企業(yè)所得稅納稅申報指南

內(nèi)容概要

《企業(yè)所得稅納稅申報指南》由高允斌主編，本書借鑒了其中的結(jié)構(gòu)體系安排，吸收了其中一些有效的、實用的內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，本書針對納稅申報這一核心問題，結(jié)合近兩年來稅收政策的發(fā)展變化情況，重新安排和全面更新了全書內(nèi)容，我們將各章內(nèi)容歸結(jié)為三個方面：
第一，政策。企業(yè)所得稅納稅申報既涉及會計政策，如《企業(yè)會計準(zhǔn)則(2006)》、《企業(yè)會計制度》、財務(wù)制度等，更涉及大量稅收政策，本書重點列示、對比、分析了會計政策與稅收政策之間的差異。
第二，方法。企業(yè)所得稅納稅申報的一項重要工作是將會計信息轉(zhuǎn)化為稅收信息，并且在規(guī)定的時間內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報告稅收信息，那么，如何完成納稅調(diào)整，如何處理上述事務(wù)，就涉及到一個方法問題，本書就此講解了納稅申報信息資料的收集方法、納稅調(diào)整額的計算和填報方法、納稅申報表的填制方法等。
第三，工具。本書中著重介紹了與納稅申報有關(guān)的納稅調(diào)整臺賬設(shè)計和編制方法，以期為廣大企業(yè)特別是企業(yè)所得稅納稅事務(wù)較為復(fù)雜的企業(yè)提供方便的解決方案。

作者簡介

高允斌，男，1967年7月生，江蘇金湖人。中國民主促進會會員，民進江蘇省委經(jīng)濟與法律工作委員會委員。
中國注冊會計師，中國注冊稅務(wù)師，注冊資產(chǎn)評估師，高級會計師；中國注冊會計師協(xié)會專家?guī)斐蓡T。
1985年至1996年間從事財會、審計等學(xué)科的教學(xué)工作，其間自1993年起至1999年于會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)，現(xiàn)任江蘇國瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長。先后主持、參與了數(shù)百項財稅咨詢籌劃、審計、資產(chǎn)評估、驗資等業(yè)務(wù)，擔(dān)任多家大型企業(yè)集團、上市公司的稅務(wù)顧問。
兼職南京大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、上海國家會計學(xué)院等院校，講授MPAcc(會計專業(yè)碩士)納稅籌劃課程，會計制度與稅收制度差異比較研究、納稅評估與稅收檢查等專題，長期擔(dān)任中國注冊會計師協(xié)會后續(xù)教育師資。江蘇省注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術(shù)委員會委員、行業(yè)特聘師資。
出版?zhèn)€人專著四部，主編、參編教材八部。共在《會計研究》、《財務(wù)與會計》、《中國注冊會計師》、《中國稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等刊物發(fā)表會計、審計、稅務(wù)類專業(yè)文章一百余篇，并多次獲得科研獎勵。

書籍目錄

第一章  概述
  第一節(jié)  企業(yè)所得稅的構(gòu)成要素
  第二節(jié)  會計與稅收差異的成因分析
  第三節(jié)  企業(yè)所得稅納稅申報表的結(jié)構(gòu)及填報方法
第二章  《企業(yè)所得稅納稅申報表》(主表)填報指南及政策解析
  第一節(jié)  企業(yè)匯算清繳的計算過程與政策
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第三章  《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  會計收入與計稅收入的差異比較與納稅調(diào)整
  第二節(jié)  會計成本、費用、支出與稅前扣除項目間的差異比較及納稅調(diào)整
  第三節(jié)  特別納稅調(diào)整
  第四節(jié)  資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整
  第五節(jié)  房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定納稅調(diào)整事項
  第六節(jié)  納稅調(diào)整臺賬與工作底稿
  第七節(jié)  收入及稅前扣除項目申報表填報方法
第四章  《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  相關(guān)稅收政策
  第二節(jié)  虧損及虧損彌補的管理
  第三節(jié)  工作底稿和虧損彌補臺賬
  第四節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第五章  《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  稅法規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
  第二節(jié)  過渡期稅收優(yōu)惠及管理
  第三節(jié)  可以執(zhí)行到期滿的稅收優(yōu)惠
  第四節(jié)  與稅收優(yōu)惠政策相關(guān)的納稅調(diào)整
  第五節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第六章  《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  稅收政策解析
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第七章  《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  會計準(zhǔn)則與稅收制度的差異分析
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第八章  《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  相關(guān)稅收政策
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第九章  《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  會計制度與稅收制度的差異分析
  第二節(jié)  工作底稿與管理臺賬的編制
  第三節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第十章  《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  會計制度與稅收制度的差異分析與納稅調(diào)整
  第二節(jié)  工作底稿與管理臺賬的編制
  第三節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第十一章  《長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  會計準(zhǔn)則與稅法的差異分析
  第二節(jié)  工作底稿及納稅調(diào)整臺賬
  第三節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第十二章  《金融企業(yè)專用明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  概述
  第二節(jié)  《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第三節(jié)  《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》填報指南及政策解析
第十三章  《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入支出項目明細(xì)表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  相關(guān)稅收政策
  第二節(jié)  收入明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報方法
  第三節(jié)  支出明細(xì)表的基本結(jié)構(gòu)及填報方法
第十四章  《企業(yè)所得稅核定征收納稅申報表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  政策解析
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
第十五章  《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表》填報指南及政策解析
  第一節(jié)  相關(guān)稅收政策
  第二節(jié)  本表結(jié)構(gòu)及填報方法
參考文獻

章節(jié)摘錄

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