上市公司治理實(shí)踐與體系構(gòu)建

內(nèi)容概要

　　20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和股東主義浪潮的興起，上市公司治理日益成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。各國(guó)出現(xiàn)的金融危機(jī)，企業(yè)丑聞，公司破產(chǎn)等事件引發(fā)「業(yè)界對(duì)傳統(tǒng)公司治理模式的效率及變革方向的思考。與此同時(shí)，在中國(guó)1300多家上市公司中，公司股東人會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高層管理人員之間未建立起相互制約的關(guān)系，監(jiān)督，制約功能形不成合力；董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，董事未盡誠(chéng)信和勤勉職責(zé)；監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)；缺乏對(duì)經(jīng)理層的激勵(lì)和約束機(jī)制；外部監(jiān)控機(jī)制缺失等公司治理缺陷，導(dǎo)致銀廣夏、鄭百文、ST猴王，藍(lán)田股份、億安科技等問(wèn)題股不斷涌現(xiàn)，成為證券市場(chǎng)健康發(fā)展的制度障礙?！渡鲜泄局卫韺?shí)踐與體系構(gòu)建：兼論國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與管理》以我國(guó)滬深交易所1237家A股上市公司為研究對(duì)象，運(yùn)用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)，管理學(xué)理論及制度分析、辯證分析，對(duì)比分析與實(shí)證分析方法，對(duì)典型公司治理模式優(yōu)劣、趨同及上市公司治理體系構(gòu)建框架及路徑的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了深入的研究。

作者簡(jiǎn)介

　　封文麗，1967年生。1989年.2 001年、2005年分別獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，管理學(xué)碩土和博士學(xué)位，現(xiàn)為河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融學(xué)院教授。曾主持、主研省部級(jí)科研課題6項(xiàng)，出版合著10部，在國(guó)家級(jí)，省級(jí)專(zhuān)業(yè)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文40余篇，獲得2004年度河北省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)。

書(shū)籍目錄

第一章 上市公司治理理論回顧第一節(jié) 上市公司治理的相關(guān)概念一、公司制企業(yè)二、上市公司三、公司治理的概念四、公司治理的基本功能五、公司治理與企業(yè)管理的比較第二節(jié) 上市公司治理理論綜述一、國(guó)外理論綜述二、國(guó)內(nèi)理論綜述第三節(jié) 上市公司治理的基礎(chǔ)理論一、企業(yè)的契約理論二、契約理論的三個(gè)分支第四節(jié) 上市公司治理理論一、金融模式論二、市場(chǎng)短視論三、利益相關(guān)者理論第二章 上市公司內(nèi)部治理（一）——治理機(jī)構(gòu)與運(yùn)作第一節(jié) 治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職權(quán)一、股東大會(huì)二、董事會(huì)三、總經(jīng)理四、監(jiān)事會(huì)第二節(jié) 內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的運(yùn)作一、股東大會(huì)投票制度二、董事會(huì)管理制度第三章 上市公司內(nèi)部治理（二）——治理機(jī)制第一節(jié) 內(nèi)部治理的決策機(jī)制一、股東大會(huì)決策二、董事會(huì)決策第二節(jié) 內(nèi)部治理的監(jiān)督機(jī)制一、股東與股東大會(huì)的監(jiān)督二、董事會(huì)監(jiān)督三、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督第三節(jié) 內(nèi)部治理的激勵(lì)機(jī)制一、經(jīng)營(yíng)者薪酬的構(gòu)成二、長(zhǎng)期激勵(lì)——經(jīng)理股票期權(quán)三、EVA體系四、對(duì)人力資本所有者的激勵(lì)第四章 上市公司外部治理第一節(jié) 市場(chǎng)監(jiān)控一、產(chǎn)品和生產(chǎn)要素市場(chǎng)二、紐理市場(chǎng)三、資本市場(chǎng)第二節(jié) 利益相關(guān)者監(jiān)督一、政府及相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管二、銀行的債權(quán)治理三、中介機(jī)構(gòu)、社會(huì)輿論監(jiān)督第三節(jié) 內(nèi)外治理的辯證關(guān)系一、二者的辯證關(guān)系二、內(nèi)外治理的相互交替和轉(zhuǎn)化第五章 上市公司典型治理模式及其國(guó)際比較第六章 全球上市公司治理運(yùn)動(dòng)第七章 中國(guó)上市公司治理實(shí)踐第八章 中國(guó)上市公司治理體系構(gòu)建第九章 國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與管理第十章 國(guó)內(nèi)外上市公司治理實(shí)證分析參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　	　　瑞典政府對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行規(guī)范化、法制化的管理，并運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施間接調(diào)控。政府專(zhuān)門(mén)成立“規(guī)范化領(lǐng)導(dǎo)小組”，清理、簡(jiǎn)化和完善法規(guī)條例，以規(guī)范企業(yè)行為，便于企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)?！　≌\(yùn)用稅收手段調(diào)節(jié)生產(chǎn)方向；設(shè)立投資基金，扶持經(jīng)濟(jì)效益好、產(chǎn)品暢銷(xiāo)卻無(wú)力擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)；通過(guò)談判形式，采用“斯堪的納維亞模式”即工資增長(zhǎng)幅度不超過(guò)受外國(guó)競(jìng)爭(zhēng)威脅的產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)效率增長(zhǎng)與市場(chǎng)價(jià)格上漲之和，以控制工資上漲幅度?！　。ㄈ┍O(jiān)督機(jī)制　　為防止“內(nèi)部人控制”，各國(guó)政府作為國(guó)有企業(yè)的出資者，都力圖借助完善的國(guó)有資產(chǎn)管理法律體系，通過(guò)議會(huì)、政府部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)及社會(huì)輿論等系統(tǒng)對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者行使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的行為及效果進(jìn)行規(guī)范監(jiān)督?！　〖訌?qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的高層次立法管理，以確立立法規(guī)范是發(fā)達(dá)國(guó)家的共同特征。美國(guó)每成立一家政府企業(yè)，國(guó)會(huì)就要通過(guò)一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)法律。日本圍繞國(guó)有資產(chǎn)的管理、運(yùn)營(yíng)建立了比較完備的法律體系。立法規(guī)定了國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任及各管理機(jī)關(guān)的職責(zé)與權(quán)利行使方式。在立法規(guī)范下，日本的相當(dāng)一部分國(guó)有企業(yè)形成了由國(guó)家直接加以管理但卻保持了系統(tǒng)組織性，形成了其他國(guó)家的國(guó)有企業(yè)所沒(méi)有的特點(diǎn)。為使政府的監(jiān)督管理法律化、制度化，法國(guó)從國(guó)家與國(guó)有企業(yè)的關(guān)系、國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)組織形式、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制，到國(guó)有資產(chǎn)的財(cái)務(wù)、稅收、審計(jì)、雇工、工資以及計(jì)劃合同等各個(gè)方面，均制定了明確的法律法規(guī)。英國(guó)國(guó)有企業(yè)的設(shè)立、改組、廢除及非國(guó)有化等重大問(wèn)題必須通過(guò)專(zhuān)門(mén)的法令決定，否則不具有法律效力。根據(jù)《反壟斷法》和《公平交易法》，由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)對(duì)與居民生活息息相關(guān)的天然氣、供水、通信等自然壟斷部門(mén)的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督?！肮軆r(jià)格不管利潤(rùn)”的監(jiān)管機(jī)制（即采用行業(yè)價(jià)格上漲不得高于通貨膨脹率的最高限價(jià)政策）激勵(lì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施成本控制，樹(shù)立效益觀(guān)念，同時(shí)限制了行業(yè)壟斷權(quán)利的濫用?！　《鄶?shù)西方國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督系統(tǒng)由政府部門(mén)、議會(huì)和審計(jì)機(jī)關(guān)三重監(jiān)督構(gòu)成，有時(shí)還付諸于社會(huì)公共監(jiān)督。　　法國(guó)由財(cái)政經(jīng)濟(jì)部門(mén)持有對(duì)國(guó)有企業(yè)的直接控股權(quán)，間接控股權(quán)則由國(guó)家銀行和金融機(jī)構(gòu)持有，通過(guò)向國(guó)有企業(yè)派駐國(guó)家稽查員和主管部門(mén)代表，監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。美國(guó)由國(guó)家派遣監(jiān)督員或監(jiān)督團(tuán)，以確定國(guó)家對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)分配及虧損處置等事項(xiàng)。作為意大利政府專(zhuān)司管理國(guó)家參與制企業(yè)的機(jī)構(gòu)，國(guó)家參與部的職責(zé)是通過(guò)各大控股公司全面管理國(guó)家在各個(gè)生產(chǎn)部門(mén)和服務(wù)部門(mén)所擁有的股權(quán)，監(jiān)督和協(xié)調(diào)國(guó)家參與制企業(yè)的活動(dòng)。英國(guó)的財(cái)政部確定對(duì)國(guó)有企業(yè)的資助額，審批各主管部門(mén)投資報(bào)告，并對(duì)財(cái)政撥款的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。日本的監(jiān)察機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)在運(yùn)營(yíng)、處置、管理等方面的監(jiān)督。　　……

編輯推薦

　　本書(shū)以我國(guó)滬深交易所1237家A股上市公司為研究對(duì)象，運(yùn)用相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)理論及制度分析、辯證分析、對(duì)比分析與實(shí)證分析方法，對(duì)典型公司治理模式優(yōu)劣、趨同及上市公司治理體系構(gòu)建框架及路徑的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了深入的研究。其內(nèi)容主要包括上市公司內(nèi)、外部治理，上市公司典型治理模式及其國(guó)際比較，中國(guó)上市公司治理實(shí)踐和體系構(gòu)建，全球上市公司治理運(yùn)動(dòng)，國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與管理，國(guó)內(nèi)外上市公司治理實(shí)證分析等。

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