內(nèi)部控制

出版時(shí)間：2011-5 出版社：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社有限責(zé)任公司作者：方紅星，池國(guó)華　主編頁(yè)數(shù)：255
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內(nèi)容概要

本書由方紅星、池國(guó)華主編，編寫是以2008年以來財(cái)政部等五部委陸續(xù)頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》為主要依據(jù)，力求反映我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)的最新成果。
本書的編寫首先回顧了國(guó)內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的歷史演進(jìn)，并總結(jié)了我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架，在此基礎(chǔ)上按照內(nèi)部控制五要素框架(內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督)闡釋了內(nèi)部控制的基本概念與基本原理，同時(shí)對(duì)企業(yè)主要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的控制方法進(jìn)行了詳細(xì)講解，最后分別介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與審計(jì)工作。
為了方便讀者對(duì)內(nèi)部控制基本概念與基本原理的理解和運(yùn)用，本書采用了大量來自上市公司和大中型企業(yè)的實(shí)際案例，既有內(nèi)部控制的失敗教訓(xùn)，也有內(nèi)部控制的成功經(jīng)驗(yàn)。除此以外，書中還插入了許多圖表，這使得教材內(nèi)容更加直觀。

書籍目錄

第一章 總論
 第一節(jié) 內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)
 第二節(jié) 內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義
 第三節(jié) 我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展
 第四節(jié) 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系
第二章 內(nèi)部控制的基本理論
 第一節(jié) 內(nèi)部控制的定義
 第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
 第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則
 第四節(jié) 內(nèi)部控制的要素
 第五節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
第三章 內(nèi)部環(huán)境
 第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述
 第二節(jié) 組織架構(gòu)
 第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
 第四節(jié) 人力資源
 第五節(jié) 社會(huì)責(zé)任
 第六節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
 第一節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
 第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
 第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第五章 控制活動(dòng)
 第一節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
 第二節(jié) 授權(quán)審批控制
 第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
 第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
 第五節(jié) 預(yù)算控制
 第六節(jié) 運(yùn)營(yíng)分析控制
 第七節(jié) 績(jī)效考評(píng)控制
 第八節(jié) 合同控制
第六章 信息與溝通
 第一節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
 第二節(jié) 信息系統(tǒng)
 第三節(jié) 溝通
第七章 業(yè)務(wù)活動(dòng)控制
 第一節(jié) 資金活動(dòng)控制
 第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)控制
 第三節(jié) 資產(chǎn)管理控制
 第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制
 第五節(jié) 研究與開發(fā)控制
 第六節(jié) 工程項(xiàng)目控制
 第七節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
 第八節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制
 第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告控制
第八章 內(nèi)部監(jiān)督
 第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
 第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的程序
 第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法
第九章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
 第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
 第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織與實(shí)施
 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
 第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿與報(bào)告
第十章 內(nèi)部控制審計(jì)
 第一節(jié) 審計(jì)范圍與審計(jì)目標(biāo)
 第二節(jié) 計(jì)劃審計(jì)工作
 第三節(jié) 實(shí)施審計(jì)工作
 第四節(jié) 評(píng)價(jià)控制缺陷
 第五節(jié) 完成審計(jì)工作
 第六節(jié) 出具審計(jì)報(bào)告
主要參考文獻(xiàn)

圖書封面

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評(píng)論、評(píng)分、閱讀與下載

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用戶評(píng)論 (總計(jì)62條)

東北財(cái)經(jīng)大學(xué)按最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》編寫的內(nèi)部控制教材而且該教材還沒有配套的學(xué)習(xí)參考書，很實(shí)用的教材。
這本書是這學(xué)期審計(jì)老師推薦給我的，審計(jì)里總是出現(xiàn)內(nèi)部控制，而我系沒有開設(shè)這門課程，自學(xué)使用。
研究生的內(nèi)部控制課程老師參考的是這本書編寫的很有條理內(nèi)容清晰
該書比較詳實(shí)地闡述了內(nèi)部控制的歷史、結(jié)構(gòu)、內(nèi)容，很不錯(cuò)。
內(nèi)部控制不錯(cuò)的一本教材
之前在圖書館讀過，現(xiàn)在買下來慢慢學(xué)習(xí)，內(nèi)容很豐富，但可能受篇幅限制，知識(shí)點(diǎn)有點(diǎn)全而不精，適合初學(xué)內(nèi)部控制理論者研習(xí)。
對(duì)內(nèi)部控制的方方面面都做了詳細(xì)的講解，很全面的一本書。
有來自企業(yè)的實(shí)際案例，既有失敗教訓(xùn)，也有成功經(jīng)驗(yàn)，還插入了許多圖表，好喜歡！
2011-5月出版的書，書中案例新穎，內(nèi)容翔實(shí)，是我3月份教課的教材
因?yàn)檎n本不見了所以趁活動(dòng)重新買了，希望下次別人別再拿走我的書了TUT
真的很方便，各方面都滿意!
內(nèi)容不錯(cuò) 很喜歡很經(jīng)典的一本書
不愧是東財(cái)?shù)臅瑑?nèi)容權(quán)威。
是用來做教材的，比一般的書店便宜哦~
教材啊，好好學(xué)！
立信上課教材
跟練習(xí)一起買的，一直都用東財(cái)?shù)慕滩模瑢懙貌诲e(cuò)，快集齊一套了。
書是正版的發(fā)貨速度快包裝很好沒有破損的
老師上課時(shí)一直說個(gè)不停，書就自己翻了一下，感覺還不錯(cuò)。
書不錯(cuò)，但是還是偏貴了
書本很好很不錯(cuò)，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)的編的書很不錯(cuò)
價(jià)格實(shí)惠是不用說了，書的質(zhì)量也很好，應(yīng)該是正版的，我和我同學(xué)一起買了好多
是正版的書，就是價(jià)格沒有很優(yōu)惠
學(xué)校推薦的還不錯(cuò)的說。
快遞很給力呀
急用才買的，快遞十分不滿意
還不錯(cuò)啦哇哈哈哈哦也嘎嘎
很坑，建議大家別買
不錯(cuò)贊一個(gè)
味道超級(jí)大
非常滿意質(zhì)量很好
這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦，這個(gè)商品不錯(cuò)哦
還不錯(cuò)啊，是正版的應(yīng)該~~~~
挺好噠個(gè)人學(xué)習(xí) 不錯(cuò)
推薦！沒啥用
也很好。幫別人買的。正版。
基于內(nèi)部控制在企業(yè)的重要性，以及審計(jì)中對(duì)于內(nèi)控的要求，這本書可以較好地幫助我們了解內(nèi)控，一遍更好地發(fā)揮會(huì)計(jì)和審計(jì)的職能。
看了很多內(nèi)部控制方面的書，感覺本書質(zhì)量最好，比較適合本科學(xué)生學(xué)習(xí)。
教科書般的內(nèi)容，適合于教材使用，整體感覺不錯(cuò)，但書中有信內(nèi)容講解的不夠深入，問題不是剖析的非常清楚，如果不是特別深入的打破沙鍋問到底，足夠用了。
正版書，印刷也不錯(cuò)。
書拿到手。。上面已經(jīng)破損了
書送達(dá)的時(shí)間較快，第一天訂貨，第二天到，也是正版書，只是快遞員不太理想，說好中午十二點(diǎn)拿書，結(jié)果我去，快遞員卻沒到，讓等大半天，很郁悶！
內(nèi)容稍微有點(diǎn)簡(jiǎn)略，將得不是很通俗
老師教學(xué)用的，內(nèi)容還行吧。
不錯(cuò)，挺好的，就是快遞速度稍微慢了點(diǎn)～
作為課本使用感覺還好~
不錯(cuò)，感覺像正版
雖然是老師要求買的，但是看著很舒服來著。
封面有點(diǎn)臟，其他都還好
很詳盡、系統(tǒng)
書的話不管是有啥問題了，只要內(nèi)容沒多少錯(cuò)誤，書是干凈的、沒破損，就OK了啦！
一般般，但看起來像是正品
理論的偏多，實(shí)踐的較少
挺好例子也多，老師說不錯(cuò)
質(zhì)量還是不錯(cuò)的，書也很新，不過有的書第二頁(yè)缺頁(yè)了
這個(gè)你值得擁有!!!
書很好，不錯(cuò)不錯(cuò)不錯(cuò)
臨時(shí)需要這本書，所以買了，東西很好。
買的上課教材，挺好，書本版式和紙張質(zhì)量什么的都很喜歡。
不錯(cuò)的！對(duì)于書來說我還是青睞亞馬遜
原本是沖著目錄上及書內(nèi)容推介中提到的案例買的，但案例比較短，就是從一些雜志或者網(wǎng)站上摘錄的，教材水平。
很好的教材，權(quán)威人士的著作

內(nèi)部控制

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