企業(yè)避稅最佳設計方案

內容概要

在實際操作中，企業(yè)所運用的許多合理避稅方法并不能給企業(yè)帶來真正的實惠，這是因為有的避稅方法在理論上是合理的，但很難運用到實際中去。理論上成立的各種假設在實際中卻不完全成立，經(jīng)常會導致顧此失彼、得不償失的后果，從而達不到降低稅負的目的。本書完全拋開理論假設缺陷，在總結前人避稅籌劃研究的基礎上精選成功案例，并對各種避稅方案進行分析與總結，幫助企業(yè)選擇適合自身特點的最佳避稅方案。合理合法地避稅。    本書分為3篇。第1篇向您介紹企業(yè)流轉稅的避稅方法，對企業(yè)增值稅、消費稅、營業(yè)稅、進出口關稅重要稅項的不同避稅籌劃方案進行全面、深入的分析與歸納，對于流轉稅稅負較重的企業(yè)來說，具有參考和借鑒價值：第 2篇向您介紹的是企業(yè)所得稅的避稅方法，對減輕內資、外資企業(yè)所得稅稅負具有較大幫助；第3篇向您介紹個人所得稅、土地增值稅、契稅、房產稅、資源稅、印花稅、車輛購置稅、車船使用稅、城市維護建設稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的避稅方法，并配以典型的案例分析，全方位、多角度地向您介紹這幾種稅的避稅原理及籌劃方案。    本書適合在大、中、小企業(yè)從事稅務工作的稅務專員和在稅務代理機構從事稅務咨詢工作的納稅籌劃專家閱讀。另外，企業(yè)所有者和相關管理人員也可通過閱讀本書獲得改善經(jīng)營、降低稅負、增加利潤的實際方法。

書籍目錄

引論：避稅合法就應該避　　給避稅正名　　企業(yè)避稅是為了維護自身合法權益　　企業(yè)避稅的基本原理及意識　　企業(yè)避稅籌劃平臺　　企業(yè)避稅的基本方法第1篇：企業(yè)流轉稅最佳避稅方案　第1章 增值稅最佳避稅方案設計　　1.1 增值稅避稅籌劃可選方案　　1.2 利用優(yōu)惠政策的避稅方案　　1.3 選擇納稅“身份”的避稅方案　　1.4 選擇銷售方式的避稅方案　　1.5 改變經(jīng)營方式的避稅方案　　1.6 合理籌劃運費的避稅方案　　1.7 不同核算方式的避稅方案　　1.8 進出口業(yè)務的避稅方案　第2章 消費稅最佳避稅方案設計　　2.1 消費稅避稅籌劃可選方案　　2.2 “先銷售后包裝”的消費稅避稅方案　　2.3 不同核算方式的消費稅避稅方案　　2.4 分開稅率的消費稅避稅方案　　2.5 納稅環(huán)節(jié)的消費稅避稅方案　　2.6 兼營行為中的消費稅避稅方案　　2.7 酒業(yè)公司自行加工消費稅避稅方案　　2.8 利用銷售額核算的消費稅避稅方案　　2.9 利用自制品的消費稅避稅方案　　2.10 連續(xù)生產的消費稅避稅方案　　2.11 首飾行業(yè)的消費稅避稅方案　　2.12 消費稅稅率的避稅方案　　2.13 外購消費品的消費稅避稅方案　　2.14 委托加工業(yè)務的消費稅避稅方案　　2.15 “先銷售后入股”的消費稅避稅方案　　2.16 消費稅的低價避稅方案　　2.17 消費稅計稅依據(jù)的避稅方案　　2.18 確定銷售額的消費稅避稅方案　　2.19 選擇最佳折算率的消費稅避稅方案　　2.20 煙草調撥的消費稅避稅方案　　2.21 延長納稅期的消費稅避稅方案　　2.22 制酒行業(yè)消費稅的避稅方案　第3章 營業(yè)稅最佳避稅方案設計　　3.1 營業(yè)稅避稅籌劃可選方案　　3.2 利用營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的避稅方案　　3.3 營業(yè)稅征稅范圍的避稅方案　　3.4 營業(yè)稅課稅對象的避稅方案　　3.5 營業(yè)稅納稅計算及處理的避稅方案　　3.6 營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間的避稅方案　　3.7 利用營業(yè)額的避稅方案　　3.8 企業(yè)延期納稅的營業(yè)稅避稅方案　　3.9 財產轉移的營業(yè)稅避稅方案　　3.10 變換專利使用方式的營業(yè)稅避稅方案　　3.11 代購代銷的營業(yè)稅避稅方案　　3.12 混合銷售的營業(yè)稅避稅方案　　3.13 兼營銷售的營業(yè)稅避稅方案　　3.14 擴大生產規(guī)模的營業(yè)稅避稅方案　　3.15 利用簽訂合同進行的營業(yè)稅避稅方案　　3.16 利用應稅項目定價的營業(yè)稅避稅方案　　3.17 轉讓無形資產和銷售不動產的避稅方案　　3.18 租賃變倉儲的營業(yè)稅避稅方案　　3.19 運輸企業(yè)的營業(yè)稅避稅方案　　3.20 金融保險企業(yè)營業(yè)稅避稅方案　　3.21 建筑業(yè)營業(yè)稅的避稅方案　　3.22 建筑工程承包的營業(yè)稅避稅方案　　3.23 建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅的避稅方案　　3.24 企業(yè)租賃業(yè)務的營業(yè)稅避稅方案　　3.25 租賃企業(yè)的營業(yè)稅避稅方案　　3.26 房地產開發(fā)與銷售的營業(yè)稅避稅方案　第4章 進出口企業(yè)最佳避稅方案設計　　4.1 進出口關稅避稅籌劃可選方案　　4.2 稀有產品完稅價格的籌劃　　4.3 構建中介國際許可公司的避稅方案　　4.4 轉讓定價的避稅方案　　4.5 “高進低出”的避稅方案　　4.6 構建復合金融公司的避稅方案　　4.7 進口零部件的關稅避稅方案　　4.8 利用避稅地的避稅方案　　4.9 構建中介國際貿易公司的避稅方案　　4.10 進料加工和來料加工的避稅方案　　4.11 買斷出口與自營出口的避稅方案　　4.12 出口單證申報的避稅方案　　4.13 出口退稅方式的避稅方案　　4.14 不同國家稅負的避稅方案　　4.15 不同國家稅制結構的避稅方案　　4.16 不同國家納稅義務的避稅方案　　4.17 反傾銷稅的避稅方案　　4.18 利用保稅制度的避稅方案　　4.19 利用全球避稅港的避稅方案第2篇：企業(yè)所得稅最佳避稅方案　第5章 企業(yè)所得稅最佳避稅方案設計　　5.1 企業(yè)所得稅避稅籌劃可選方案　　5.2 利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的避稅方案 　　5.3 利用應納稅所得額計算的避稅方案 　　5.4 預繳企業(yè)所得稅的避稅方案 　　5.5 利用賬面調整的避稅方案 　　5.6 一投資抵免的所得稅避稅方案 　　5.7 先補虧后繳稅的所得稅避稅方案 　　5.8 企業(yè)所得稅申報過程的避稅方案 　　5.9 不同折舊年限的避稅方案 　　5.10 不同折舊方法的避稅方案 　　5.11 計提固定資產折舊的避稅方案 　　5.12 長期投資核算方法的避稅方案 　　5.13 不同存貨計價方法的避稅方案　　5.14 壞賬轉銷的所得稅避稅方案　　5.15 籌資活動中的所得稅避稅方案　　5.16 捐贈活動的所得稅避稅方案　　5.17 子公司合并的所得稅避稅方案　　5.18 銷售變租賃的避稅籌劃　　5.19 轉移利潤的所得稅避稅方案　　5.20 資產重組中的避稅方案　　5.21 企業(yè)銷售費用的避稅方案　　5.22 外幣業(yè)務的所得稅避稅方案　　5.23 稅前扣除項目的避稅方案　　5.24 簽訂投資合同避稅方案　第6章 外資企業(yè)所得稅最佳避稅方案設計　　6.1 外資企業(yè)所得稅避稅籌劃可選方案　　6.2 外資企業(yè)選擇納稅身份的避稅方案　　6.3 外資企業(yè)利用征稅范圍的避稅方案　　6.4 外資企業(yè)選擇計稅依據(jù)的避稅方案　　6.5 外資企業(yè)所得稅稅率的避稅方案　　6.6 外資企業(yè)減免稅的避稅方案　　6.7 利用“兩免三減半”優(yōu)惠政策的避稅方案　　6.8 充分利用再投資退稅的避稅方案　　6.9 高新技術外資企業(yè)的避稅方案　　6.10 外資企業(yè)虧損彌補的避稅方案　　6.11 利用出口企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的避稅方案　　6.12 利用應納稅所得額計算原則的避稅方案　　6.13 利用源泉扣繳預提稅的避稅方案　　6.14 三資企業(yè)的地區(qū)投資優(yōu)惠政策的避稅方案　　6.15 利用三資企業(yè)的加速折舊優(yōu)惠政策的避稅方案 　　6.16 利用三資企業(yè)股息、利息、租金優(yōu)惠政策的避稅方案　　6.17 利用三資企業(yè)稅額扣除優(yōu)惠政策的避稅方案　　6.18 投資基礎設施建設的避稅方案　　6.19 選擇投資方式的避稅方案第3篇：企業(yè)其他稅種最佳避稅方案　第7章 個人所得稅最佳避稅方案設計　　7.1 個人所得稅避稅籌劃可選方案　　7.2 計稅工資的避稅方案　　7.3 工資與紅利的避稅方案　　7.4 勞務報酬所得的避稅方案　　7.5 外籍人員工資的避稅方案　　7.6 個人收入時間確定的避稅方案　　7.7 多處取得工資的避稅方案　　7.8 支付高管人員報酬的避稅方案　　7.9 銷售提成與獎勵的避稅方案　　7.10 房屋出租收入的避稅方案　　7.1l 白領階層的避稅方案　　7.12 個人財產經(jīng)營的避稅方案　　7.13 收入不均時的避稅方案　　7.14 巧妙設計勞務合同的避稅方案　　7.15 不同居民身份的避稅方案　　7.16 高薪收入者的避稅方案　第8章 土地增值稅最佳避稅方案設計　　8.1 土地增值稅避稅籌劃可選方案　　8.2 房產開發(fā)土地增值稅的避稅方案　　8.3 房地產轉讓臨界點的避稅方案　　8.4 分散收入的避稅方案　　8.5 房地產開發(fā)成本的避稅方案　　8.6 借款利息費用的避稅方案　　8.7 選擇建房方式的避稅方案　　8.8 控制增值額的避稅方案　　8.9 土地多次轉讓的避稅方案　　8.10 適當捐贈的避稅方案　第9章 契稅與房產稅最佳避稅方案設計　　9.1 契稅避稅籌劃可選方案　　9.2 房屋購買中契稅的避稅方案　　9.3 企業(yè)合并、分立和股權重組避稅方案　　9.4 公司分立的契稅避稅方案　　9.5 幾組契稅避稅方案案例　　9.6 房產稅避稅籌劃基本知識　　9.7 房產稅避稅籌劃可選方案　　9.8 出租變倉儲的避稅方案　　9.9 房屋出租的房產稅避稅方案　　9.10 簽訂房產合同的避稅方案　　9.11 會計核算中的房產稅避稅方案　　9.12 大宗房產交易的避稅方案　第1O章 其他小稅種最佳避稅方案設計　　10.1 資源稅的避稅方案　　10.2 印花稅避稅方案　　10.3 車輛購置稅的避稅方案　　10.4 車船使用稅的避稅方案　　10.5 城市維護建設稅避稅方案　　10.6 城鎮(zhèn)土地使用稅的避稅方案

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