企業(yè)內(nèi)部控制審計政策解讀與操作指引

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)內(nèi)部控制審計政策解讀與操作指引》主要包括第一章企業(yè)內(nèi)部控制審計概述；第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計發(fā)展歷程；第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計需求分析；第二章總則；第一節(jié) 內(nèi)部控制審計的基本概念和要求；第二節(jié)整合審計；第三章計劃審計工作；第一節(jié)審計業(yè)務(wù)約定書；第二節(jié)審計項目組的建立；第三節(jié)計劃審計工作所需評價的事項；第四節(jié)舞弊風(fēng)險的考慮；第五節(jié)重要性水平；第六節(jié)識別重大賬戶、重大列報和相關(guān)認定；第七節(jié)識別重大業(yè)務(wù)流程等等。

書籍目錄

第一章　企業(yè)內(nèi)部控制審計概述　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制審計發(fā)展歷程　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制審計需求分析 第二章　總則　第一節(jié)　  內(nèi)部控制審計的基本概念和要求　第二節(jié)　整合審計第三章　計劃審計工作　第一節(jié)　審計業(yè)務(wù)約定書  　第二節(jié)　審計項目組的建立 　第三節(jié)　計劃審計工作所需評價的事項　第四節(jié)　舞弊風(fēng)險的考慮　第五節(jié)　重要性水平   　第六節(jié)　識別重大賬戶、重大列報和相關(guān)認定　第七節(jié)　識別重大業(yè)務(wù)流程 　第八節(jié)　關(guān)于多組成部分審計的考慮　第九節(jié)　  了解企業(yè)內(nèi)部控制自我評價工作以及利用他人的工作第四章　實施審計工作  　第一節(jié)　自上而下的審計方法 　第二節(jié)　評估企業(yè)層面控制　第三節(jié)　識別業(yè)務(wù)層面控制 　第四節(jié)　選擇擬測試的控制　第五節(jié)　測試內(nèi)部控制　第六節(jié)　評價控制偏差　第七節(jié)　關(guān)于信息系統(tǒng)控制的考慮　第八節(jié)　關(guān)于財務(wù)報告流程的考慮第五章  內(nèi)部控制缺陷評價　第一節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評價的原則　第二節(jié)  內(nèi)部控制缺陷的定義和分類　第三節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評價的方法　第四節(jié)  內(nèi)部控制缺陷評價舉例第六章　非財務(wù)報告內(nèi)部控制工作的考慮　第一節(jié)　非財務(wù)報告內(nèi)部控制的含義　第二節(jié)　非財務(wù)報告內(nèi)部控制工作的總體要求　第三節(jié)　非財務(wù)報告內(nèi)部控制工作的信息來源　第四節(jié)  注意到的發(fā)現(xiàn)與控制缺陷　第五節(jié)　非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價　第六節(jié)　非財務(wù)報告內(nèi)部控制工作的披露第七章　完成審計工作　第一節(jié)　取得企業(yè)的書面聲明　第二節(jié)　與企業(yè)溝通控制缺陷　第三節(jié)　形成對內(nèi)部控制有效性的意見第八章　出具審計報告　第一節(jié)　內(nèi)部控制審計報告概述　第二節(jié)  內(nèi)部控制審計報告的基本內(nèi)容　第三節(jié)  出具標準內(nèi)部控制審計報告　第四節(jié)　非標準內(nèi)部控制審計報告 　……

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