微觀稅收分析指標體系及方法

內(nèi)容概要

微觀稅收分析在我國尚處在起步階段，可以說是在2000年重點稅源監(jiān)管工作實施后才開始探索和研究。《微觀稅收分析指標體系及方法》是國家稅務(wù)總局計劃統(tǒng)計司在整理稅收經(jīng)濟關(guān)系分析的基本思路時，為拓展稅收分析領(lǐng)域、充實稅收經(jīng)濟關(guān)系分析內(nèi)容、強化稅源管理提出的建立我國微觀稅收分析指標體系的戰(zhàn)略設(shè)想。此后計劃統(tǒng)計司組織部分稅收計會統(tǒng)工作人員開始了“微觀稅收分析指標體系及方法”課題的研究，并在該課題的基礎(chǔ)上完成了

書籍目錄

序編寫說明第一章 概述  第一節(jié) 微觀稅收分析的基本內(nèi)容    一、微觀稅收分析指標體系基本概念    二、微觀稅收分析的兩個基本方面    三、微觀稅收分析的三個基本層面    四、微觀稅收分析的基本內(nèi)容  第二節(jié) 建立微觀稅收分析指標體系的意義    一、建立微觀稅收分析指標體系的目的    二、建立微觀稅收分析指標體系的意義    三、微觀稅收分析指標體系的地位和作用  第三節(jié) 建立微觀稅收分析指標體系的原則    一、現(xiàn)有條件原則    二、相關(guān)性原則    三、結(jié)構(gòu)性原則    四、科學(xué)發(fā)展觀的原則  第四節(jié) 微觀稅收分析指標體系構(gòu)成    一、按采集來源分類    二、按稅收經(jīng)濟關(guān)系內(nèi)容分類    三、按分析層面分類    四、其他分類  第五節(jié) 微觀稅收分析思路與技術(shù)方法    一、基本分析思路    二、基本分析技術(shù)方法  第六節(jié) 微觀稅收分析工作分工    一、橫向分工    二、縱向分工第二章 微觀稅收分析相關(guān)模型  第一節(jié) 微觀稅收分析基本模型    一、建?；A(chǔ)——規(guī)律特征描述    二、模型框架    三、適用指標    四、同業(yè)稅負與征收力度的評估分析  第二節(jié) 效能位差評估分析模型    一、稅收征收效能位差的概念    二、效能位差關(guān)系理論推導(dǎo)    三、效能位差評估分析模型    四、稅源相關(guān)性說明    五、稅源質(zhì)量與征收效能的評估分析  第三節(jié) 聚類分析模型    一、聚類分析概述    二、基本概念與定義    三、基本方法    四、冶金行業(yè)聚類分析實例  第四節(jié) 其他輔助模型    一、數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系比對分析模型    二、相關(guān)數(shù)據(jù)同步變化比對分析模型第三章 增值稅微觀稅收分析指標體系  第一節(jié) 增值稅微觀分析指標體系設(shè)計目的    一、分析增值稅申報納稅情況，促進稅源精細化管理    二、分析征管現(xiàn)狀，提高征管質(zhì)量和效率    三、強化法制意識，提高征收效能，形成執(zhí)法合力    四、把握稅收能力，挖掘稅收潛力，提高預(yù)測準確度    五、為稅收政策調(diào)整和稅制建設(shè)提供數(shù)據(jù)支持  第二節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標體系總體思路及構(gòu)架    一、建立增值稅微觀分析指標體系的總體思路    二、設(shè)計增值稅微觀分析指標體系的基本原則    三、增值稅微觀稅收分析的主要方法    四、增值稅微觀稅收分析指標體系構(gòu)架及功能  第三節(jié) 增值稅微觀分析指標體系指標說明(基本指標)      一、經(jīng)濟類指標    二、稅源類指標    三、稅收類指標  第四節(jié) 納稅評估技術(shù)與方法(分析指標體系)    一、企業(yè)經(jīng)濟稅收分析指標    二、企業(yè)增值稅稅負分析指標    三、數(shù)據(jù)統(tǒng)計技術(shù)分析指標  第五節(jié) 增值稅微觀稅收分析指標體系需要說明的問題    一、微觀分析指標體系適用性問題    二、微觀分析指標采集的復(fù)雜性問題    三、微觀分析指標來源的準確性問題    四、分析方法的合理性問題    五、分析時效的滯后性問題  第六節(jié) 在稅收管理工作中的具體應(yīng)用    [案例1]  邏輯關(guān)系判斷法    [案例2]  變動率比較判斷(縱向)    [案例3]  行業(yè)稅負參考分析在稅收實務(wù)中的應(yīng)用(橫向)    附表3—1微觀稅收指標體系說明表一(基本指標43項)    附表3—2微觀稅收指標體系說明表二(分析指標30項)    附表3—3 2003年增值稅行業(yè)稅負水平及預(yù)警標準第四章 消費稅微觀分析指標體系  第一節(jié) 消費稅微觀分析指標體系總體思路    一、消費稅微觀稅收分析指標體系的內(nèi)涵和目的    二、消費稅計征的特點    三、建立消費稅微觀稅收分析指標體系的基本思路    四、消費稅微觀分析指標體系設(shè)置的原則和要求    五、消費稅微觀稅收分析指標分類  第二節(jié) 消費稅微觀分析指標體系基本構(gòu)架    一、消費稅微觀分析的基本內(nèi)容和步驟    二、消費稅微觀稅收分析指標體系框架  第三節(jié) 消費稅微觀分析體系指標說明    一、稅收指標說明    二、稅源指標說明    三、財務(wù)指標說明  第四節(jié) 消費稅微觀分析常用的技術(shù)與方法    一、選擇方法的原則    二、指標體系應(yīng)用分析基本方法  第五節(jié) 消費稅微觀分析指標體系的應(yīng)用    一、數(shù)據(jù)采集與整理    二、操作流程    三、具體應(yīng)用實例    四、比率相關(guān)分析方法在消費稅微觀分析中的應(yīng)用    附表4一l 消費稅微觀稅收分析指標體系    附表4—2 其他財務(wù)指標第五章 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系  第一節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的基本內(nèi)容    一、營業(yè)稅微觀稅收分析的基本內(nèi)涵    二、營業(yè)稅征收管理中存在的主要問題    三、建立營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的意義  第二節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路    一、營業(yè)稅計征特點    二、營業(yè)稅微觀稅收分析的總體思路    三、營業(yè)稅微觀分析體系的基本框架  第三節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系    一、營業(yè)稅微觀稅收分析指標的總體設(shè)計    二、營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的具體選擇  第四節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標的分類    一、按照用途分類    二、按照來源分類    三、具體指標解釋  第五節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析技術(shù)與方法    一、分析技術(shù)與方法    二、微觀稅收分析相關(guān)模型  第六節(jié) 營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系的實際應(yīng)用    一、重點行業(yè)營業(yè)稅稅負評估及征收力度測算    二、企業(yè)稅負預(yù)警、稅源質(zhì)量分析和因素分析的應(yīng)用    附圖5—1  營業(yè)稅微觀稅收分析流程圖    附圖5—2  營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系結(jié)構(gòu)圖    附表5—1  營業(yè)稅微觀稅收分析指標體系表(42項)    附表5—2 2003年度12月份某省房地產(chǎn)業(yè)    主要指標情況    附表5—3 43戶房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)稅稅負預(yù)警表    附表5—4 每分比率的差計算表    附表5—5 企業(yè)總體效益評估表    附表5—6 2003年全國營業(yè)稅行業(yè)稅負參考值第六章 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系  第一節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系設(shè)計的總體思路    一、企業(yè)所得稅征收特點    二、企業(yè)所得稅稅源監(jiān)控和納稅評估的特點及現(xiàn)狀    三、設(shè)計的總體思路  第二節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系基本構(gòu)架及功能    一、企業(yè)所得稅稅負分析指標體系    二、企業(yè)所得稅稅源分析指標體系  第三節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系指標說明    一、企業(yè)所得稅稅負分析指標體系    二、企業(yè)所得稅稅源分析指標體系  第四節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析技術(shù)與方法    一、縱向趨勢分析法    二、橫向規(guī)律分析法    三、配比比率分析法    四、杜邦分析法    五、數(shù)理統(tǒng)計技術(shù)分析指標  第五節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系相關(guān)問題說明    一、分析數(shù)據(jù)來源    二、預(yù)警指標體系中的參數(shù)設(shè)置    三、企業(yè)所得稅微觀分析指標體系的應(yīng)用平臺  第六節(jié) 企業(yè)所得稅微觀分析指標體系的應(yīng)用    [案例1]  橫向規(guī)律分析法和配比比率分析法    [案例2]  配比比率分析法和杜邦分析法    [案例3]  縱向趨勢分析法和配比比率分析法    附表6一l  企業(yè)所得稅稅負分析指標體系    附表6—2  企業(yè)所得稅稅源真?zhèn)卧u估分析指標體系    附表6—3  企業(yè)所得稅稅源質(zhì)量評估分析指標體系附表  微觀稅收分析指標體系

編輯推薦

本書以建立微觀稅收分析指標體系為切入點，系統(tǒng)地闡述了建立微觀稅收分析指標體系的設(shè)計思想、基本內(nèi)容和構(gòu)架，介紹了數(shù)據(jù)分析技術(shù)、應(yīng)用領(lǐng)域和分析目的，對指導(dǎo)全國稅務(wù)系統(tǒng)開展微觀稅收分析、企業(yè)納稅評估、引領(lǐng)科學(xué)化精細化稅源管理，具有普及性指導(dǎo)意義。

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