內(nèi)部控制

出版時間：2011-5 出版社：東北財經(jīng)大學(xué)出版社有限責(zé)任公司作者：方紅星，池國華　主編頁數(shù)：255
Tag標(biāo)簽：無

內(nèi)容概要

本書由方紅星、池國華主編，編寫是以2008年以來財政部等五部委陸續(xù)頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》為主要依據(jù)，力求反映我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)的最新成果。
本書的編寫首先回顧了國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的歷史演進(jìn)，并總結(jié)了我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架，在此基礎(chǔ)上按照內(nèi)部控制五要素框架(內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督)闡釋了內(nèi)部控制的基本概念與基本原理，同時對企業(yè)主要業(yè)務(wù)事項的控制方法進(jìn)行了詳細(xì)講解，最后分別介紹了企業(yè)內(nèi)部控制的評價與審計工作。
為了方便讀者對內(nèi)部控制基本概念與基本原理的理解和運用，本書采用了大量來自上市公司和大中型企業(yè)的實際案例，既有內(nèi)部控制的失敗教訓(xùn)，也有內(nèi)部控制的成功經(jīng)驗。除此以外，書中還插入了許多圖表，這使得教材內(nèi)容更加直觀。

書籍目錄

第一章 總論
 第一節(jié) 內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)
 第二節(jié) 內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義
 第三節(jié) 我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展
 第四節(jié) 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系
第二章 內(nèi)部控制的基本理論
 第一節(jié) 內(nèi)部控制的定義
 第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
 第三節(jié) 內(nèi)部控制的原則
 第四節(jié) 內(nèi)部控制的要素
 第五節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
第三章 內(nèi)部環(huán)境
 第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境概述
 第二節(jié) 組織架構(gòu)
 第三節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
 第四節(jié) 人力資源
 第五節(jié) 社會責(zé)任
 第六節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風(fēng)險評估
 第一節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
 第二節(jié) 風(fēng)險識別
 第三節(jié) 風(fēng)險分析
 第四節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對
第五章 控制活動
 第一節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
 第二節(jié) 授權(quán)審批控制
 第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
 第四節(jié) 財產(chǎn)保護(hù)控制
 第五節(jié) 預(yù)算控制
 第六節(jié) 運營分析控制
 第七節(jié) 績效考評控制
 第八節(jié) 合同控制
第六章 信息與溝通
 第一節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
 第二節(jié) 信息系統(tǒng)
 第三節(jié) 溝通
第七章 業(yè)務(wù)活動控制
 第一節(jié) 資金活動控制
 第二節(jié) 采購業(yè)務(wù)控制
 第三節(jié) 資產(chǎn)管理控制
 第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)控制
 第五節(jié) 研究與開發(fā)控制
 第六節(jié) 工程項目控制
 第七節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
 第八節(jié) 業(yè)務(wù)外包控制
 第九節(jié) 財務(wù)報告控制
第八章 內(nèi)部監(jiān)督
 第一節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
 第二節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的程序
 第三節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督的方法
第九章 內(nèi)部控制評價
 第一節(jié) 內(nèi)部控制評價概述
 第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的組織與實施
 第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
 第四節(jié) 內(nèi)部控制評價工作底稿與報告
第十章 內(nèi)部控制審計
 第一節(jié) 審計范圍與審計目標(biāo)
 第二節(jié) 計劃審計工作
 第三節(jié) 實施審計工作
 第四節(jié) 評價控制缺陷
 第五節(jié) 完成審計工作
 第六節(jié) 出具審計報告
主要參考文獻(xiàn)

圖書封面

圖書標(biāo)簽Tags

無

評論、評分、閱讀與下載

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用戶評論 (總計62條)

東北財經(jīng)大學(xué)按最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》編寫的內(nèi)部控制教材而且該教材還沒有配套的學(xué)習(xí)參考書，很實用的教材。
這本書是這學(xué)期審計老師推薦給我的，審計里總是出現(xiàn)內(nèi)部控制，而我系沒有開設(shè)這門課程，自學(xué)使用。
研究生的內(nèi)部控制課程老師參考的是這本書編寫的很有條理內(nèi)容清晰
該書比較詳實地闡述了內(nèi)部控制的歷史、結(jié)構(gòu)、內(nèi)容，很不錯。
內(nèi)部控制不錯的一本教材
之前在圖書館讀過，現(xiàn)在買下來慢慢學(xué)習(xí)，內(nèi)容很豐富，但可能受篇幅限制，知識點有點全而不精，適合初學(xué)內(nèi)部控制理論者研習(xí)。
對內(nèi)部控制的方方面面都做了詳細(xì)的講解，很全面的一本書。
有來自企業(yè)的實際案例，既有失敗教訓(xùn)，也有成功經(jīng)驗，還插入了許多圖表，好喜歡！
2011-5月出版的書，書中案例新穎，內(nèi)容翔實，是我3月份教課的教材
因為課本不見了所以趁活動重新買了，希望下次別人別再拿走我的書了TUT
真的很方便，各方面都滿意!
內(nèi)容不錯很喜歡很經(jīng)典的一本書
不愧是東財?shù)臅?，?nèi)容權(quán)威。
是用來做教材的，比一般的書店便宜哦~
教材啊，好好學(xué)！
立信上課教材
跟練習(xí)一起買的，一直都用東財?shù)慕滩?，寫得不錯，快集齊一套了。
書是正版的發(fā)貨速度快包裝很好沒有破損的
老師上課時一直說個不停，書就自己翻了一下，感覺還不錯。
書不錯，但是還是偏貴了
書本很好很不錯，東北財經(jīng)大學(xué)的編的書很不錯
價格實惠是不用說了，書的質(zhì)量也很好，應(yīng)該是正版的，我和我同學(xué)一起買了好多
是正版的書，就是價格沒有很優(yōu)惠
學(xué)校推薦的還不錯的說。
快遞很給力呀
急用才買的，快遞十分不滿意
還不錯啦哇哈哈哈哦也嘎嘎
很坑，建議大家別買
不錯贊一個
味道超級大
非常滿意質(zhì)量很好
這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦，這個商品不錯哦
還不錯啊，是正版的應(yīng)該~~~~
挺好噠個人學(xué)習(xí) 不錯
推薦！沒啥用
也很好。幫別人買的。正版。
基于內(nèi)部控制在企業(yè)的重要性，以及審計中對于內(nèi)控的要求，這本書可以較好地幫助我們了解內(nèi)控，一遍更好地發(fā)揮會計和審計的職能。
看了很多內(nèi)部控制方面的書，感覺本書質(zhì)量最好，比較適合本科學(xué)生學(xué)習(xí)。
教科書般的內(nèi)容，適合于教材使用，整體感覺不錯，但書中有信內(nèi)容講解的不夠深入，問題不是剖析的非常清楚，如果不是特別深入的打破沙鍋問到底，足夠用了。
正版書，印刷也不錯。
書拿到手。。上面已經(jīng)破損了
書送達(dá)的時間較快，第一天訂貨，第二天到，也是正版書，只是快遞員不太理想，說好中午十二點拿書，結(jié)果我去，快遞員卻沒到，讓等大半天，很郁悶！
內(nèi)容稍微有點簡略，將得不是很通俗
老師教學(xué)用的，內(nèi)容還行吧。
不錯，挺好的，就是快遞速度稍微慢了點～
作為課本使用感覺還好~
不錯，感覺像正版
雖然是老師要求買的，但是看著很舒服來著。
封面有點臟，其他都還好
很詳盡、系統(tǒng)
書的話不管是有啥問題了，只要內(nèi)容沒多少錯誤，書是干凈的、沒破損，就OK了啦！
一般般，但看起來像是正品
理論的偏多，實踐的較少
挺好例子也多，老師說不錯
質(zhì)量還是不錯的，書也很新，不過有的書第二頁缺頁了
這個你值得擁有!!!
書很好，不錯不錯不錯
臨時需要這本書，所以買了，東西很好。
買的上課教材，挺好，書本版式和紙張質(zhì)量什么的都很喜歡。
不錯的！對于書來說我還是青睞亞馬遜
原本是沖著目錄上及書內(nèi)容推介中提到的案例買的，但案例比較短，就是從一些雜志或者網(wǎng)站上摘錄的，教材水平。
很好的教材，權(quán)威人士的著作

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