上市公司財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)模型研究

內(nèi)容概要

本書(shū)在借鑒國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，以工業(yè)類(lèi)上市公司為研究對(duì)象，提出進(jìn)行上市公司財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的新思路：建立結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表信息和實(shí)時(shí)股價(jià)信息的動(dòng)靜態(tài)綜合預(yù)測(cè)模型，并進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)和分析。選題屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)的熱點(diǎn)問(wèn)題，具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。
本書(shū)主要特點(diǎn)有：①提出并論證了綜合動(dòng)態(tài)股票市價(jià)信息和靜態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表信息的模型能更準(zhǔn)確有效地進(jìn)行財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的假設(shè)；②以現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論作為分析企業(yè)財(cái)務(wù)困境的理論框架，運(yùn)用經(jīng)典的期權(quán)定價(jià)BSM理論度量企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境的程度，設(shè)計(jì)了基于實(shí)時(shí)股價(jià)信息的動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型；③采用粗糙集和信息熵原理，提出了一種客觀選擇財(cái)務(wù)困境靜態(tài)預(yù)測(cè)模型指標(biāo)的方法；④提出并驗(yàn)證了傳統(tǒng)預(yù)測(cè)模型方法中的樣本配對(duì)、忽視誤判成本、用建模樣本檢驗(yàn)正確率、忽視定性指標(biāo)等做法對(duì)模型正確率的影響，并在本書(shū)提出的靜態(tài)預(yù)測(cè)模型中進(jìn)行了相應(yīng)的改進(jìn)。

作者簡(jiǎn)介

馬若微，女，1976年出生，河南鄭州人，西安交通大學(xué)應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士后。主要研究方向?yàn)楣矩?cái)務(wù)預(yù)警、銀行信用評(píng)級(jí)等。近年來(lái)在《系統(tǒng)工程理論與實(shí)踐》、《南開(kāi)管理評(píng)論》、《數(shù)理統(tǒng)計(jì)與管理》、《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)》、《系統(tǒng)工程》等國(guó)家權(quán)威期刊發(fā)表論文數(shù)十篇，主持并參與多個(gè)國(guó)家級(jí)課題。

書(shū)籍目錄

第一章  導(dǎo)論
  1.1  研究背景
  1.2  研究的價(jià)值與意義
  1.3  問(wèn)題的提出
  1.4  財(cái)務(wù)困境概念界定及辨析
    1.4.1  財(cái)務(wù)困境
    1.4.2  財(cái)務(wù)困境產(chǎn)生的原因
    1.4.3  財(cái)務(wù)困境與破產(chǎn)
    1.4.4  我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)困境的界定
    1.4.5  靜態(tài)預(yù)測(cè)與動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)
  1.5  研究?jī)?nèi)容與思路
  1.6  研究方法
    1.6.1  實(shí)證分析與規(guī)范分析相結(jié)合
    1.6.2  靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合
第二章  公司財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)文獻(xiàn)述評(píng)
  2.1  國(guó)外研究綜述
    2.1.1  規(guī)范性理論研究
    2.1.2  實(shí)證性理論研究
  2.2  國(guó)內(nèi)研究綜述
  2.3  財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)研究面臨的問(wèn)題
    2.3.1  規(guī)范性理論研究與實(shí)證性理論研究的割裂
    2.3.2  前瞻與后看
    2.3.3  傳統(tǒng)預(yù)測(cè)模型的靜態(tài)化與動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)需要的矛盾
    2.3.4  傳統(tǒng)預(yù)測(cè)模型研究方法的問(wèn)題
  小結(jié)
第三章  上市公司財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的分析框架
  3.1  MM定理帶來(lái)的挑戰(zhàn)
  3.2  現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論
  3.3  期權(quán)理論基礎(chǔ)上的財(cái)務(wù)困境解釋和模型設(shè)定
  3.4  適用性分析
  小結(jié)
第四章  上市公司財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型的建立
  4.1  財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)實(shí)證檢驗(yàn)
    4.1.1  樣本洗選
    4.1.2  過(guò)程設(shè)計(jì)
    4.1.3  實(shí)證分析
  4.2  模型構(gòu)建存在的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題
    4.2.1  非流通股對(duì)模型的影響
    4.2.2  公司資產(chǎn)價(jià)值增長(zhǎng)率的假設(shè)
  4.3  上市公司財(cái)務(wù)困境動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)模型的構(gòu)建
    4.3.1  總體樣本
    4.3.2  子樣本劃分
    4.3.3  分割點(diǎn)選取
    4.3.4  模型設(shè)計(jì)
    4.3.5  模型結(jié)果
    4.3.6  模型比較與選取
  小結(jié)
第五章  上市公司財(cái)務(wù)困境靜態(tài)預(yù)測(cè)模型實(shí)證研究
  5.1  預(yù)測(cè)指標(biāo)的確定
    5.1.1  文獻(xiàn)回顧
    5.1.2  粗糙集與信息熵
    5.1.3  過(guò)程設(shè)計(jì)
    5.1.4  實(shí)證研究
  5.2  樣本選取
    5.2.1  樣本的選取
    5.2.2  先驗(yàn)概率與分割點(diǎn)的關(guān)系
  5.3  Fisher判別模型
    5.3.1  Fisher判別分析原理
    5.3.2  Fisher判別分析模型的建立及預(yù)測(cè)結(jié)果
  5.4  Logistic回歸模型的建立及預(yù)測(cè)結(jié)果
    5.4.1  Logistic回歸分析原理
    5.4.2  Logistic回歸模型的建立及預(yù)測(cè)結(jié)果
  5.5  人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型
    5.5.1  人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型原理
    5.5.2  人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型的建立及預(yù)測(cè)結(jié)果
  5.6  模型比較
    5.6.1  誤判率比較
    5.6.2  關(guān)鍵指標(biāo)比較
    5.6.3  穩(wěn)定性比較
  小結(jié)
第六章  上市公可財(cái)務(wù)困境動(dòng)靜態(tài)綜合預(yù)測(cè)模型的構(gòu)建
  6.1  動(dòng)態(tài)模型與靜態(tài)模型的組合分析
    6.1.1  財(cái)務(wù)報(bào)表運(yùn)用于財(cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)的局限性
    6.1.2  股價(jià)能夠?yàn)樨?cái)務(wù)困境預(yù)測(cè)提供有用信息
    6.1.3  股價(jià)與財(cái)務(wù)指標(biāo)的綜合可以更好地預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)困境
  6.2  上市公司財(cái)務(wù)困境動(dòng)靜態(tài)綜合預(yù)測(cè)模型的建立
    6.2.1  模型結(jié)果
    6.2.2  模型判別效果
  6.3  動(dòng)靜態(tài)綜合預(yù)測(cè)模型的優(yōu)越性分析
    6.3.1  功率曲線
    6.3.2  誤判率比較
  小結(jié)
第七章  研究結(jié)論與討論
  7.1  主要結(jié)論和創(chuàng)新點(diǎn)
    7.1.1  主要結(jié)論
    7.1.2  研究創(chuàng)新點(diǎn)
  7.2  進(jìn)一步研究的展望和建議
附錄1
附錄2
附錄3
參考文獻(xiàn)
后記

圖書(shū)封面

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