薩班斯--奧克斯利法案精要

內(nèi)容概要

　　《薩班斯：奧克斯利法案精要》作者沈杰·安南，是一位世界一流的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及合規(guī)方面的專家。他所獨(dú)創(chuàng)的寫作風(fēng)格和簡(jiǎn)潔明了的表述方式，以及所提供的方便的信息檢索形式，受到了那些一向以要求苛刻著稱的專業(yè)人士們的贊賞和推崇。這本《薩班斯：奧克斯利法案精要》，以到位的專業(yè)知識(shí)，為每一位開始學(xué)習(xí)該法案的讀者提供了便利的武器，便于你武裝公司各級(jí)員工的頭腦，協(xié)助你進(jìn)行合規(guī)預(yù)算，并幫助你的公司實(shí)現(xiàn)合規(guī)的目標(biāo)。

作者簡(jiǎn)介

作者：(美)沈杰.安南 譯者：曾嶸沈杰·安南，是SOX法案研究院的主席，該研究院是行業(yè)內(nèi)唯一獲得認(rèn)可的在全世界提供權(quán)威性SOX法案培訓(xùn)和認(rèn)證課程的機(jī)構(gòu)。他是一位在全球獲得認(rèn)可的IT和業(yè)務(wù)流程管理咨詢師、演說家和講師。安南先生榮獲了年度J.D.Edwards咨詢師和全球企業(yè)解決方案杰出表現(xiàn)獎(jiǎng)，他的名字出現(xiàn)在幾乎所有的國際性名人錄中，他的文章也刊登在諸如Dataquest、TechRepublic和In-formation Week上。安南先生擁有印度皮拉尼伯拉科技學(xué)院（Birla Institute of Techology and Science，Pilani，India）技術(shù)專業(yè)的理科碩士學(xué)位、計(jì)算機(jī)專業(yè)理科碩士學(xué)位、波士頓學(xué)院的工商管理碩士和金融理學(xué)碩士學(xué)位。他還是電子與電信工程師協(xié)會(huì)（IETE）的會(huì)員。

書籍目錄

序前言致謝第1章 背景引言商業(yè)丑聞投資者、雇員及公眾公司治理《薩班斯－奧克斯利法案》的歷史美國證券交易委員會(huì)和美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)結(jié)論小結(jié)第2章 薩班斯-奧克斯利法案簡(jiǎn)介引言《薩班斯-奧克斯利法案》的重要原則基于原則和基于規(guī)則的規(guī)定遵循《薩班斯-奧克斯利法案》一般遵循要求實(shí)施《薩班斯-奧克斯利法案》的好處不遵循《薩班斯-奧克斯利法案》的后果自愿遵循或強(qiáng)制執(zhí)行企業(yè)對(duì)《薩班斯-奧克斯利法案》的理解結(jié)論小結(jié)第3章 薩班斯法案節(jié)選引言103條款：審計(jì)、質(zhì)量控制和獨(dú)立性準(zhǔn)則及規(guī)定201條款：審計(jì)師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)302條款：公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任404條款：管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)404條款中關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告的要求對(duì)高級(jí)管理層的要求406條款：高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的道德手冊(cè)409條款：實(shí)時(shí)信息披露806條款：保護(hù)提供欺詐證據(jù)的上市公司的雇員結(jié)論小結(jié)第4章 戰(zhàn)略實(shí)施引言遵循法案方面可能遇到的難題基本策略最初的美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)2號(hào)更新的美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)2號(hào)結(jié)論小結(jié)第5章 行業(yè)框架引言發(fā)起組織委員會(huì)（COSO）信息相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)結(jié)論小結(jié)第6章 持續(xù)遵循引言遵循所帶來的成本與首次實(shí)施法案相關(guān)的高成本因素美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)針對(duì)減少實(shí)施404條款相關(guān)成本提出的建議技術(shù)和持續(xù)遵循的關(guān)系持續(xù)遵循的策略結(jié)論小結(jié)第7章 技術(shù)方案第8章 超越美國企業(yè)后序附錄：薩班斯：奧克斯利法案概述詞匯表譯者后記

章節(jié)摘錄

第1章 背景讀完本章后，你應(yīng)該能夠：了解《薩班斯:奧克斯利法案精要》產(chǎn)生的歷史背景；了解本法案發(fā)展的主要原則；了解美國證券交易委員會(huì)（SEC）和美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）在《薩班斯:奧克斯利法案精要》相關(guān)法規(guī)發(fā)展和實(shí)施過程中所起到的作用。引言《薩班斯奧克斯利法案》（公共注冊(cè)號(hào)107－204，116Stat.745）是美國聯(lián)邦法律，很多人用不同的名字稱呼這一法案，有以下幾種叫法：2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法SOA（《薩班斯:奧克斯利法案精要》）SOX（《薩班斯奧克斯利法案》）SarbOx（《薩班斯奧克斯利法案》）這一法案推出的部分原因是為了回應(yīng)20世紀(jì)90年代到21世紀(jì)間發(fā)生的一些商業(yè)欺詐丑聞。其主要目標(biāo)之一是為美國的上市公司董事會(huì)和公共會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立一套清晰的會(huì)計(jì)及報(bào)告實(shí)務(wù)體系，并希望借此重樹投資者和民眾對(duì)美國經(jīng)濟(jì)的信心。最主要的是，《薩班斯:奧克斯利法案精要》要求所有上市公司的高級(jí)管理人員對(duì)其公司所公布的財(cái)務(wù)信息的可靠性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)并進(jìn)行評(píng)估。此外，還要求公司披露相關(guān)的為保證財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性而采用的內(nèi)部控制措施。

編輯推薦

《薩班斯:奧克斯利法案精要》由中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版。

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