稅法

內(nèi)容概要

本教材的編寫主要體現(xiàn)了以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一是符合市場經(jīng)濟(jì)理論要求。全書以社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，在依據(jù)稅收法律制度的基礎(chǔ)上，詮釋稅法對調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)和影響市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的作用及其合理性。
二是理論密切聯(lián)系實(shí)際。全書從經(jīng)濟(jì)、稅收和法律角度來闡明稅法的基本內(nèi)容，既有對稅收、稅法基本理論的研究和相關(guān)性知識的闡述，又有實(shí)際工作的案例與操作。
三是內(nèi)容全面系統(tǒng)，體系科學(xué)合理。全書以最新的理論知識和法律制度為基礎(chǔ)，對我國現(xiàn)行的稅收法律制度加以系統(tǒng)介紹，分章全面闡明基礎(chǔ)知識、各稅種的基本法律內(nèi)容、稅額計(jì)算和征收管理，使體例更具科學(xué)性和合理性。
四是闡述通俗易懂，可操作性強(qiáng)。全書文字通暢、言簡意賅，在全面闡明稅收法律制度的同時(shí)，輔之以一定量的圖表和例題，有針對性地對稅法內(nèi)容進(jìn)行深入剖析，將知識與案例相結(jié)合，使之更具可操作性。

書籍目錄

第1章  稅法基礎(chǔ)理論
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  1.1 稅收概念
  1.2 稅法基礎(chǔ)
  1.3 稅法要素
  1.4 稅收立法
  1.5 稅法體系
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第2章  流轉(zhuǎn)稅法——增值稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  2.1 增值稅基礎(chǔ)知識
  2.2 增值稅基本法律
  2.3 增值稅計(jì)稅管理
  2.4 增值稅出口退稅
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第3章  流轉(zhuǎn)稅法——消費(fèi)稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  3.1 消費(fèi)稅基礎(chǔ)知識
  3.2 消費(fèi)稅基本法律
  3.3 消費(fèi)稅計(jì)稅管理
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第4章  流轉(zhuǎn)稅法——營業(yè)稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  4.1 營業(yè)稅基礎(chǔ)知識
  4.2 營業(yè)稅基本法律
  4.3 營業(yè)稅計(jì)稅管理
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第5章  流轉(zhuǎn)稅法——關(guān)稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案側(cè)導(dǎo)引
  5.1 關(guān)稅基礎(chǔ)知識
  5.2 關(guān)稅基本法律
  5.3 關(guān)稅計(jì)稅管理
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第6章  所得稅法——企業(yè)所得稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  6.1 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識
  6.2 企業(yè)所得稅基本法律
  6.3 企業(yè)所得稅計(jì)稅管理
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第7章  所得稅法——個(gè)人所得稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  7.1 個(gè)人所得稅基礎(chǔ)知識
  7.2 個(gè)人所得稅基本法律
  7.3 個(gè)人所得稅計(jì)稅管理
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
  技能強(qiáng)化訓(xùn)練
第8章  資源類稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  8.1 資源稅法
  8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅法
  8.3 耕地占用稅法
  8.4 土地增值稅法
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第9章  其他各稅稅法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  9.1 財(cái)產(chǎn)類稅法
  9.2 行為目的類稅法
  9.3 非稅征收制度
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
第10章  稅收征收管理法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  10.1 稅務(wù)管理
  10.2 稅款征收
  10.3 稅務(wù)檢查
  lO.4 違法處理
  10.5 稅務(wù)文書
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
  技能強(qiáng)化訓(xùn)練
第11章  稅務(wù)行政管理法
  學(xué)習(xí)目標(biāo)
  案例導(dǎo)引
  11.1 稅收管理體制
  11.2 稅務(wù)行政處罰
  11.3 稅務(wù)行政爭訟
  11.4 稅務(wù)行政賠償
  本章小結(jié)
  關(guān)鍵概念
  復(fù)習(xí)思考題
  技能強(qiáng)化訓(xùn)練
主要參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：第1章 稅法基礎(chǔ)理論稅法是國家法律的重要組成部分，是征納雙方共同遵守的行為規(guī)范。稅收的含義、產(chǎn)生及其職能，稅法的概念、地位和作用，稅收法律關(guān)系和稅法構(gòu)成要素，稅收的立法原則、機(jī)關(guān)和程序，以及我國稅法的建立、發(fā)展和現(xiàn)行的稅法體系，是稅法的基礎(chǔ)理論知識，也是學(xué)習(xí)和研究稅法必須首先解決的問題。1.1 稅收概念1.1.1 稅收的含義稅收是國家憑借其政治權(quán)力，強(qiáng)制、無償?shù)貐⑴c國民收人分配取得財(cái)政收人的一種手段。1.1.1.1 稅收的依據(jù)國家取得任何一種財(cái)政收人，總是要憑借國家的某種權(quán)力。如國家的土地收人、官產(chǎn)收人、國有企業(yè)利潤收人，憑借的是國家對土地和生產(chǎn)資料的所有權(quán)；特權(quán)收人，憑借的是國家對山林、水流、礦藏等自然資源的所有權(quán)；向其統(tǒng)治的臣民或國家收取貢物，憑借的是統(tǒng)治者的權(quán)力等。諸如這些國家權(quán)力，歸結(jié)起來可概括為財(cái)產(chǎn)權(quán)力和政治權(quán)力。因此，國家取得各種財(cái)政收人，所憑借的也是這兩種權(quán)力，但國家稅收憑借的只是唯一的政治權(quán)力而不是財(cái)產(chǎn)權(quán)力，國家政治權(quán)力是稅收的依據(jù)。1.1.1.2 稅收的特征稅收有其固有的形式特征，它是稅收區(qū)別于其他財(cái)政收人方式的基本標(biāo)志。稅收的特征包括強(qiáng)制性、無償性和固定性，具體表現(xiàn)為：（1） 強(qiáng)制性。強(qiáng)制性是指稅收憑借國家政治權(quán)力，通過法律形式對國民收人進(jìn)行的強(qiáng)制征收。負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個(gè)人必須依法定的標(biāo)準(zhǔn)和期限來履行納稅義務(wù)，否則要受到法律制裁。

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