經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南

內(nèi)容概要

　　為幫助廣大公安司法實(shí)務(wù)工作者正確理解、適用《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的有關(guān)內(nèi)容，最高人民檢察院法律政策研究室、公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局、公安部法制局聯(lián)合組織編寫了《經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南》。《經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南》結(jié)合《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的起草、修改過(guò)程，對(duì)《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》中規(guī)定的86種經(jīng)濟(jì)犯罪案件的犯罪構(gòu)成、立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用以及司法實(shí)務(wù)工作中應(yīng)注意的問(wèn)題作了全面闡述，附錄了《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》及新舊條文對(duì)照表?！督?jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南》對(duì)于公安司法機(jī)關(guān)依法準(zhǔn)確認(rèn)定、查處經(jīng)濟(jì)犯罪案件，嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，進(jìn)一步加大打擊力度，提高辦案水平、效率具有重要的指導(dǎo)作用，是廣大公安司法實(shí)務(wù)工作者重要的工作輔助書籍，也是法學(xué)界進(jìn)行學(xué)術(shù)研究的重要參考資料?！督?jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南》編委會(huì)成員均為《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》起草工作的組織者、參加者，使《經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南：《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2）》精釋》具有權(quán)威性、指導(dǎo)性和實(shí)用性。

書籍目錄

第一章 概述第二章 資助恐怖活動(dòng)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第三章 走私假幣犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第四章 妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 虛報(bào)注冊(cè)資本案第二節(jié) 虛假出資、抽逃出資案第三節(jié) 欺詐發(fā)行股票、債券案第四節(jié) 違規(guī)披露、不披露重要信息案第五節(jié) 妨害清算案第六節(jié) 隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案第七節(jié) 虛假破產(chǎn)案第八節(jié) 非國(guó)家工作人員受賄案第九節(jié) 對(duì)非國(guó)家工作人員行賄案第十節(jié) 非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)案第十一節(jié) 為親友非法牟利案第十二節(jié) 簽訂、履行合同失職被騙案第十三節(jié) 國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職案第十四節(jié) 國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)案第十五節(jié) 徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)案第十六節(jié) 背信損害上市公司利益案第五章 破壞金融管理秩序犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 偽造貨幣案第二節(jié) 出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣案第三節(jié) 金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣案第四節(jié) 持有、使用假幣案第五節(jié) 變?cè)熵泿虐傅诹?jié) 擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)案第七節(jié) 偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件案第八節(jié) 高利轉(zhuǎn)貸案第九節(jié) 騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證案第十節(jié) 非法吸收公眾存款案第十一節(jié) 偽造、變?cè)旖鹑谄弊C案第十二節(jié) 妨害信用卡管理案第十三節(jié) 竊取、收買、非法提供信用卡信息案第十四節(jié) 偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券案第十五節(jié) 偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券案第十六節(jié) 擅自發(fā)行股票、公司、．企業(yè)債券案第十七節(jié) 內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息案第十八節(jié) 利用未公開(kāi)信息交易案第十九節(jié) 編造并傳播證券、期貨交易虛假信息案第二十節(jié) 誘騙投資者買賣證券、期貨合約案第二十一節(jié)操縱證券、期貨市場(chǎng)案第二十二節(jié)背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)案第二十三節(jié)違法運(yùn)用資金案第二十四節(jié)違法發(fā)放貸款案?第二十五節(jié)吸收客戶資金不入賬案第二十六節(jié)違規(guī)出具金融票證案第二十七節(jié)對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證案第二十八節(jié)逃匯案第二十九節(jié)騙購(gòu)?fù)鈪R案第三十節(jié)洗錢案第六章 金融詐騙犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 集資詐騙案第二節(jié) 貸款詐騙案第三節(jié) 票據(jù)詐騙案第四節(jié) 金融憑證詐騙案第五節(jié) 信用證詐騙案第六節(jié) 信用卡詐騙案第七節(jié) 有價(jià)證券詐騙案第八節(jié) 保險(xiǎn)詐騙案第七章 危害稅收征管犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 逃稅案第二節(jié) 抗稅案第三節(jié) 逃避追繳欠稅案第四節(jié) 騙取出口退稅案第五節(jié) 虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案第六節(jié) 偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案第七節(jié) 非法出售增值稅專用發(fā)票案第八節(jié) 非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票案第九節(jié) 非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案第十節(jié) 非法制造、出售非法制造的發(fā)票案第十一節(jié) 非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案第十二節(jié) 非法出售發(fā)票案第八章 侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 假冒注冊(cè)商標(biāo)案第二節(jié) 銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品案第三節(jié) 非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)案第四節(jié) 假冒專利案第五節(jié) 侵犯商業(yè)秘密案第九章 擾亂市場(chǎng)秩序犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)案第二節(jié) 虛假?gòu)V告案第三節(jié) 串通投標(biāo)案第四節(jié) 合同詐騙案第五節(jié) 組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)案第六節(jié) 非法經(jīng)營(yíng)案第七節(jié) 非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)案第八節(jié) 提供虛假證明文件案第九節(jié) 出具證明文件重大失實(shí)案第十節(jié) 逃避商檢案第十章 侵犯財(cái)產(chǎn)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)第一節(jié) 職務(wù)侵占案第二節(jié) 挪用資金案第三節(jié) 挪用特定款物案第十一章 附則附錄最高人民檢察院公安部關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》的通知(2010年5月7日公通字[2010]23號(hào)2010年5月18日印發(fā))經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)新舊條文對(duì)照表

章節(jié)摘錄

（二）關(guān)于第7條妨害清算案、第9條虛假破產(chǎn)案2001年《追訴標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)妨害清算案規(guī)定了“造成債權(quán)人或者其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬(wàn)元以上的”數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)研究，原標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于單一，實(shí)踐中可操作性較差，有必要予以補(bǔ)充完善?！读缸吩V標(biāo)準(zhǔn)（二）》對(duì)《刑法》第162條妨害清算罪“嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的”結(jié)果要件予以細(xì)化，增加第一、二、三項(xiàng)將隱匿財(cái)產(chǎn)或者對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，數(shù)額均達(dá)到50萬(wàn)元的行為列入標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)閷?shí)踐中有的案件損失后果很難認(rèn)定，將上述3種情形納入“嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的”范圍，有利于對(duì)債權(quán)人或者其他人利益的保護(hù)。第四項(xiàng)沿用2001年《追訴標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，對(duì)實(shí)施妨害清算的行為造成危害結(jié)果，即嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的，規(guī)定了直接經(jīng)濟(jì)損失10萬(wàn)元的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。第五項(xiàng)將“雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠すべY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的”情形列入立案追訴標(biāo)準(zhǔn)，主要考慮是實(shí)踐中此類情形多發(fā)，社會(huì)影響惡劣，有必要予以刑事追究。虛假破產(chǎn)罪是《刑法修正案（六）》新增加的犯罪。虛假破產(chǎn)罪與妨害清算罪具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)，前者是針對(duì)公司、企業(yè)在進(jìn)入破產(chǎn)程序之前實(shí)施的虛假破產(chǎn)的犯罪行為，后者是針對(duì)公司、企業(yè)進(jìn)入清算程序以后實(shí)施的妨害清算的犯罪行為。兩罪在客觀行為上比較相似，區(qū)別在于實(shí)施犯罪行為的時(shí)間不同。因此，虛假破產(chǎn)案的立案追訴標(biāo)準(zhǔn)參照妨害清算案的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了6種應(yīng)予立案追訴的情形。其中，第一、二、三項(xiàng)對(duì)實(shí)施虛假破產(chǎn)的行為，即隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或者以其他方法轉(zhuǎn)移、處分財(cái)產(chǎn)的行為規(guī)定了50萬(wàn)元的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。第四項(xiàng)對(duì)實(shí)施虛假破產(chǎn)的行為造成危害結(jié)果，即嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的，規(guī)定了直接經(jīng)濟(jì)損失10萬(wàn)元的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。第五項(xiàng)將“雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)清償?shù)穆毠すべY、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金得不到及時(shí)清償，造成惡劣社會(huì)影響的”情形列人立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。第六項(xiàng)是兜底性條款。

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《經(jīng)濟(jì)犯罪案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)適用指南:精釋》由中國(guó)人民公安大學(xué)出版社出版。

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