薩班斯--奧克斯利法案精要

內(nèi)容概要

　　《薩班斯：奧克斯利法案精要》作者沈杰·安南，是一位世界一流的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及合規(guī)方面的專(zhuān)家。他所獨(dú)創(chuàng)的寫(xiě)作風(fēng)格和簡(jiǎn)潔明了的表述方式，以及所提供的方便的信息檢索形式，受到了那些一向以要求苛刻著稱(chēng)的專(zhuān)業(yè)人士們的贊賞和推崇。這本《薩班斯：奧克斯利法案精要》，以到位的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，為每一位開(kāi)始學(xué)習(xí)該法案的讀者提供了便利的武器，便于你武裝公司各級(jí)員工的頭腦，協(xié)助你進(jìn)行合規(guī)預(yù)算，并幫助你的公司實(shí)現(xiàn)合規(guī)的目標(biāo)。

作者簡(jiǎn)介

作者：(美)沈杰.安南 譯者：曾嶸沈杰·安南，是SOX法案研究院的主席，該研究院是行業(yè)內(nèi)唯一獲得認(rèn)可的在全世界提供權(quán)威性SOX法案培訓(xùn)和認(rèn)證課程的機(jī)構(gòu)。他是一位在全球獲得認(rèn)可的IT和業(yè)務(wù)流程管理咨詢(xún)師、演說(shuō)家和講師。安南先生榮獲了年度J.D.Edwards咨詢(xún)師和全球企業(yè)解決方案杰出表現(xiàn)獎(jiǎng)，他的名字出現(xiàn)在幾乎所有的國(guó)際性名人錄中，他的文章也刊登在諸如Dataquest、TechRepublic和In-formation Week上。安南先生擁有印度皮拉尼伯拉科技學(xué)院（Birla Institute of Techology and Science，Pilani，India）技術(shù)專(zhuān)業(yè)的理科碩士學(xué)位、計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)理科碩士學(xué)位、波士頓學(xué)院的工商管理碩士和金融理學(xué)碩士學(xué)位。他還是電子與電信工程師協(xié)會(huì)（IETE）的會(huì)員。

書(shū)籍目錄

序前言致謝第1章 背景引言商業(yè)丑聞投資者、雇員及公眾公司治理《薩班斯－奧克斯利法案》的歷史美國(guó)證券交易委員會(huì)和美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)結(jié)論小結(jié)第2章 薩班斯-奧克斯利法案簡(jiǎn)介引言《薩班斯-奧克斯利法案》的重要原則基于原則和基于規(guī)則的規(guī)定遵循《薩班斯-奧克斯利法案》一般遵循要求實(shí)施《薩班斯-奧克斯利法案》的好處不遵循《薩班斯-奧克斯利法案》的后果自愿遵循或強(qiáng)制執(zhí)行企業(yè)對(duì)《薩班斯-奧克斯利法案》的理解結(jié)論小結(jié)第3章 薩班斯法案節(jié)選引言103條款：審計(jì)、質(zhì)量控制和獨(dú)立性準(zhǔn)則及規(guī)定201條款：審計(jì)師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)302條款：公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任404條款：管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)404條款中關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告的要求對(duì)高級(jí)管理層的要求406條款：高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員的道德手冊(cè)409條款：實(shí)時(shí)信息披露806條款：保護(hù)提供欺詐證據(jù)的上市公司的雇員結(jié)論小結(jié)第4章 戰(zhàn)略實(shí)施引言遵循法案方面可能遇到的難題基本策略最初的美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)2號(hào)更新的美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)2號(hào)結(jié)論小結(jié)第5章 行業(yè)框架引言發(fā)起組織委員會(huì)（COSO）信息相關(guān)技術(shù)的控制目標(biāo)結(jié)論小結(jié)第6章 持續(xù)遵循引言遵循所帶來(lái)的成本與首次實(shí)施法案相關(guān)的高成本因素美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)針對(duì)減少實(shí)施404條款相關(guān)成本提出的建議技術(shù)和持續(xù)遵循的關(guān)系持續(xù)遵循的策略結(jié)論小結(jié)第7章 技術(shù)方案第8章 超越美國(guó)企業(yè)后序附錄：薩班斯：奧克斯利法案概述詞匯表譯者后記

章節(jié)摘錄

第1章 背景讀完本章后，你應(yīng)該能夠：了解《薩班斯:奧克斯利法案精要》產(chǎn)生的歷史背景；了解本法案發(fā)展的主要原則；了解美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）和美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）在《薩班斯:奧克斯利法案精要》相關(guān)法規(guī)發(fā)展和實(shí)施過(guò)程中所起到的作用。引言《薩班斯奧克斯利法案》（公共注冊(cè)號(hào)107－204，116Stat.745）是美國(guó)聯(lián)邦法律，很多人用不同的名字稱(chēng)呼這一法案，有以下幾種叫法：2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法SOA（《薩班斯:奧克斯利法案精要》）SOX（《薩班斯奧克斯利法案》）SarbOx（《薩班斯奧克斯利法案》）這一法案推出的部分原因是為了回應(yīng)20世紀(jì)90年代到21世紀(jì)間發(fā)生的一些商業(yè)欺詐丑聞。其主要目標(biāo)之一是為美國(guó)的上市公司董事會(huì)和公共會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立一套清晰的會(huì)計(jì)及報(bào)告實(shí)務(wù)體系，并希望借此重樹(shù)投資者和民眾對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)的信心。最主要的是，《薩班斯:奧克斯利法案精要》要求所有上市公司的高級(jí)管理人員對(duì)其公司所公布的財(cái)務(wù)信息的可靠性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)并進(jìn)行評(píng)估。此外，還要求公司披露相關(guān)的為保證財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性而采用的內(nèi)部控制措施。

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《薩班斯:奧克斯利法案精要》由中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版。

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