企業(yè)納稅管理體系設(shè)計(jì)

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)納稅管理體系設(shè)計(jì)》主要內(nèi)容包括：建立納稅內(nèi)控的要素；本公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與測(cè)算；納稅管理體系內(nèi)部控制矩陣；企業(yè)納稅管理體系；經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)納稅管理體系；涉稅工作流程；涉稅工作流程等。

作者簡(jiǎn)介

北京稅務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會(huì)計(jì)資格考試研究院研究員
國(guó)瑞鼎泰稅務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)股份有限公司講師管理學(xué)博士，金融學(xué)博士，大學(xué)副教授，碩士導(dǎo)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，國(guó)際金融分析師，北京財(cái)稅研究院研究員，北京大學(xué)匯豐商學(xué)院研究生院客座教授，中國(guó)注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師協(xié)會(huì)專(zhuān)家委員會(huì)首席成員。

書(shū)籍目錄

第1章  案例分享——某集團(tuán)公司納稅管理體系
  1．1  建立納稅內(nèi)控的要素
  1．2  企業(yè)建立納稅管理體系的目標(biāo)
  1．3  稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
  1．4  納稅管理體系建立的策略
  1．5  涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與人員
  1．6  本公司涉稅風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與測(cè)算
  1．7  公司實(shí)施涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟
  1．8  各業(yè)務(wù)模塊涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷方法與程序
  1．9  會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)涉稅環(huán)節(jié)診斷方法與程序
  1．10  涉稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)及處理
  1．11  對(duì)稅務(wù)內(nèi)控體系的監(jiān)督
  1．12  納稅管理體系內(nèi)部控制矩陣
第2章  企業(yè)納稅管理體系
  2．1  籌資納稅管理
  2．2  資金管理體系
第3章  投資納稅管理體系
  3．1  固定資產(chǎn)
  3．2  無(wú)形資產(chǎn)
  3．3  長(zhǎng)期股權(quán)投資
  3．4  投資處置管理規(guī)范
  3．5  并購(gòu)管理
第4章  經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)納稅管理體系
  4．1  采購(gòu)業(yè)務(wù)
  4．2  存貨
  4．3  銷(xiāo)售
  4．4  成本費(fèi)用
  4．5  合同協(xié)議管理辦
  4．6  關(guān)聯(lián)交易
  4．7  業(yè)務(wù)外包管理
第5章  涉稅工作流程
  5．1  利潤(rùn)分配流程
  5．2  內(nèi)稅核算流程
  5．3  稅務(wù)申報(bào)流程
  5．4  稅務(wù)籌劃管理流程
  5．5  涉稅制度設(shè)計(jì)流程
  5．6  稅收計(jì)劃編制流程
  5．7  稅收預(yù)測(cè)管理流程
  5．8  稅收預(yù)算編制流程

章節(jié)摘錄

　　（3）法律意識(shí)　　重視法律規(guī)定，在合同簽訂、業(yè)務(wù)流程、稅務(wù)處理等方面必須強(qiáng)調(diào)法律意識(shí)，一切交易活動(dòng)按照法律要求履行。即使企業(yè)在稅務(wù)上存在問(wèn)題，也可以通過(guò)涉稅自查、管理溝通、稅企溝通、行政復(fù)議、法律訴訟等方式進(jìn)行防范、化解和控制。當(dāng)然，行政復(fù)議和法律訴訟應(yīng)盡量避免，因?yàn)槠涑杀具^(guò)大，也會(huì)對(duì)企業(yè)形象造成影響。　?。?）稅務(wù)文書(shū)　　稅務(wù)文書(shū)包括經(jīng)濟(jì)合同、商業(yè)票據(jù)、會(huì)計(jì)資料、稅務(wù)申請(qǐng)、稅務(wù)批復(fù)、納稅資料等方面的文書(shū)資料。它們是納稅的依據(jù)、完成納稅義務(wù)的憑證、稅務(wù)檢查的對(duì)象、稅務(wù)案件的證據(jù)等。因此，涉稅方面的稅務(wù)文件、合同、檔案、稅務(wù)資料、納稅證明等必須妥善保管?！　。?）稅務(wù)稽查　　稅務(wù)稽查是稅務(wù)執(zhí)法的重要環(huán)節(jié)，是稅務(wù)機(jī)關(guān)履行其職能的表現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該正視稅務(wù)稽查，給予協(xié)助配合，并與稅務(wù)稽查人員充分溝通，尋求　　稅務(wù)的支持與理解，這對(duì)于防范納稅風(fēng)險(xiǎn)非常關(guān)鍵。如果不能夠正確應(yīng)對(duì)，那么則會(huì)妨礙企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)、引發(fā)連鎖稅務(wù)檢查、增加額外稅務(wù)負(fù)擔(dān)。　?。?）管理流程　　企業(yè)管理程序、業(yè)務(wù)控制模式、財(cái)務(wù)控制手段等構(gòu)成了管理流程，不同的管理流程會(huì)帶來(lái)不同的結(jié)果，其蘊(yùn)涵的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不同。越是縝密的管理流程越能夠合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其中稅務(wù)管理流程更為關(guān)鍵，通過(guò)良好的稅務(wù)管理流程運(yùn)作，可以合理降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)管理流程是實(shí)現(xiàn)依法納稅、科學(xué)納稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要步驟，其中包含了內(nèi)部控制的思想。因此，要做到以下風(fēng)險(xiǎn)控制要求：　　·流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)不能由一人一個(gè)部門(mén)全部包攬，必須貫徹合理分工和內(nèi)部牽制制度，在會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理后，必須有專(zhuān)業(yè)審核或內(nèi)部審計(jì)把關(guān)?！　　ち鞒讨杏龅降募稚娑悊?wèn)題及其處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋到企業(yè)高層。　　·流程中的責(zé)任要?jiǎng)澐智宄?，明確權(quán)利責(zé)任，建立部門(mén)主管負(fù)責(zé)制。　　……

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