管好財(cái)務(wù)才有錢

前言

　　財(cái)務(wù)管理是企業(yè)營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的加速器。良好地運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)，可以幫助企業(yè)快速地步入成功運(yùn)營(yíng)的軌道，但是，不當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理，也會(huì)加速企業(yè)的倒閉和滅亡。一個(gè)企業(yè)的成功，一定有良好的財(cái)務(wù)管理與之相輔相成；而企業(yè)的失敗，往往也是因?yàn)樨?cái)務(wù)管理的部分失效甚至是全部失效而造成的?！　‰S著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不能再停留在過去單單是事后反映的賬務(wù)核算上，而要在正確核算的基礎(chǔ)上更好地發(fā)揮監(jiān)督和決策功能，一方面要控制、規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為；另一方面要通過科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，為企業(yè)的生產(chǎn)決策提供依據(jù)。具體而言，就是要重視財(cái)務(wù)管理，樹立市場(chǎng)觀念、利潤(rùn)觀念和以財(cái)務(wù)管理帶動(dòng)其他管理的觀念，形成一整套面向市場(chǎng)的財(cái)務(wù)管理方法體系，從而能快速對(duì)市場(chǎng)的變化進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，制定出一套能夠銜接市場(chǎng)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的財(cái)務(wù)決策，使利潤(rùn)時(shí)時(shí)處處可以受到控制。

內(nèi)容概要

為什么中國(guó)的企業(yè)平均壽命只有3.8年？因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不善，資金出了問題；　  為什么很多企業(yè)發(fā)展很慢？因?yàn)樗麄儾欢绾闻c銀行和風(fēng)險(xiǎn)投資家打交道；    為什么很多企業(yè)“內(nèi)賊”不斷，資產(chǎn)流失？因?yàn)閮?nèi)控體系出了問題；　  為什么最近很多億萬富翁紛紛鐺鋃入獄，萬貫家財(cái)毀于一旦？因?yàn)槎悇?wù)管理出了問題；　  為什么很多企業(yè)發(fā)展到一定階段就遇到瓶頸？因?yàn)槔习迨苤朴谪?cái)務(wù)知識(shí)，有的連基本的財(cái)務(wù)報(bào)表都看不懂，更不用說分析與發(fā)現(xiàn)問題了。

書籍目錄

第一章  總經(jīng)理的六大財(cái)務(wù)難題　　總經(jīng)理不懂基本的財(cái)務(wù)知識(shí)　總經(jīng)理如何管理財(cái)務(wù)人員　管錢管賬不是一回事　事后算賬等于認(rèn)賬　總經(jīng)理的賬拿不出手　總經(jīng)理缺少必備的稅收知識(shí)　總經(jīng)理解決財(cái)務(wù)難題新思路：“十六字方針”解決總經(jīng)理的財(cái)務(wù)難題第二章  總經(jīng)理必備的財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)思想　做賬的鐵律——賬目必須規(guī)范　工商年檢“檢查”什么　目標(biāo)控制財(cái)務(wù)策略　財(cái)務(wù)決定企業(yè)的成敗　再次創(chuàng)業(yè)要學(xué)會(huì)用財(cái)務(wù)手段　錢生錢要保證錢的安全　要上市，更要有財(cái)務(wù)管理能力　總經(jīng)理的財(cái)務(wù)風(fēng)格測(cè)試：財(cái)務(wù)特質(zhì)的自我評(píng)估第三章　步步為贏，賬簿、報(bào)表兩手抓　掌握基本會(huì)計(jì)用語　關(guān)心截止日期　賬簿的含義　賬簿有什么作用　運(yùn)用關(guān)鍵財(cái)務(wù)比率　報(bào)表是怎樣編制出來的　反映現(xiàn)狀的財(cái)務(wù)報(bào)表——資產(chǎn)負(fù)債表　評(píng)價(jià)過去的財(cái)務(wù)報(bào)表——利潤(rùn)表　看真金白銀的財(cái)務(wù)報(bào)表——現(xiàn)金流量表　關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的附注　合并財(cái)務(wù)報(bào)表的特殊性　審計(jì)是查賬嗎　總經(jīng)理的理財(cái)哲學(xué)：CEO九大辯證哲學(xué)第四章  搞懂與工資直接掛鉤的東西　　總經(jīng)理自己該不該領(lǐng)工資　巧用薪酬激勵(lì)員工　貢獻(xiàn)有大小，薪水有高低　不管白貓黑貓，抓住老鼠就是好貓——業(yè)績(jī)才是硬道理　工資什么時(shí)候發(fā)放　如何制定員工的工資標(biāo)準(zhǔn)　加班工資的稅收籌劃　平時(shí)工資和年終工資的關(guān)系　關(guān)于最低工資標(biāo)準(zhǔn)　總經(jīng)理的財(cái)務(wù)思考：人性化薪酬與人情化薪酬第五章　賬外運(yùn)籌，合法避稅  稅收籌劃要審時(shí)度勢(shì)　納稅籌劃有方法　用稅法的不完善避稅，空間有限　逆向思維尋找節(jié)稅空間　用合同節(jié)稅　用稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅　拆分業(yè)務(wù)和項(xiàng)目節(jié)稅　關(guān)聯(lián)企業(yè)的空間　區(qū)域不同稅收政策不同　混合銷售合理節(jié)稅　總經(jīng)理的理財(cái)哲學(xué)：窮則思變的理財(cái)哲學(xué)第六章  建立內(nèi)部控制體制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)　內(nèi)部控制“控”什么　避免無效內(nèi)控　內(nèi)部審計(jì)不能忽視　內(nèi)控設(shè)置有原則　加強(qiáng)內(nèi)控有對(duì)策　對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的理解　往來款項(xiàng)與內(nèi)控　貨幣資金與內(nèi)控　會(huì)計(jì)電算化與內(nèi)控  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：十大經(jīng)典管理哲學(xué)故事第七章  總經(jīng)理小細(xì)節(jié)，公司大不同　賬目要規(guī)范和健全　原始憑證簽字很重要　票據(jù)一點(diǎn)都不能馬虎　財(cái)務(wù)管理軟件能幫上很多忙  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：孫權(quán)的用人哲學(xué)第八章  總經(jīng)理不可忽視的幾個(gè)問題　沒有查不出來的賬　人情關(guān)系未必靠得住　總經(jīng)理公私不分，認(rèn)識(shí)模糊　財(cái)務(wù)崗位設(shè)置有巧招　財(cái)務(wù)制度要完善，體系要健全　風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不可少　兩套賬讓總經(jīng)理坐在火口上　三角債不可不防　私車公用能否報(bào)銷  總經(jīng)理的管理哲學(xué)：當(dāng)領(lǐng)頭羊遭遇領(lǐng)導(dǎo)力

章節(jié)摘錄

　　第一章　總經(jīng)理的六大財(cái)務(wù)難題　　總經(jīng)理不懂基本的財(cái)務(wù)知識(shí)　　改革開放以來，我國(guó)的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了迅速的發(fā)展。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國(guó)各地區(qū)最活躍、發(fā)展最為迅猛的企業(yè)，為拉動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出了巨大貢獻(xiàn)。各路的民營(yíng)企業(yè)家如雨后春筍般活躍在全國(guó)各地大大小小的舞臺(tái)上。　　但是盡管如此，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)面臨的問題的確是不容忽視的。特別是中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)普遍存在著重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱?！　砜匆欢螌?duì)企業(yè)的分析：　?。?）為什么中國(guó)的企業(yè)平均壽命只有3．8年？　　因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不善，資金出了問題?！　。?）為什么很多企業(yè)發(fā)展很慢？　　因?yàn)樗麄儾欢绾闻c銀行和風(fēng)險(xiǎn)投資家打交道。　?。?）為什么很多企業(yè)“內(nèi)賊”不斷，資產(chǎn)流失？　　因?yàn)閮?nèi)控體系出了問題。　?。?）為什么很多企業(yè)發(fā)展到一定階段就遇到麻煩？　　因?yàn)榭偨?jīng)理缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，有的連基本的財(cái)務(wù)報(bào)表都看不懂，更不懂如何分析和發(fā)現(xiàn)問題?！　倪@段分析我們可以很清楚地看到，現(xiàn)代企業(yè)的當(dāng)家人——總經(jīng)理的財(cái)務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視不夠。大多數(shù)的總經(jīng)理一般都是業(yè)務(wù)出身，嚴(yán)重缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，這就為企業(yè)以后的運(yùn)作帶來一系列的問題。我們可以毫不夸張地說：總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度能決定企業(yè)能否很好的生存下去?！　〔还馐强偨?jīng)理，也許很多人都覺得，數(shù)字就像字母，報(bào)表就像一個(gè)謎。要解開這個(gè)“謎”并沒有想象中的難。因?yàn)榭偨?jīng)理學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)并不是要成為一位財(cái)務(wù)經(jīng)理或是一名會(huì)計(jì)，也沒有必要全面掌握財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)知識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)術(shù)語十分精通。只要總經(jīng)理用學(xué)到的財(cái)務(wù)知識(shí)能幫助自身提出正確的財(cái)務(wù)問題，知曉企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力與不足，并依據(jù)有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作出正確的經(jīng)營(yíng)決策，那么就是成功的?！　∽鳛楝F(xiàn)代企業(yè)具有股東與經(jīng)營(yíng)者雙重身份的總經(jīng)理，應(yīng)具有以下基本的財(cái)務(wù)技能：　?。?）總經(jīng)理首先要能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能從財(cái)務(wù)報(bào)表中把握企業(yè)總體的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并從中發(fā)現(xiàn)主要的問題?！　∧軌蚍从称髽I(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)表主要有三個(gè)：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。這些財(cái)務(wù)報(bào)表能為企業(yè)總經(jīng)理提供經(jīng)濟(jì)決策中所需的財(cái)務(wù)信息，也是管理者加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理的重要依據(jù)?！　。?）總經(jīng)理應(yīng)具備資金流轉(zhuǎn)控制的基本概念與方法。　?。?）總經(jīng)理應(yīng)具有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能夠在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)?！　∝?cái)務(wù)知識(shí)的缺失是總經(jīng)理在運(yùn)作企業(yè)過程當(dāng)中遇到的第一個(gè)財(cái)務(wù)難題，也是最基本的一個(gè)難題。表面上看似是總經(jīng)理缺乏財(cái)務(wù)知識(shí)，但真實(shí)的問題是總經(jīng)理缺乏財(cái)務(wù)意識(shí)。知識(shí)的缺乏可以在短時(shí)間內(nèi)通過再學(xué)習(xí)獲得，對(duì)財(cái)務(wù)的重視就是要企業(yè)的總經(jīng)理從根源上也就是從思想上來解決。思想上重視了，行為上才有動(dòng)手的可能。　　總經(jīng)理如何管理財(cái)務(wù)人員　　不僅大企業(yè)選擇財(cái)務(wù)外包，很多中小企業(yè)也選擇財(cái)務(wù)外包，因?yàn)橥ㄟ^財(cái)務(wù)外包能夠節(jié)約有限的資金，同時(shí)還能獲得高質(zhì)量的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理水平。所以目前很多中小企業(yè)的會(huì)計(jì)都是通過聘用外面的財(cái)務(wù)人員或是通過專業(yè)的會(huì)計(jì)公司來為企業(yè)服務(wù)。這些服務(wù)可以概括為代理記賬、代理納稅申報(bào)、提供專業(yè)財(cái)務(wù)咨詢與建議?！　∫灿胁簧偌易迨狡髽I(yè)的總經(jīng)理管供銷，財(cái)務(wù)和內(nèi)務(wù)由親戚承擔(dān)，外面聘來的會(huì)計(jì)只管“做賬”，用不用會(huì)計(jì)有很大的隨意性。這些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員流動(dòng)性大，兼職多家的現(xiàn)象很普遍。也有的總經(jīng)理在使用外部財(cái)務(wù)人員的時(shí)候，不經(jīng)考察，一味地相信熟人介紹或是貪圖服務(wù)價(jià)格低廉，隨意的聘請(qǐng)素質(zhì)不高的財(cái)務(wù)人員。　　一般外聘的會(huì)計(jì)是一個(gè)月做一次賬，年終再做一次總賬。平時(shí)是做完賬就走，跟總經(jīng)理溝通的機(jī)會(huì)很少。這種客觀現(xiàn)象讓總經(jīng)理不能夠?qū)ζ髽I(yè)的財(cái)務(wù)人員形成有效的管理，更談不上制約。還有一個(gè)很重要的原因，總經(jīng)理由于不懂財(cái)務(wù)，就不能和財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的溝通。不能溝通，即使有再好的財(cái)務(wù)制度，總經(jīng)理也不能真正的管人管到點(diǎn)上?！　∽屫?cái)務(wù)門外漢管理專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，對(duì)總經(jīng)理來說確實(shí)是一個(gè)難題。從目前很多中小企業(yè)的現(xiàn)狀看，聘用水平與職業(yè)道德都具備的財(cái)務(wù)人員還存在一定的困難?！　∽鳛榭偨?jīng)理在財(cái)務(wù)管理上主要是做財(cái)務(wù)決策，其他的事情由財(cái)務(wù)人員具體來做。同時(shí)總經(jīng)理要明白各個(gè)財(cái)務(wù)的崗位人員要具體做的事情是什么?！　∝?cái)務(wù)崗位有出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)。　　出納主要是管錢的。錢不單單是指現(xiàn)金，還包括銀行存款和其他貨幣資金。出納一般要用兩本賬：一本現(xiàn)金日記賬，一本是銀行存款日記賬，這兩本賬是日清月結(jié)的。出納要管支票和發(fā)票，同時(shí)也保管印章。但是出納不能保管所有的印章，要分別由幾個(gè)不同的財(cái)務(wù)人員管理。因?yàn)槿绻械挠≌露荚谝粋€(gè)人的手里，把印章蓋齊了就可以直接拿到錢了。這樣就不能對(duì)出納有效的管理了。出納同時(shí)還要跑銀行，和會(huì)計(jì)對(duì)賬。有些小的企業(yè)，僅設(shè)置一位出納，做賬是外包，沒有別的財(cái)務(wù)人員，同時(shí)還要管理庫(kù)存?！　?huì)計(jì)就是管賬的，不管現(xiàn)金。會(huì)計(jì)就是通過記賬來完成工作月末和年末編制報(bào)表。記賬的時(shí)候要定時(shí)和出納或是別的財(cái)務(wù)人員來對(duì)賬。管理實(shí)物，保管各種賬簿和各種會(huì)計(jì)檔案、報(bào)稅。有些企業(yè)也可以根據(jù)需要，設(shè)置不同的具體的會(huì)計(jì)崗位，如應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等?！　∝?cái)務(wù)主管是管理出納和會(huì)計(jì)的。同時(shí)還要管出納和會(huì)計(jì)都做不了主的事情，主要是在專業(yè)上進(jìn)行把關(guān)。　　財(cái)務(wù)總監(jiān)是企業(yè)發(fā)展到一定的階段，對(duì)全局進(jìn)行負(fù)責(zé)的人物。具體負(fù)責(zé)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)的問題，包括融資和籌資，同時(shí)還要制定財(cái)務(wù)制度等。財(cái)務(wù)總監(jiān)是最靠近總經(jīng)理的一個(gè)財(cái)務(wù)職位，要為總經(jīng)理提供進(jìn)行決策的參考依據(jù)。　　總的來說，總經(jīng)理管理財(cái)務(wù)人員，只管大的事情，不管實(shí)際動(dòng)手的事情。只要源頭上管理好了，就不用擔(dān)心財(cái)務(wù)人員的具體工作了?！　⊥瑫r(shí)也要非常注意所使用的財(cái)務(wù)人員是否靠得住，能不能信任。對(duì)財(cái)務(wù)人員人品的把關(guān)也是一個(gè)重要的問題，總經(jīng)理對(duì)所使用的財(cái)務(wù)人員的人品把握不住，會(huì)給企業(yè)帶來很多麻煩?！　】偨?jīng)理要站在一個(gè)指揮家的角度上進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，跟財(cái)務(wù)人員溝通時(shí)只要溝通思想上的事情，具體的事情不插手，只做戰(zhàn)略上的指導(dǎo)。　　管錢管賬不是一回事　　總經(jīng)理可能會(huì)覺得，發(fā)生多少業(yè)務(wù)我清楚，有多少錢我心里有數(shù)。至于財(cái)務(wù)那本賬，是應(yīng)付工商、稅務(wù)部門的檢查的。只要能保證平時(shí)和年終沒有被相關(guān)部門找上什么麻煩就可以了?！　∫灿械目偨?jīng)理甚至連自己賬上有多少錢都不知道，忙于業(yè)務(wù)工作，財(cái)務(wù)方面過度依賴專業(yè)人員來省心思?！　∫灿行┛偨?jīng)理覺得，有了業(yè)務(wù)就有了一切。只要有業(yè)務(wù)在，企業(yè)的效益就會(huì)不成問題的。企業(yè)的效益不成問題，有了錢什么不好解決？思想還停留在有錢能辦一切事情的階段?！　≈活檼赍X不管賬的總經(jīng)理只能說是一個(gè)財(cái)務(wù)管理上的“蠻夫”，只迷戀在掙錢的世界里展示自己的才能。等企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模了，才發(fā)現(xiàn)由于疏于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理，出現(xiàn)的問題已經(jīng)不是能用錢就能解決的了。　　從根本上說，出現(xiàn)這樣的問題是總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)的不重視，不知道財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)管理的重要性，單靠做業(yè)務(wù)就能實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益是不可能，一定要有高水平的財(cái)務(wù)管理相輔助?！　∈潞笏阗~等于認(rèn)賬　　年終才算賬，不是說總經(jīng)理的賬是集中到年底的時(shí)候才算出來，而是到了年終，有些總經(jīng)理才發(fā)現(xiàn)：企業(yè)的賬目有問題，且在工商、稅務(wù)部門都通不過，非常的著急，想盡辦法去疏通?！　∵@樣的總經(jīng)理平時(shí)只想著生產(chǎn)，只做技術(shù)、研發(fā)、銷售方面的決策。把這些工作和財(cái)務(wù)分開來對(duì)待，平時(shí)管賬也只是對(duì)自己認(rèn)為重要的地方做一下批示。完全沒有想到財(cái)務(wù)反映出來的信息恰恰能給這些具體的工作帶來很大的指導(dǎo)作用?！　」ど滩块T要看的都是依據(jù)特定的財(cái)務(wù)規(guī)則作出來的賬，而不是要看到一份原原本本記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的流水賬。這樣的賬也滿足不了企業(yè)平時(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，更不要說能通過年檢?！　∈潞罂偨?jīng)理怎么做補(bǔ)救措施也是沒有辦法的，因?yàn)槟杲K查賬都是按照法律的形式來辦事。　　這里需要給總經(jīng)理提個(gè)醒，平時(shí)多注意和財(cái)務(wù)溝通，遇到不懂的，可以請(qǐng)財(cái)務(wù)解釋清楚，并且多聽聽財(cái)務(wù)的建議，這樣做的目的是能幫助你及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題，把握好解決問題的時(shí)機(jī)。不用等到年終的時(shí)候造成局面被動(dòng)，失去了算賬的最佳時(shí)期。

編輯推薦

　　管人·管事·管錢　　管理者財(cái)務(wù)管理知識(shí)必備　　管人：人是一切的根本!　　管事：事是成功的關(guān)鍵!　　管錢：錢是生意的源頭!　　結(jié)合公司的具體狀況，制定合適的財(cái)務(wù)管理辦法，才能避免資金風(fēng)險(xiǎn)!　　看得懂 學(xué)得會(huì) 用得上　　快速了解財(cái)務(wù)資訊，輕易看透財(cái)務(wù)玄機(jī)；清楚剖析獲利結(jié)構(gòu)，快速透視成長(zhǎng)潛力；密切跟蹤經(jīng)營(yíng)動(dòng)向，預(yù)警企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

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