點(diǎn)稅成金

前言

有個(gè)企業(yè)老板曾對(duì)我說(shuō)：“宋老師，我真的想依法納稅呀，可是為什么做不到呢？每次稅務(wù)局到公司來(lái)查賬，我們總有問(wèn)題。稅收的確困擾著我們企業(yè)，我們現(xiàn)在是天不怕，地不怕，就怕稅務(wù)局來(lái)稽查?！备母镩_(kāi)放三十年來(lái)，國(guó)家的強(qiáng)大，民族的興旺，使我們的企業(yè)逐步發(fā)展壯大起來(lái)，經(jīng)營(yíng)能力也在不斷地增強(qiáng)。但是，在稅收上總是出現(xiàn)一些意想不到的風(fēng)險(xiǎn)，到底是什么原因造成的呢？為什么企業(yè)想依法納稅而做不到？為什么稅務(wù)機(jī)關(guān)查企業(yè)必有問(wèn)題？為什么財(cái)務(wù)不造假連賬都沒(méi)法做？為什么稅收會(huì)困擾著企業(yè)的發(fā)展？中國(guó)企業(yè)將面臨的不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是企業(yè)在稅收問(wèn)題上已經(jīng)走入了一個(gè)重大誤區(qū)——“稅是財(cái)務(wù)的事”。

內(nèi)容概要

中國(guó)企業(yè)將面臨的不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。主要原因是企業(yè)在稅收問(wèn)題上已經(jīng)陷入一個(gè)重大誤區(qū)——“稅是財(cái)務(wù)的事”。    將企業(yè)的稅收問(wèn)題都交給財(cái)務(wù)去解決，而放松了對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收管理，導(dǎo)致老板做決策時(shí)通常不考慮稅收因素，業(yè)務(wù)部門開(kāi)展業(yè)務(wù)、簽合同時(shí)也不考慮稅收影響，財(cái)務(wù)繳稅時(shí)更沒(méi)有人監(jiān)管，結(jié)果使稅收在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部失控，給企業(yè)造成巨大稅收風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡(jiǎn)介

宋洪祥，我國(guó)著名稅務(wù)專家，北京大學(xué)、清華大學(xué)等多所高校特聘教授，中國(guó)納稅籌劃網(wǎng)總裁，北京國(guó)瑞納稅籌劃研究所所長(zhǎng)。
    曾在稅務(wù)機(jī)關(guān)從事稽查工作近二十年，足跡遍布祖國(guó)大江南北，積累了豐富的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，反避稅成績(jī)尤為顯赫，為國(guó)家挽回大量經(jīng)濟(jì)損失，也為我國(guó)稅收事業(yè)的發(fā)展做出過(guò)重大貢獻(xiàn)。
    近年來(lái)，在自己多年的稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)和稅收理論研究成果基礎(chǔ)上，開(kāi)創(chuàng)《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的稅收管理與風(fēng)險(xiǎn)控制》課程，破解了企業(yè)的納稅之道，從源頭上開(kāi)始規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，帶領(lǐng)企業(yè)走出納稅的重大誤區(qū)，填補(bǔ)了中國(guó)企業(yè)稅收管理領(lǐng)域的空白。創(chuàng)立《清華大學(xué)稅務(wù)經(jīng)理》課程，為中國(guó)企業(yè)界培養(yǎng)出一大批高水平的稅收管理人才，幫助企業(yè)建立完善的稅收管理體系，使企業(yè)真正做到依法納稅、誠(chéng)信納稅，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展，被多家新聞媒體譽(yù)為“點(diǎn)稅成金的人”。

書籍目錄

第1章　你知道稅收決定著企業(yè)最終效益嗎？　第1節(jié)　為什么企業(yè)不愿繳稅？　第2節(jié)　稅收影響到企業(yè)的生存和發(fā)展第2章　走出企業(yè)納稅的重大誤區(qū)　第1節(jié)　企業(yè)合法納稅，為什么還總是出事？　第2節(jié)　稅不是賬做出來(lái)的，而是業(yè)務(wù)做出來(lái)的　第3節(jié)　業(yè)務(wù)過(guò)程是產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的根源　第4節(jié)　繳多少稅取決于老板的決策　第5節(jié)　怎樣才叫為自己賺錢？第3章　你的企業(yè)稅收管理體系完善嗎？　　第1節(jié)　誰(shuí)來(lái)幫企業(yè)管好稅？　第2節(jié)　誰(shuí)來(lái)監(jiān)管財(cái)務(wù)繳稅？　第3節(jié)　怎樣納稅不是財(cái)務(wù)琢磨出來(lái)的　第4節(jié)　就欺負(fù)你老板不懂稅　第5節(jié)　稅收不是憑關(guān)系能搞定的　第6節(jié)　老板最容易被傷害的就是“稅”　第7節(jié)　稅收管理要從決策入手　第8節(jié)　稅收貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程第4章　在公司設(shè)立過(guò)程中你想到過(guò)稅嗎？　第1節(jié)　營(yíng)業(yè)執(zhí)照帶來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)　第2節(jié)　注冊(cè)資本不當(dāng)帶來(lái)巨額損失　第3節(jié)　造假上市公司的稅收風(fēng)險(xiǎn)　第4節(jié)　怎樣運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策？　第5節(jié)　先成立公司，還是先建廠房？　第6節(jié)　買工程，還是買公司？　第7節(jié)　別等死定了才想起稅　第8節(jié)　2億利潤(rùn)帶來(lái)3億損失 　第9節(jié)　老板的決策也會(huì)導(dǎo)致重大稅收損失　第10節(jié)　收購(gòu)公司先要算好稅收這筆賬　第11節(jié)　多繳稅就是愛(ài)國(guó)行為嗎？　第12節(jié)　經(jīng)營(yíng)搞得好，稅務(wù)要先行　第13節(jié)　了解稅務(wù)認(rèn)定方式才能繳好稅第5章　在采購(gòu)中你有沒(méi)有忽視稅收？　第1節(jié)　是購(gòu)買還是委托加工？　第2節(jié)　到底應(yīng)該和誰(shuí)簽合同？　第3節(jié)　業(yè)務(wù)分離挽回巨額損失　第4節(jié)　建立嚴(yán)格的管理制度來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)　第5節(jié)　一個(gè)條款導(dǎo)致2900萬(wàn)損失　第6節(jié)　替人收付款風(fēng)險(xiǎn)大　第7節(jié)　貨物移送講究多　第8節(jié)　代購(gòu)代銷影響發(fā)票開(kāi)據(jù)方式　第9節(jié)　和誰(shuí)簽合同才算合法？　第10節(jié)　抓好影響稅收的四個(gè)關(guān)第6章　在生產(chǎn)過(guò)程中你管控過(guò)你的稅嗎？第6章　在生產(chǎn)過(guò)程中你管控過(guò)你的稅嗎？　第1節(jié)　自己生產(chǎn)還是委托加工？　第2節(jié)　來(lái)料加工還是進(jìn)料加工？第7章　在銷售過(guò)程中你應(yīng)注意哪些稅收問(wèn)題？　第1節(jié)　企業(yè)的繳稅時(shí)間由合同決定　第2節(jié)　企業(yè)并不都是按照發(fā)票額繳稅　第3節(jié)　別拿政策和我們開(kāi)玩笑　第4節(jié)　一棵大樹(shù)的啟示　第5節(jié)　打折銷售對(duì)稅收的影響　第6節(jié)　收貨款對(duì)稅收的影響　第7節(jié)　折讓與返利對(duì)稅收的影響　第8節(jié)　一個(gè)“廣告”導(dǎo)致全盤失敗　第10節(jié)　營(yíng)銷必須注重稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范結(jié)束語(yǔ)

章節(jié)摘錄

就這么做，有些人對(duì)車輛還是不愛(ài)惜，車?yán)铣鍪?，也給公司在管理上增加了很大的負(fù)擔(dān)。后來(lái)公司為了減輕負(fù)擔(dān)，實(shí)行車輛改革，把所有的車都作價(jià)賣給個(gè)人，但是要求車輛必須為公司所用?？墒侨思艺f(shuō)了，這車是我的，給公司用，那費(fèi)用怎么辦？公司說(shuō)不怕，每個(gè)月給你一定的補(bǔ)貼。這也挺好，從經(jīng)營(yíng)管理上我們減輕了負(fù)擔(dān)，公司不需要派專人去管車了，也不需要再制定什么措施了，對(duì)公司來(lái)說(shuō)很好?！笨墒牵惴治鏊亩愂樟藛?？第一，以前是公司的車，可以提折舊，費(fèi)用也可以報(bào)銷，現(xiàn)在成了個(gè)人的車，費(fèi)用不能報(bào)，折舊不能提，這會(huì)影響到企業(yè)所得稅。第二，車輛發(fā)生的費(fèi)用以補(bǔ)貼的形式發(fā)放給個(gè)人，你還得去繳一道個(gè)人所得稅。所以說(shuō)，我們很多企業(yè)就是在經(jīng)營(yíng)管理上為了達(dá)到一個(gè)目的，用了很多的方式、很多的手段，可是偏偏在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中忽視了一個(gè)稅收問(wèn)題，而最后產(chǎn)生的稅收結(jié)果往往會(huì)影響到前期的經(jīng)營(yíng)。所以這位局長(zhǎng)就對(duì)我講：“宋老師，你看，這都是我當(dāng)初決策造成的，我只考慮經(jīng)營(yíng)，沒(méi)考慮將來(lái)在稅收上還有什么結(jié)果?！本褪且?yàn)闆](méi)有考慮，所以才忽視稅收問(wèn)題。但不管怎么說(shuō)，大家都挺高興，局長(zhǎng)晚上要請(qǐng)我吃飯，我也挺高興的。等進(jìn)了餐廳，推門一看，全是財(cái)務(wù)的人在那兒坐著呢。一般當(dāng)老板的都有這個(gè)習(xí)慣，只要稅務(wù)局來(lái)了有什么事，都是財(cái)務(wù)坐陪，準(zhǔn)沒(méi)錯(cuò)。局長(zhǎng)入座后，先和財(cái)務(wù)開(kāi)了一個(gè)玩笑。你猜局長(zhǎng)怎么說(shuō)？“我說(shuō)，你們?cè)趺窗阉卫蠋熃o請(qǐng)過(guò)來(lái)了？我怎么聽(tīng)了兩天課總有一個(gè)感覺(jué)，什么感覺(jué)？咱們公司發(fā)生的所有的事，怎么都是我造成的？”當(dāng)然全是他決策的。

后記

雖然前面已經(jīng)說(shuō)了這么多，可是我還要再?gòu)?qiáng)調(diào)一遍，因?yàn)樗鼘?shí)太在重要了。中國(guó)企業(yè)正面臨的不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是重大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的重要根源是缺乏稅收管理人才和稅收管理手段。正是人才的缺乏導(dǎo)致了老總在決策時(shí)經(jīng)常不考慮稅。業(yè)務(wù)部門做業(yè)務(wù)、簽合同也不考慮稅，而且財(cái)務(wù)部門繳稅時(shí)又沒(méi)人監(jiān)管，使稅收在企業(yè)中幾乎處于失控狀態(tài)。要規(guī)范企業(yè)的稅收行為，必須建立完善的稅收管理體系，制定相關(guān)的稅收管理制度，來(lái)約束我們的經(jīng)營(yíng)行為，達(dá)到稅收規(guī)范的目的。要從根本上扭轉(zhuǎn)我們企業(yè)的稅收觀念，懂得企業(yè)的稅收有兩大環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)部門產(chǎn)生的稅，財(cái)務(wù)部門繳納的稅。稅怎么繳不能看賬面怎么做，而要看業(yè)務(wù)怎么做。要解決稅收問(wèn)題，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，必須要加強(qiáng)業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收管理，使我們的企業(yè)學(xué)會(huì)用稅收的手段搞經(jīng)營(yíng)，用稅收的手段管理企業(yè)。最后給我們的老總一個(gè)忠告：不要只做經(jīng)營(yíng)上的強(qiáng)者，而成為稅收匕的敗者！

編輯推薦

《點(diǎn)稅成金:企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的稅收管理與風(fēng)險(xiǎn)控制》由經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社出版。為什么稅務(wù)局總能查出我們的問(wèn)題？為什么依法納稅了可企業(yè)還是出事？為什么繳多少稅取決于老板的決策？為什么老板最容易受“稅”的傷害？

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