺服務(wù)經(jīng)驗
第六章 中國養(yǎng)老保險體系的發(fā)展歷史
第七章 中國養(yǎng)老保險體系現(xiàn)狀
第八章 中國老保險體系的展望
第九章 推進中國企業(yè)年金改革試點的具體建議
參考文獻
后記

章節(jié)摘錄

　　一、養(yǎng)老保險制度的背景與研究意義　　（一）養(yǎng)老保險制度的背景　　如何養(yǎng)老是人類的一個基本問題。人類從其產(chǎn)生起，就面臨著養(yǎng)老制度的安排問題。在人類的最初狀態(tài)，由于其生產(chǎn)力水平的低下，生存環(huán)境十分惡劣，人類只能采取公有制的原始社會形態(tài)，即人類社會只能依靠群體的力量共同生產(chǎn)和消費，每個人的消費水平由原始部落的集體生產(chǎn)力水平?jīng)Q定老年人的收入，與個人的生產(chǎn)能力無關(guān)，那些因年齡漸長而生產(chǎn)能力不斷下降的老年人由部落人群共同贍養(yǎng)。這種養(yǎng)老制度在當時也是一種自然而合理的選擇。隨著人類生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，當剩余產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，私有制的社會形態(tài)逐漸取代了公有制的原始形態(tài)，而人類最初的私有制的社會形態(tài)是以家庭作為基本生產(chǎn)和消費單位，養(yǎng)老也逐漸轉(zhuǎn)為家庭內(nèi)部贍養(yǎng)。家庭內(nèi)部贍養(yǎng)在人類養(yǎng)老的歷史長河中所持續(xù)的時間最長。家庭內(nèi)部贍養(yǎng)，從經(jīng)濟學的角度來講，可以將子女視為一種特殊的“金融資產(chǎn)”。在工業(yè)革命到來之前，在以自給自足家庭小生產(chǎn)為主的社會里，人們在其生命周期中面臨的基本問題是：在青壯年時期，生產(chǎn)能力很大，其生產(chǎn)的產(chǎn)品消費不了，同時假定這些產(chǎn)品無法儲存，因而到他們年老生產(chǎn)能力下降并最終消失時，就沒有產(chǎn)品供其消費了。如果在青壯時期將消費剩余的產(chǎn)品“投資”到孩子身上，當孩子到達青壯年時期，再由孩子承擔他們的養(yǎng)老。每一代人都根據(jù)這樣的安排來解決養(yǎng)老問題，家庭養(yǎng)老就逐漸成為一種體系。由于生產(chǎn)力水平低下，所謂的“多子多福”事實就是家庭盡可能多地將末消費的產(chǎn)品儲存起來，投資到孩子這一特殊的“金融產(chǎn)品”上，老年時獲得生活所必需的回報。中國古代所提倡的“孝”，從經(jīng)濟學角度看，就是用以保證這樣一種金融制度不出現(xiàn)金融危機。因此家庭養(yǎng)老既是一種金融制度，也是一種養(yǎng)老制度安排。當然，由于每個家庭子女的多寡、能力的大小、身體的健康與否都是難以控制的，因此家庭養(yǎng)老具有一定的風險性。從嚴格意義上來說，家庭養(yǎng)老也是人類社會對養(yǎng)老問題的自發(fā)回應(yīng)，既是順其自然的，同時又是一種人為的養(yǎng)老制度安排。　　為了避免家庭養(yǎng)老可能出現(xiàn)風險，而期望有一種養(yǎng)老保險制度安排出現(xiàn)的思想也很早就有了。有文字記載的中國養(yǎng)老思想可以追溯到《禮記。大同》篇中：“大道之行也，天下為公，選賢與能，將信修睦，故不獨親其親，不獨子其子，使老有所終，壯有所用，幼有所長，鰥寡孤獨廢疾者皆有所養(yǎng)。”當然，這只是烏托邦式的思想。人類社會真正面臨養(yǎng)老制度的安排問題，則是到工業(yè)革命以后。養(yǎng)老保障也逐漸成為一個全球性的問題。伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，社會養(yǎng)老保險制度應(yīng)運而生并逐漸發(fā)展，它是20世紀人類文明最偉大的社會成就之一。社會養(yǎng)老保險是一個“關(guān)乎國運，惠及子孫”的重要社會經(jīng)濟制度。從1889年誕生以來，其制度的溢出效應(yīng)就使之成為一個國際性的制度。老年人的收入保障可以說是個全球性的問題。當人們進入老年，退出勞動力市場后，其養(yǎng)老需求主要通過以下幾種方式得到保障：要么是個人工作期間的積蓄，要么是其他成員的贍養(yǎng)，要么是依靠社會養(yǎng)老保障體系。隨著全球工業(yè)化進程的加快，非正規(guī)的以家庭為基礎(chǔ)的養(yǎng)老保障方式正逐漸衰落，由政府政策支持建立的社會養(yǎng)老保障制度發(fā)揮了越來越重要的作用。真正現(xiàn)代意義上的養(yǎng)老保險制度出現(xiàn)在19世紀80年代的德國，因此現(xiàn)代養(yǎng)老保險是以工業(yè)文明為背景的，至今已有100多年的歷史。在中國，現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度直到1949年新中國成立以后的20世紀50年代才在國有企事業(yè)單位和集體企業(yè)單位中被逐步建立起來。養(yǎng)老保險制度是人類的一大創(chuàng)新，它通過制度安排來解決如何分散家庭風險使所有人老有所養(yǎng)的問題，體現(xiàn)了人類的進步與人類的智慧。但是，世界運行了100多年，中國運行了50多年的養(yǎng)老保險制度在人類社會進入21世紀后卻面臨了前所未有的挑戰(zhàn)?！　?hellip;…

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