薩班斯--奧克斯利法案精要

內(nèi)容概要

　　《薩班斯：奧克斯利法案精要》作者沈杰·安南，是一位世界一流的公司治理、風險管理以及合規(guī)方面的專家。他所獨創(chuàng)的寫作風格和簡潔明了的表述方式，以及所提供的方便的信息檢索形式，受到了那些一向以要求苛刻著稱的專業(yè)人士們的贊賞和推崇。這本《薩班斯：奧克斯利法案精要》，以到位的專業(yè)知識，為每一位開始學習該法案的讀者提供了便利的武器，便于你武裝公司各級員工的頭腦，協(xié)助你進行合規(guī)預算，并幫助你的公司實現(xiàn)合規(guī)的目標。

作者簡介

作者：(美)沈杰.安南 譯者：曾嶸沈杰·安南，是SOX法案研究院的主席，該研究院是行業(yè)內(nèi)唯一獲得認可的在全世界提供權(quán)威性SOX法案培訓和認證課程的機構(gòu)。他是一位在全球獲得認可的IT和業(yè)務流程管理咨詢師、演說家和講師。安南先生榮獲了年度J.D.Edwards咨詢師和全球企業(yè)解決方案杰出表現(xiàn)獎，他的名字出現(xiàn)在幾乎所有的國際性名人錄中，他的文章也刊登在諸如Dataquest、TechRepublic和In-formation Week上。安南先生擁有印度皮拉尼伯拉科技學院（Birla Institute of Techology and Science，Pilani，India）技術(shù)專業(yè)的理科碩士學位、計算機專業(yè)理科碩士學位、波士頓學院的工商管理碩士和金融理學碩士學位。他還是電子與電信工程師協(xié)會（IETE）的會員。

書籍目錄

序前言致謝第1章 背景引言商業(yè)丑聞投資者、雇員及公眾公司治理《薩班斯－奧克斯利法案》的歷史美國證券交易委員會和美國公眾公司會計監(jiān)督委員會結(jié)論小結(jié)第2章 薩班斯-奧克斯利法案簡介引言《薩班斯-奧克斯利法案》的重要原則基于原則和基于規(guī)則的規(guī)定遵循《薩班斯-奧克斯利法案》一般遵循要求實施《薩班斯-奧克斯利法案》的好處不遵循《薩班斯-奧克斯利法案》的后果自愿遵循或強制執(zhí)行企業(yè)對《薩班斯-奧克斯利法案》的理解結(jié)論小結(jié)第3章 薩班斯法案節(jié)選引言103條款：審計、質(zhì)量控制和獨立性準則及規(guī)定201條款：審計師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務302條款：公司對財務報告的責任404條款：管理層對內(nèi)部控制的評價404條款中關于內(nèi)部控制報告的要求對高級管理層的要求406條款：高級財務管理人員的道德手冊409條款：實時信息披露806條款：保護提供欺詐證據(jù)的上市公司的雇員結(jié)論小結(jié)第4章 戰(zhàn)略實施引言遵循法案方面可能遇到的難題基本策略最初的美國公眾公司會計監(jiān)督委員會審計標準2號更新的美國公眾公司會計監(jiān)督委員會審計標準2號結(jié)論小結(jié)第5章 行業(yè)框架引言發(fā)起組織委員會（COSO）信息相關技術(shù)的控制目標結(jié)論小結(jié)第6章 持續(xù)遵循引言遵循所帶來的成本與首次實施法案相關的高成本因素美國公眾公司會計監(jiān)督委員會針對減少實施404條款相關成本提出的建議技術(shù)和持續(xù)遵循的關系持續(xù)遵循的策略結(jié)論小結(jié)第7章 技術(shù)方案第8章 超越美國企業(yè)后序附錄：薩班斯：奧克斯利法案概述詞匯表譯者后記

章節(jié)摘錄

第1章 背景讀完本章后，你應該能夠：了解《薩班斯:奧克斯利法案精要》產(chǎn)生的歷史背景；了解本法案發(fā)展的主要原則；了解美國證券交易委員會（SEC）和美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）在《薩班斯:奧克斯利法案精要》相關法規(guī)發(fā)展和實施過程中所起到的作用。引言《薩班斯奧克斯利法案》（公共注冊號107－204，116Stat.745）是美國聯(lián)邦法律，很多人用不同的名字稱呼這一法案，有以下幾種叫法：2002年公眾公司會計改革和投資者保護法SOA（《薩班斯:奧克斯利法案精要》）SOX（《薩班斯奧克斯利法案》）SarbOx（《薩班斯奧克斯利法案》）這一法案推出的部分原因是為了回應20世紀90年代到21世紀間發(fā)生的一些商業(yè)欺詐丑聞。其主要目標之一是為美國的上市公司董事會和公共會計師事務所建立一套清晰的會計及報告實務體系，并希望借此重樹投資者和民眾對美國經(jīng)濟的信心。最主要的是，《薩班斯:奧克斯利法案精要》要求所有上市公司的高級管理人員對其公司所公布的財務信息的可靠性和準確性負責并進行評估。此外，還要求公司披露相關的為保證財務信息準確性而采用的內(nèi)部控制措施。

編輯推薦

《薩班斯:奧克斯利法案精要》由中國時代經(jīng)濟出版。

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