企業(yè)領導者如何稅得香

前言

依法納稅是企業(yè)應盡的義務，也是確保國家經(jīng)濟和社會正常運轉(zhuǎn)的前提。納稅人，尤其是企業(yè)主如何看待納稅問題，不僅是企業(yè)對稅收遵從的認識，而且決定了企業(yè)納稅管理是否存在風險。因此，從這個意義上講，企業(yè)既是國家稅收收入的承擔者，也是公共產(chǎn)品的受益者。一方面要依法納稅，另一方面還需防范各種涉稅風險。接到友人的請求，我仔細閱讀了這本《企業(yè)領導者如何“稅”得香》的稅務讀本，作者對稅務檢查中企業(yè)常見的納稅風險進行了分類揭示，并就如何依法納稅，從戰(zhàn)略、管理、理財三個層面做了系統(tǒng)的介紹，案例真實、生動，分析深入淺出，客觀細致地反映了企業(yè)投資經(jīng)營過程中的納稅情況，讀來令人深思。本書作者對其內(nèi)容安排，是以其為企業(yè)進行實際納稅輔導時涉及的一些企業(yè)成功或失誤的案例為線索，全面展開分析，由此給人啟示。這本書是專門寫給企業(yè)領導者看的。希望通過最通俗易懂的語言，講解最前沿的實戰(zhàn)案例，讓老板們花費最少的時間精力，輕松掌握最實用的稅務知識與理念，幫助企業(yè)在健康、良性的軌道上發(fā)展。雖然書中列舉了大量的稅務實戰(zhàn)問題和解決方案，但作者希望企業(yè)領導讀完此書后，不要拘泥于學習方法本身，而是能在思維意識上有所啟迪、碰撞、提升，將逃避納稅的意識進一步轉(zhuǎn)化為合法節(jié)稅，讓公司能在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中進一步規(guī)范，讓企業(yè)領導者們睡得寬心、踏實。這是作者撰寫這本書的真實初衷。另外在本書中，作者還將多年從事稅務咨詢的一些心得體會.以及為客戶撰寫的咨詢報告中的一些精華，采擷整理，奉獻給讀者。內(nèi)容主要包括：企業(yè)經(jīng)常在哪些地方容易發(fā)生納稅風險；如何從公司戰(zhàn)略、經(jīng)營管理、財稅管理三個層面上綜合立體地進行稅務統(tǒng)籌規(guī)劃與安排，在降低稅務檢查風險的同時，降低企業(yè)稅負成本。本書的亮點是以實戰(zhàn)案例分析為主。與其他稅務籌劃類書籍相比，本書最大的特點是把稅收籌劃的整體思路和要點全部展示出來。讀者看了可以把握整體稅收籌劃內(nèi)在脈絡，易懂、易學和易用。作者這樣做的心愿是希望能將自身成果與更多的人分享，愿企業(yè)及企業(yè)老總們納稅合法化、資產(chǎn)陽光化，為營造社會和諧而共同努力?；谶@樣一個美好的愿望和出發(fā)點，我愿意將這本書推薦給讀者，特別是企業(yè)界的朋友們，希望在閱讀中了解國家稅收，了解企業(yè)納稅義務，了解企業(yè)納稅的意義，了解稅務籌劃的要旨，了解稅收對經(jīng)濟社會等方面發(fā)展發(fā)揮的重要作用，從中受到更多啟迪。

內(nèi)容概要

您知道2001年福布斯排行榜前10名中有5人已經(jīng)因偷稅而入獄嗎？    您知道胡潤中國富豪特別報告出爐10年間49人被查出有稅務問題嗎？    您知道很多老板為何半夜睡不著覺嗎？    您作為老板會有同樣的“原罪困擾問題”嗎？    您知道稅務機關稅務稽查的重點是什么嗎，您知道什么樣的企業(yè)最容易被稽查嗎？    您想知道如何合理合法地降低稅負并且沒有稅務檢查風險嗎？    那么，請閱讀本書吧！

作者簡介

李明俊，中國房地產(chǎn)稅務籌劃網(wǎng)總裁.深圳市智慧源企業(yè)管理咨詢有限公司總經(jīng)理.清華、北大、浙大、中大總裁班兼職講師。中國最杰出財稅培訓專家之一。公開出版作品有《節(jié)流一金融危機下企業(yè)稅收成本控制》、《合法節(jié)稅》、《非財務人員財務管理》、《房產(chǎn)新政下地產(chǎn)公司納稅籌劃》、《土地增值稅新政與應對策略》光盤及書籍《納稅有竅門》。近年側(cè)重于為企業(yè)提供稅務籌劃、上市包裝、融資中介服務，是多位福布斯中國富豪榜上榜企業(yè)家的私人財稅顧問。李柳田，深圳市智慧源企業(yè)管理咨詢有限公司高級咨詢顧問，中國注冊會計師、中國注冊稅務師。曾供職于政府機關、知名管理咨詢機構(gòu)、會計師事務所、稅務師事務所和大型多家企業(yè)，擁有扎實的財稅理論基礎和豐富的財稅工作經(jīng)驗。為多家企業(yè)提供財稅咨詢服務，被老板譽為“不掛名的外部財務好管家”。

書籍目錄

序一序二前言第一章  企業(yè)老板為何睡覺不踏實  一、繞不開的稅務“原罪”問題　  風險分析案例1：虛開發(fā)票，增加增值稅和所得稅稅前抵扣  二、企業(yè)常見稅務風險及表現(xiàn)形式　  風險分析案例2：不按稅法規(guī)定確認收入推遲納稅時間　  風險分析案例3：工資個稅“籌劃”中的陷阱　  風險分析案例4：虛開發(fā)票面臨的財稅風險　  風險分析案例5：會計報表不會騙人　  風險分析案例6：銷售合同隱含的納稅風險　  風險分析案例7：獎金發(fā)放通告隱含納稅風險　  風險分析案例8：穗南公司偷欠億元稅案剖析  三、稅務籌劃既可以幫企業(yè)“節(jié)流”，又可以幫企業(yè)降低風險　  案例1：利用優(yōu)惠政策節(jié)稅　  案例2：利用地區(qū)間稅率差節(jié)稅　  案例3：內(nèi)資變外資節(jié)稅　  案例4：利用合同條款變更節(jié)約支出　  案例5：改變報建形式可節(jié)稅　  案例6：利用彈性政策節(jié)稅　  案例7：利用公司分立節(jié)稅　  案例8：延長價值鏈節(jié)稅　  案例9：通過身份變更節(jié)稅第二章  稅務籌劃為您插上騰飛的翅膀  一、什么是稅務籌劃的根本  二、事前籌劃是稅務籌劃的至高境界 　 籌劃案例1：事前規(guī)劃是稅務籌劃的最高境界  三、事前規(guī)劃為您插上資本市場的翅膀  四、稅務籌劃要與時俱進  五、我國稅務籌劃行業(yè)的現(xiàn)狀  六、什么樣的企業(yè)需要外部稅務顧問　  風險分析案例9：缺少兩個字，相差5000萬第三章  如何從戰(zhàn)略層面進行稅收成本控制  一、不做法人不簽字  二、通過事前籌劃化稅務風險于無形　  籌劃案例2：戰(zhàn)略籌劃老板是關鍵  三、改變經(jīng)營模式，合理切分收入節(jié)稅　  籌劃案例3：改變經(jīng)營模式節(jié)稅1200萬　  籌劃案例4：變無租分成為融資租賃節(jié)稅  四、選擇適當?shù)钠髽I(yè)組織形式節(jié)稅　  籌劃案例5：設立總分公司，盈虧可以互抵　  籌劃案例6：有稅率差時宜采取母子公司形式更節(jié)稅　  籌劃案例7：規(guī)模不大時成立個人獨資企業(yè)可節(jié)稅  五、改變納稅身份節(jié)稅　  籌劃案例8：改變納稅身份節(jié)稅  六、分立享受優(yōu)惠節(jié)稅　  籌劃案例9：分立后享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠可節(jié)稅　  籌劃案例10：分立享受農(nóng)副產(chǎn)品免稅優(yōu)惠  七、利用關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移定價節(jié)稅　  籌劃案例11：利用關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤節(jié)稅  八、投資決策時的稅務籌劃　  籌劃案例12：選擇不同的投資地域稅負有差異  九、稅務籌劃就是多造“殼”，向上下游延伸　  籌劃案例13：富力與萬科應對土地增值稅的難與易　  籌劃案例14：假設楊國強成功收購TVB之后  十、利用不同國際稅收協(xié)定節(jié)稅　  籌劃案例15：改變股東結(jié)構(gòu)節(jié)稅  十一、投資于“避稅天堂”降低稅務成本　  籌劃案例16：將公司注冊在國際避稅天堂  十二、跨國投資避免成為常設機構(gòu)可以降低稅務成本　  籌劃案例17：分段做工程可節(jié)稅第四章  企業(yè)在經(jīng)營層面上的稅務成本控制  一、選擇供貨商類型降低購貨成本　  籌劃案例18：從一般納稅人和小規(guī)模納稅人進貨哪個更好？  二、選擇不同的促銷方案稅負不同　  籌劃案例19：“買一送一”屬偷稅，“捆綁銷售”即改變　  籌劃案例20：買房送契稅不如直接打折　  籌劃案例21：如何在房屋降價后給業(yè)主補償  三、產(chǎn)品研發(fā)與設計也會影響稅務成本　  籌劃案例22：與高科技產(chǎn)品進行組合享受稅收優(yōu)惠　  籌劃案例23：少賣半平方，賺了800萬　  籌劃案例24：萬科為什么要擯棄毛坯房  四、做好技術(shù)研發(fā)工作的籌劃細節(jié)可節(jié)稅　  籌劃案例25：在研發(fā)上進行精細化管理可節(jié)稅　  籌劃案例26：成都某科研公司籌劃案例  五、修改銷售合同條款節(jié)稅　  籌劃案例27：石油公司如何變偷稅為合法節(jié)稅  六、變換合同主體控制稅務成本　  籌劃案例28：同業(yè)主簽一份合同好還是簽兩份合同好  七、改變管理模式降低稅務成本　  籌劃案例29：兩塊牌子，一套人馬稅務上有好處  八、將業(yè)務進行拆分可節(jié)稅　  籌劃案例30：B超機怎樣賣可節(jié)稅？  九、招收特殊人群工作節(jié)稅第五章  企業(yè)在理財層面上的稅務成本控  一、正確進行會計核算可節(jié)稅　  籌劃案例31：賬務處理指導思想應與時俱進　  籌劃案例32：利息資本化好還是費用化好？  二、企業(yè)捐贈也要考慮稅務成本　  籌劃案例33：萬科和雅居樂哪個更聰明？  三、選擇有利的稅收政策和臨界點節(jié)稅　  籌劃案例34：利用選擇性條款節(jié)稅　  籌劃案例35：利用臨界點打“擦邊球”  四、工資、獎金、股息發(fā)放有學問　  籌劃案例36：工資獎金發(fā)放應避免盲區(qū)　  籌劃案例37：企業(yè)高管報酬發(fā)放方式之稅負比較　  籌劃案例38：老板應該給自己發(fā)多少工資？　  籌劃案例39：馬后炮：宗慶后“個稅門”案后思考　  籌劃案例40：可口可樂收購匯源，一起不成功的收購案的稅務思考  五、調(diào)動財務人員的工作積極性降低稅務成本　  籌劃案例41：最不值錢的就是頭銜  六、將公司注銷清盤化解稅務風險

章節(jié)摘錄

插圖：第五是在其他方面存在納稅風險。下面將展開進行分析：（一）虛假出資與抽逃注冊資本表現(xiàn)形式為：注冊資本不實或注冊后不久資金退回或轉(zhuǎn)移。很多公司注冊的時候，就存在著風險了，所謂資本的“原罪”?，F(xiàn)在隨著監(jiān)管措施的加強，以假驗資報告虛假注冊的現(xiàn)象有所減少，大多數(shù)改為由中介公司代為墊資，驗資后再抽走。有時也可能是自己真出資，但在注冊完公司后不久，即將注冊資金抽走挪作他用，在財務上則形成長期應收款一直掛賬無法處理。這種現(xiàn)象在很多企業(yè)非常普遍，有很多老板對此可能會嗤之以鼻：“這有什么大不了的，我很多朋友公司都有這樣的問題，也未見出什么事?！睂τ谶@樣的問題，我們必須搞清楚，有可能會受到什么樣的處罰。輕則工商局年檢時發(fā)現(xiàn)注冊資本不到位或抽逃注冊資本，會根據(jù)《工商登記條例》要求補足，并給予抽逃金額5％～12％的罰款；重則《刑法》上有抽逃注冊資本罪，一旦企業(yè)和其他市場主體發(fā)生了經(jīng)濟糾紛，或造成重大社會危害，就有可能追究股東的刑事責任。當年的“瓊民源”和“銀廣廈”事件就是這方面的典型案例。（二）收入納稅風險1.隱藏收入不入賬隱藏收入的普遍做法是設賬外賬或叫內(nèi)外賬。銷售收入不入外賬入內(nèi)賬，資金體外循環(huán)。與之相矛盾的現(xiàn)象是，由于收入不記或少記賬，公司常年出現(xiàn)虧損或處于微利的邊緣。而公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模卻越來越大，公司規(guī)模擴大，而賬面資金不足，就會出現(xiàn)不斷向股東個人借款的情況，因此，這種偷漏稅的表現(xiàn)形式是，外賬上的與股東的往來賬發(fā)生額較大，且較頻繁。

編輯推薦

《企業(yè)領導者如何"稅"得香》：一本降低稅負與風險的寶典。國家稅務總局稅收科研所研究員張培森、中房集團理事長孟曉蘇強力推薦。

圖書封面

圖書標簽Tags

無

評論、評分、閱讀與下載

---

    企業(yè)領導者如何稅得香 PDF格式下載

---