資產(chǎn)證券化理論與實務(wù)全書

內(nèi)容概要

本書是一本全面介紹有關(guān)資產(chǎn)證券化的理論和實務(wù)知識的專著，全書共分六編。第一編主要介紹有關(guān)資產(chǎn)證券化運作的問題，主要談了資產(chǎn)證券化的基本知識，證券化交易的模式，以及受托人的作用，對交易的考核等內(nèi)容。第二編主要分析資產(chǎn)證券化的制度基礎(chǔ)，包括資產(chǎn)證券化所涉及的法律稅收和會計問題，在該編的最后一章對資產(chǎn)證券化的市場基礎(chǔ)（政府、中介機構(gòu)、機構(gòu)投資者以及信用制度）作了研究。第三編談有關(guān)資產(chǎn)證券化的信用增級與信用評級問題，其中詳細(xì)討論了信用增級的方式、信用評級的標(biāo)準(zhǔn)，并介紹了國際上著名的評級機構(gòu)。第四編對諸多的證券化產(chǎn)品進行了分類介紹。根據(jù)第四編的產(chǎn)品介紹，第五編給出了部分案例分析。最后一編對世界各國的資產(chǎn)證券化發(fā)展?fàn)顩r進行了專門介紹。由于本書是一本手冊型的工具書，因而作者在做到全書連貫性和統(tǒng)一性的同時，力圖保證每一部分的完整性和相對獨立性，盡量方便讀者查找所需的內(nèi)容。當(dāng)然，由于本書幾乎涉及了資產(chǎn)證券化的各個方面，因此也可以供希望系統(tǒng)學(xué)習(xí)資產(chǎn)證券化知識的讀者參考之用。

書籍目錄

序?qū)а缘谝痪? 資產(chǎn)證券化的運作 第一章  概述  第一節(jié)  證券化的魅力    一、對發(fā)起人的益處    二、對投資者的益處  第二節(jié)  證券化的基本運作流程    一、確定資產(chǎn)證券化目標(biāo)并組建資產(chǎn)池    二、設(shè)立特殊目的載體與資產(chǎn)出售    三、信用增級    四、信用評級并發(fā)售證券    五、向發(fā)起人支付資產(chǎn)購買價格    六、實施資產(chǎn)管理與回收資產(chǎn)收益    七、還本付息  第三節(jié)  證券化參與方    一、發(fā)起人    二、特殊目的載體（SPV）    三、專門服務(wù)機構(gòu)    四、受托人    五、信用增級機構(gòu)    六、信用評級機構(gòu)  第三節(jié)  證券化類型    一、住宅抵押貸款支撐證券與資產(chǎn)支撐證券    二、過手證券與轉(zhuǎn)付證券    三、單一借款人型證券化與多借款人型證券化    四、單宗銷售證券化與多宗銷售證券化    五、單層銷售結(jié)構(gòu)與雙層銷售結(jié)構(gòu)    六、載體型證券化與發(fā)起型證券化    七、政府信用型證券化與私人信用型證券化    八、基礎(chǔ)證券與衍生證券    九、表內(nèi)證券化與表外證券化    附錄1.1：有主服務(wù)商和特別服務(wù)商能與證券化交易案例 第二章  證券化交易模式  第一節(jié)  單宗銷售證券化交易的結(jié)構(gòu)設(shè)計    一、無SPV的單宗銷售    二、有SPV的單宗銷售    三、單宗銷售結(jié)構(gòu)在宅抵押貸款證券化中的應(yīng)用    四、單宗銷售結(jié)構(gòu)與特殊目的公司    五、單宗銷售結(jié)構(gòu)與所以者信托  第二節(jié)  多宗銷信證券化交易的結(jié)構(gòu)設(shè)計    一、機構(gòu)購買者備用協(xié)議    二、可再投資的信托結(jié)構(gòu)    三、主信托結(jié)構(gòu)    四、公司型SPV    五、合伙SPV  第三節(jié)  單層銷售與雙層銷售結(jié)構(gòu)    一、雙層銷售結(jié)構(gòu)出現(xiàn)的原因    二、雙層銷售的流程    三、有關(guān)雙層銷售結(jié)構(gòu)的討論  第四節(jié)  單一借款人證券化結(jié)構(gòu)    一、研究單一借款人結(jié)構(gòu)的必要性    二、按照所有權(quán)結(jié)構(gòu)進行破產(chǎn)風(fēng)險分析  第五節(jié)  循環(huán)型交易模式    一、再循環(huán)型交易結(jié)構(gòu)    二、先行融資賬戶結(jié)構(gòu)    三、倉儲型循環(huán)結(jié)構(gòu)    四、信用增級和信用評級要求 第三章  證券化交易受托人的作用  第一節(jié)  受托人的作用與資格    一、受托人的傳統(tǒng)作用    二、受托人資格要求與任命    三、交易文件對受托人職責(zé)的界定    ……第二編  資產(chǎn)證券化的制度基礎(chǔ)第三編  信用增級與信用評級第四編  資產(chǎn)證券化產(chǎn)品第五編  案例篇第六編  資產(chǎn)證券化在各國實踐附錄一：菲律賓資產(chǎn)支撐證券和銷售規(guī)則附錄二：泰國關(guān)于證券化中特別目的法人的皇家法令術(shù)語表參考書目

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