避稅與反避稅全書(修訂本)

書籍目錄

目錄
第一章 避稅與反避稅概論
第一節(jié) 避稅概念的界定
第二節(jié) 避稅效應(yīng)分析
第三節(jié) 避稅客觀原因分析
第四節(jié) 避稅刺激因素分析
第五節(jié) 反避稅管理的基本內(nèi)容
第六節(jié) 反避稅效應(yīng)分析
第七節(jié) 反避稅的基本標(biāo)準(zhǔn)
第二章 稅收流夫與稅收征管
第一節(jié) 稅收流失與稅收征管的矛盾
第二節(jié) 稅收流失的形式
第三節(jié) 稅收流失的原因分析
第四節(jié) 稅收流失的后果
第三章 國(guó)內(nèi)避稅一般方法
第一節(jié) 問題的提出
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅法
第三節(jié) 材料計(jì)算避稅法
第四節(jié) 折舊計(jì)算避稅法
第五節(jié) 費(fèi)用分?jǐn)偙芏惙?br />第六節(jié) 技術(shù)改造時(shí)機(jī)選擇避稅法
第七節(jié) 籌資避稅法
第八節(jié) 租賃避稅法
第九節(jié) 信托避稅法
第十節(jié) 新產(chǎn)品避稅法
第十一節(jié) 綜合利用避稅法
第十二節(jié) 橫向聯(lián)合避稅法
第十三節(jié) 技術(shù)引進(jìn)避稅法
第十四節(jié) 補(bǔ)償貿(mào)易避稅法
第十五節(jié) 掛靠科研避稅法
第十六節(jié) 出口退稅避稅法
第四章 國(guó)際避稅的方法
第一節(jié) 問題的提出
第二節(jié) 人的流動(dòng)避稅法
第三節(jié) 人的非流動(dòng)避稅法
第四節(jié) 物的流動(dòng)避稅法
第五節(jié) 流動(dòng)與非流動(dòng)結(jié)合避稅法
第六節(jié) 避稅地避稅法
第七節(jié) 避免國(guó)際雙重課稅的方法
第五章 國(guó)內(nèi)反避稅操作
第一節(jié) 完善稅收制度
第二節(jié) 通過加強(qiáng)反避稅立法反避稅
第三節(jié) 規(guī)范轉(zhuǎn)讓定價(jià)
第四節(jié) 通過強(qiáng)化稅收征管反避稅
第五節(jié) 通過稅收情報(bào)交流反避稅
第六節(jié) 通過提高征管人員素質(zhì)反避稅
第六章 國(guó)際反避稅操作
第一節(jié) 間題的提出
第二節(jié) 通過法律措施反避稅
第三節(jié) 通過稅收征管過程反避稅
第四節(jié) 反濫用稅收協(xié)定的措施
第七章 國(guó)際偷稅（逃稅）主要方法
第一節(jié) 國(guó)際逃稅的含義
第二節(jié) 逃稅方法之一：隱報(bào)應(yīng)稅所得
第三節(jié) 逃稅方法之二：假報(bào)資金來源渠道、虛增投資
第四節(jié) 逃稅方法之三：亂列費(fèi)用開支、虛增成本
第五節(jié) 逃稅方法之四：國(guó)際走私、
第八章 制止偷稅的一般措施
第一節(jié) 報(bào)告的義務(wù)
第二節(jié) 舉證的責(zé)任
第三節(jié) 法律措施
第四節(jié) 預(yù)提稅
第九章 制止國(guó)際偷稅的特殊措施
第一節(jié) 特別條款
第二節(jié) 針對(duì)居民個(gè)人的特殊措施
第三節(jié) 針對(duì)公司的措施
第四節(jié) 對(duì)非居民納稅人的特殊措施
第十章 國(guó)內(nèi)反避稅操作
第一節(jié) 國(guó)內(nèi)偷稅特點(diǎn) 一操作的基礎(chǔ)
第二節(jié) 偷漏稅成因與反偷稅操作
第三節(jié) 權(quán)力約束與約束權(quán)力
第四節(jié) 反偷稅管理的基本措施
第十一章 國(guó)內(nèi)節(jié)稅一般方法
第一節(jié) 投資項(xiàng)目選擇節(jié)稅策劃
第二節(jié) 融資租賃節(jié)稅策劃
第三節(jié) 籌資節(jié)稅策劃
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)性決策節(jié)稅策劃
第五節(jié) 價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)節(jié)稅策劃
第六節(jié) 產(chǎn)銷結(jié)構(gòu)節(jié)稅策劃
第七節(jié) 固定資產(chǎn)投資中的節(jié)稅策劃
第八節(jié) 價(jià)內(nèi)稅與節(jié)稅策劃
第十二章 國(guó)外節(jié)稅一般方法
第一節(jié) 適時(shí)對(duì)策節(jié)稅法
第二節(jié) 優(yōu)劣比較節(jié)稅法
第三節(jié) 所得分散節(jié)稅法
第四節(jié) 費(fèi)用否定項(xiàng)目節(jié)稅法
第五節(jié) 損益臨界點(diǎn)節(jié)稅法
第十三章 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般方法
第一節(jié) 轉(zhuǎn)嫁的概念以及與避稅的區(qū)別
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本形式
第三節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本操作方法
第四節(jié) 壟斷性商品的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第五節(jié) 關(guān)稅轉(zhuǎn)嫁問題
第六節(jié) 稅收如何轉(zhuǎn)化為資本
第七節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律
第十四章 避稅案例
第一節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之一
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之二
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之三
第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之四
第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之五
第六節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅案例之六
第七節(jié) 材料計(jì)算避稅案例
第八節(jié) 折舊避稅案例
第九節(jié) 費(fèi)用分?jǐn)偙芏惏咐?br />第十節(jié) 技術(shù)改造避稅案例
第十一節(jié) 籌資法避稅案例
第十二節(jié) 企業(yè)間融資拆借避稅案例
第十三節(jié) 租賃法避稅案例
第十四節(jié) 避稅地“發(fā)票公司”避稅案例
第十五章 偷稅案例
第一節(jié) 增值稅偷漏稅案例
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅偷漏稅案例
第三節(jié) 消費(fèi)稅偷漏稅案例
第四節(jié) 企業(yè)所得稅偷漏稅案例
第五節(jié) 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅偷漏稅案例
第六節(jié) 個(gè)人所得稅偷漏稅案例
第十六章 國(guó)外企業(yè)、個(gè)人節(jié)稅案例
第一節(jié) 有利的結(jié)算日期節(jié)稅案例
第二節(jié) 購銷抵扣節(jié)稅案例
第三節(jié) 庫存資產(chǎn)的有利評(píng)估節(jié)稅案例
第四節(jié) 有價(jià)證券的有利評(píng)估節(jié)稅案例
第五節(jié) 折舊資產(chǎn)的有利折舊方法節(jié)稅案例
第六節(jié) 孩子出生時(shí)的節(jié)稅案例
第七節(jié) 離職收入節(jié)稅案例
第八節(jié) 遭受災(zāi)害時(shí)的節(jié)稅案例
第九節(jié) 捐贈(zèng)時(shí)的節(jié)稅案例
第十節(jié) 海外旅行和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的節(jié)稅案例
第十一節(jié) 工資以外的個(gè)人收入的節(jié)稅案例
第十二節(jié) 購房時(shí)的節(jié)稅對(duì)策
第十三節(jié) 私房錢的節(jié)稅問題
第十四節(jié) 人壽保險(xiǎn)和節(jié)稅
第十七章 逃稅避稅的會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 國(guó)內(nèi)工商企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)查證與調(diào)整
第二節(jié) 三資企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)查證與調(diào)整
第三節(jié) 第三產(chǎn)業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)查證與調(diào)整
第十八章 流轉(zhuǎn)稅、所得稅的會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 增值稅的會(huì)計(jì)處理
第二節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
第六節(jié) 外、商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
第十九章 跨國(guó)納稅的國(guó)際所得
第一節(jié) 獨(dú)立勞務(wù)所得和非獨(dú)立勞務(wù)所得的國(guó)際納稅規(guī)定
第二節(jié) 稅收無差別待遇及內(nèi)容
第三節(jié) 與不動(dòng)產(chǎn)有關(guān)的國(guó)際征稅
第四節(jié) 非稅收條約的功能
第五節(jié) 對(duì)稅收分配次序的國(guó)際規(guī)定
第二十章 跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)讓定價(jià)及稅務(wù)處理上的國(guó)際慣例
第一節(jié) 跨國(guó)公司轉(zhuǎn)讓定價(jià)產(chǎn)生的原因
第二節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的目的
第三節(jié) 對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)處理上的慣例
第二十一章 國(guó)際社會(huì)處理偷稅、避稅的慣例
第一節(jié) 日本反偷漏稅情況
第二節(jié) 美國(guó)反偷漏稅情況
第三節(jié) 瑞士反偷漏稅情況
第四節(jié) 法國(guó)反偷漏稅情況
第五節(jié) 希臘反偷漏稅情況
第六節(jié) 新加坡反偷漏稅情況
第七節(jié) 澳大利亞反偷漏稅情況
第八節(jié) 意大利反偷漏稅情況
第九節(jié) 加拿大反偷漏稅情況
第十節(jié) 香港稅務(wù)當(dāng)局追查瞞稅的情況
第十一節(jié) 通過政府間合作進(jìn)行反避稅
第二十二章 偷漏稅心理學(xué)原理
第一節(jié) 納稅人的需要與偷漏稅
第二節(jié) 納稅人的偷漏稅態(tài)度分析
第三節(jié) 納稅人偷漏稅動(dòng)機(jī)分析
第四節(jié) 納稅人偷漏稅目標(biāo)行為的心理分析
第五節(jié) 激勵(lì)理論與偷漏稅
第六節(jié) 挫折理論與偷漏稅
第七節(jié) 納稅人偷漏稅行為的基本模式
第二十三章 偷漏稅心理學(xué)的應(yīng)用
第一節(jié) 我國(guó)納稅人偷漏稅行為的心理動(dòng)機(jī)
第二節(jié) 我國(guó)納稅人偷漏稅行為概述
第三節(jié) 我國(guó)納稅人偷漏稅行為的發(fā)生過程及其防范
第二十四章 稅收優(yōu)惠政策的綜合規(guī)定
第一節(jié) 降低外商投資企業(yè)所得稅稅率的優(yōu)惠
第二節(jié) 定期減免外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠
第三節(jié) 對(duì)外商投資者再投資退稅的優(yōu)惠
第四節(jié) 對(duì)特許權(quán)使用費(fèi)的減免優(yōu)惠
第五節(jié) 對(duì)產(chǎn)品出口企業(yè)和先進(jìn)技術(shù)企業(yè)的減免稅優(yōu)惠
第六節(jié) 對(duì)利息、租金的減免稅優(yōu)惠
第七節(jié) 外商承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)的減免稅優(yōu)惠
第八節(jié) 對(duì)外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 經(jīng)濟(jì)特區(qū)的稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
第十一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第二十五章 避稅與反避稅知識(shí)問答
第二十六章 涉外稅收知識(shí)問答
第二十七章 新稅制納稅知識(shí)問答
第二十八章 稅收征管法知識(shí)問答
第二十九章 我國(guó)現(xiàn)行部分相關(guān)法律法規(guī)

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