企業(yè)納稅管理體系設(shè)計

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)納稅管理體系設(shè)計》主要內(nèi)容包括：建立納稅內(nèi)控的要素；本公司涉稅風(fēng)險的評估與測算；納稅管理體系內(nèi)部控制矩陣；企業(yè)納稅管理體系；經(jīng)營環(huán)節(jié)納稅管理體系；涉稅工作流程；涉稅工作流程等。

作者簡介

北京稅務(wù)經(jīng)理稅務(wù)會計資格考試研究院研究員
國瑞鼎泰稅務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)股份有限公司講師管理學(xué)博士，金融學(xué)博士，大學(xué)副教授，碩士導(dǎo)師，中國注冊會計師，國際金融分析師，北京財稅研究院研究員，北京大學(xué)匯豐商學(xué)院研究生院客座教授，中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會專家委員會首席成員。

書籍目錄

第1章  案例分享——某集團公司納稅管理體系
  1．1  建立納稅內(nèi)控的要素
  1．2  企業(yè)建立納稅管理體系的目標(biāo)
  1．3  稅務(wù)風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險
  1．4  納稅管理體系建立的策略
  1．5  涉稅風(fēng)險管理機構(gòu)與人員
  1．6  本公司涉稅風(fēng)險的評估與測算
  1．7  公司實施涉稅風(fēng)險管理的步驟
  1．8  各業(yè)務(wù)模塊涉稅風(fēng)險診斷方法與程序
  1．9  會計業(yè)務(wù)涉稅環(huán)節(jié)診斷方法與程序
  1．10  涉稅風(fēng)險的應(yīng)對及處理
  1．11  對稅務(wù)內(nèi)控體系的監(jiān)督
  1．12  納稅管理體系內(nèi)部控制矩陣
第2章  企業(yè)納稅管理體系
  2．1  籌資納稅管理
  2．2  資金管理體系
第3章  投資納稅管理體系
  3．1  固定資產(chǎn)
  3．2  無形資產(chǎn)
  3．3  長期股權(quán)投資
  3．4  投資處置管理規(guī)范
  3．5  并購管理
第4章  經(jīng)營環(huán)節(jié)納稅管理體系
  4．1  采購業(yè)務(wù)
  4．2  存貨
  4．3  銷售
  4．4  成本費用
  4．5  合同協(xié)議管理辦
  4．6  關(guān)聯(lián)交易
  4．7  業(yè)務(wù)外包管理
第5章  涉稅工作流程
  5．1  利潤分配流程
  5．2  內(nèi)稅核算流程
  5．3  稅務(wù)申報流程
  5．4  稅務(wù)籌劃管理流程
  5．5  涉稅制度設(shè)計流程
  5．6  稅收計劃編制流程
  5．7  稅收預(yù)測管理流程
  5．8  稅收預(yù)算編制流程

章節(jié)摘錄

　?。?）法律意識　　重視法律規(guī)定，在合同簽訂、業(yè)務(wù)流程、稅務(wù)處理等方面必須強調(diào)法律意識，一切交易活動按照法律要求履行。即使企業(yè)在稅務(wù)上存在問題，也可以通過涉稅自查、管理溝通、稅企溝通、行政復(fù)議、法律訴訟等方式進行防范、化解和控制。當(dāng)然，行政復(fù)議和法律訴訟應(yīng)盡量避免，因為其成本過大，也會對企業(yè)形象造成影響。　?。?）稅務(wù)文書　　稅務(wù)文書包括經(jīng)濟合同、商業(yè)票據(jù)、會計資料、稅務(wù)申請、稅務(wù)批復(fù)、納稅資料等方面的文書資料。它們是納稅的依據(jù)、完成納稅義務(wù)的憑證、稅務(wù)檢查的對象、稅務(wù)案件的證據(jù)等。因此，涉稅方面的稅務(wù)文件、合同、檔案、稅務(wù)資料、納稅證明等必須妥善保管?！　。?）稅務(wù)稽查　　稅務(wù)稽查是稅務(wù)執(zhí)法的重要環(huán)節(jié)，是稅務(wù)機關(guān)履行其職能的表現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該正視稅務(wù)稽查，給予協(xié)助配合，并與稅務(wù)稽查人員充分溝通，尋求　　稅務(wù)的支持與理解，這對于防范納稅風(fēng)險非常關(guān)鍵。如果不能夠正確應(yīng)對，那么則會妨礙企業(yè)正常經(jīng)營、引發(fā)連鎖稅務(wù)檢查、增加額外稅務(wù)負擔(dān)。　?。?）管理流程　　企業(yè)管理程序、業(yè)務(wù)控制模式、財務(wù)控制手段等構(gòu)成了管理流程，不同的管理流程會帶來不同的結(jié)果，其蘊涵的稅務(wù)風(fēng)險也不同。越是縝密的管理流程越能夠合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。其中稅務(wù)管理流程更為關(guān)鍵，通過良好的稅務(wù)管理流程運作，可以合理降低稅務(wù)風(fēng)險。稅務(wù)管理流程是實現(xiàn)依法納稅、科學(xué)納稅，降低稅務(wù)風(fēng)險的重要步驟，其中包含了內(nèi)部控制的思想。因此，要做到以下風(fēng)險控制要求：　　·流程中的各個環(huán)節(jié)不能由一人一個部門全部包攬，必須貫徹合理分工和內(nèi)部牽制制度，在會計處理與稅務(wù)處理后，必須有專業(yè)審核或內(nèi)部審計把關(guān)?！　　ち鞒讨杏龅降募稚娑悊栴}及其處理結(jié)果應(yīng)及時反饋到企業(yè)高層?！　　ち鞒讨械呢?zé)任要劃分清楚，明確權(quán)利責(zé)任，建立部門主管負責(zé)制?！　　?/pre>








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