稅務(wù)實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　《稅務(wù)實(shí)務(wù)》以最新的稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，注意吸收稅務(wù)研究的最新成果，全面系統(tǒng)地闡述了稅務(wù)實(shí)務(wù)的基本原理、基本方法和新稅制下各稅種的計(jì)算、納稅申報(bào)?！抖悇?wù)實(shí)務(wù)》區(qū)分為十項(xiàng)任務(wù)：任務(wù)一為納稅基礎(chǔ)，任務(wù)二～任務(wù)九主要介紹我國目前主要稅種的稅額計(jì)算方法、納稅申報(bào)；任務(wù)十主要介紹了稅收籌劃的概念及基本方法?！抖悇?wù)實(shí)務(wù)》可作為高職高專會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)和經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)教學(xué)用書，還可供廣大財(cái)會(huì)人員、企業(yè)管理人員及其他人員學(xué)習(xí)。

書籍目錄

前言任務(wù)一稅務(wù)調(diào)研分項(xiàng)任務(wù)1．1稅收基本知識(shí)1．1．1稅收概述1．1．2稅收制度1．1．3我國現(xiàn)行稅收制度體系分項(xiàng)任務(wù)1．2納稅的基本程序分項(xiàng)任務(wù)1．3納稅申報(bào)1．3．1納稅申報(bào)方法1．3．2稅款繳納1．3．3稅務(wù)檢查1．3．4稅收法律責(zé)任【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)二增值稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)2．1增值稅基本知識(shí)2．1．1增值稅的納稅義務(wù)人2．1．2一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定2．1．3增值稅稅率2．1．4增值稅的優(yōu)惠政策2．1．5增值稅專用發(fā)票的使用管理分項(xiàng)任務(wù)2．2一般納稅人增值稅額的計(jì)算分項(xiàng)任務(wù)2．3小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算2．3．1應(yīng)納稅額的計(jì)算2．3．2主管稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開發(fā)票應(yīng)納稅額計(jì)算2．3．3小規(guī)模納稅人購進(jìn)稅控收款機(jī)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣分項(xiàng)任務(wù)2．4增值稅的賬務(wù)處理2．4．1會(huì)計(jì)科目的設(shè)置2．4．2銷項(xiàng)稅額的核算2．4．3一般納稅人購進(jìn)貨物增值稅的核算2．4．4小規(guī)模納稅人增值稅的核算2．4．5上繳增值稅的核算分項(xiàng)任務(wù)2．5增值稅的納稅申報(bào)2．5．1增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間2．5．2增值稅納稅期限2．5．3增值稅納稅地點(diǎn)2．5．4增值稅納稅申報(bào)【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)三消費(fèi)稅核算及申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)3．1消費(fèi)稅基本知識(shí)3．1．1消費(fèi)稅的概念及特點(diǎn)3．1．2消費(fèi)稅的納稅人3．1．3消費(fèi)稅的征稅范圍、稅目和稅率3．1．4消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠3．1．5消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)分項(xiàng)任務(wù)3．2消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算3．2．1消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法3．2．2應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算分項(xiàng)任務(wù)3．3消費(fèi)稅的賬務(wù)處理3．3．1賬戶設(shè)置3．3．2生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的核算3．3．3自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的核算3．3．4包裝物應(yīng)繳納的消費(fèi)稅3．3．5委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的核算3．3．6進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的核算分項(xiàng)任務(wù)3．4消費(fèi)稅的納稅申報(bào)3．4．1納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間3．4．2消費(fèi)稅納稅期限3．4．3消費(fèi)稅納稅地點(diǎn)3．4．4消費(fèi)稅的納稅申報(bào)表主表及其填制說明【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)四營業(yè)稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)4．1營業(yè)稅法律制度4．1．1納稅人和扣繳義務(wù)人4．1．2稅率和計(jì)稅依據(jù)4．1．3稅收優(yōu)惠4．1．4幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理分項(xiàng)任務(wù)4．2應(yīng)納稅額的計(jì)算分項(xiàng)任務(wù)4．3營業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理分項(xiàng)任務(wù)4．4營業(yè)稅的納稅申報(bào)4．4．1納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間4．4．2納稅期限4．4．3納稅地點(diǎn)4．4．4納稅申報(bào)表格式及填寫說明【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)五企業(yè)所得稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)5．1企業(yè)所得稅概述5．1．1企業(yè)所得稅的概念5．1．2企業(yè)所得稅的特點(diǎn)5．1．3企業(yè)所得稅改革的必要性5．1．4企業(yè)所得稅的立法原則分項(xiàng)任務(wù)5．2企業(yè)所得稅的法律制度5．2．1企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人5．2．2征稅對(duì)象5．2．3稅率分項(xiàng)任務(wù)5．3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算5．3．1應(yīng)納稅所得額5．3．2收入的確定5．3．3準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目5．3．4不得扣除的項(xiàng)目5．3．5虧損彌補(bǔ)5．3．6關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定分項(xiàng)任務(wù)5．4資產(chǎn)的稅務(wù)處理5．4．1固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理5．4．2生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理5．4．3無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理5．4．4長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理5．4．5存貨的稅務(wù)處理5．4．6投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理5．4．7稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理分項(xiàng)任務(wù)5．5企業(yè)所得稅的計(jì)算與繳納5．5．1居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算5．5．2境外所得抵扣稅額的計(jì)算5．5．3非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算分項(xiàng)任務(wù)5．6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠5．6．1免征與減征優(yōu)惠5．6．2高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠5．6．3小型微利企業(yè)優(yōu)惠5．6．4加計(jì)扣除優(yōu)惠5．6．5創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠5．6．6加速折舊優(yōu)惠5．6．7減計(jì)收人優(yōu)惠5．6．8稅額抵免優(yōu)惠5．6．9民族自治地方的優(yōu)惠5．6．10非居民企業(yè)優(yōu)惠5．6．11其他優(yōu)惠分項(xiàng)任務(wù)5．7企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)5．7．1納稅地點(diǎn)5．7．2納稅期限5．7．3納稅申報(bào)5．7．4企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)表【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)六個(gè)人所得稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)6．1個(gè)人所得稅概述6．1．1個(gè)人所得稅的概念6．1．2個(gè)人所得稅的特點(diǎn)分項(xiàng)任務(wù)6．2個(gè)人所得稅的法律制度6．2．1納稅義務(wù)人6．2．2征稅對(duì)象6．2．3稅率分項(xiàng)任務(wù)6．3個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定6．3．1工資、薪金所得6．3．2個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得6．3．3對(duì)企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得6．3．4勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得6．3．5財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得6．3．6利息、股息、紅利所得，偶然所得，其他所得6．3．7其他補(bǔ)充規(guī)定分項(xiàng)任務(wù)6．4個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算分項(xiàng)任務(wù)6．5個(gè)人所得稅的征納管理6．5．1稅收優(yōu)惠6．5．2繳納方式【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)七資源稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)7．1資源稅法律制度分項(xiàng)任務(wù)7．2資源稅的會(huì)計(jì)處理分項(xiàng)任務(wù)7．3資源稅的繳納與申報(bào)【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)八財(cái)產(chǎn)稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)8．1房產(chǎn)稅核算與申報(bào)8．1．1房產(chǎn)稅法律制度8．1．2房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理8．1．3繳納與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)8．2契稅核算與申報(bào)8．2．1契稅法律制度8．2．2契稅的會(huì)計(jì)處理8．2．3契稅的納稅與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)8．3車船使用稅核算與申報(bào)8．3．1車船使用稅法律制度8．3．2車船使用稅會(huì)計(jì)處理8．3．3納稅與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)8．4城鎮(zhèn)土地使用稅核算與申報(bào)8．4．1城鎮(zhèn)土地使用稅法律制度8．4．2城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算8．4．3納稅與申報(bào)【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)九行為目的稅核算與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)9．1印花稅核算與申報(bào)9．1．1印花稅法律制度9．1．2印花稅的會(huì)計(jì)核算9．1．3印花稅的納稅與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)9．2土地增值稅核算與申報(bào)9．2．1土地增值稅的法律制度9．2．2土地增值稅的會(huì)計(jì)處理9．2．3土地增值稅的繳納與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)9．3車輛購置稅核算與申報(bào)9．3．1車輛購置稅法律制度9．3．2車輛購置稅的會(huì)計(jì)核算9．3．3車輛購置稅的納稅與申報(bào)分項(xiàng)任務(wù)9．4城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加9．4．1城市維護(hù)建設(shè)稅與教育費(fèi)附加法律制度9．4．2會(huì)計(jì)處理9．4．3納稅與申報(bào)【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】任務(wù)十納稅籌劃分項(xiàng)任務(wù)10．1納稅籌劃基本知識(shí)10．1．1納稅籌劃的概念10．1．2稅收籌劃的基本內(nèi)容10．1．3稅收籌劃的分類10．1．4納稅籌劃的程序分項(xiàng)任務(wù)10．2納稅籌劃原理與籌劃技術(shù)10．2．1納稅籌劃的原理10．2．2納稅籌劃的方式10．2．3納稅籌劃的基本技術(shù)【本任務(wù)小結(jié)】【知識(shí)與技能訓(xùn)練】附表參考文獻(xiàn)

編輯推薦

　　《稅務(wù)實(shí)務(wù)》從企業(yè)實(shí)際納稅實(shí)務(wù)出發(fā)來設(shè)置體系。采用先總后分的方法。任務(wù)一在介紹企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本概念后，重點(diǎn)從總體上介紹企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的工作流程和內(nèi)容，便于學(xué)生對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容形成總體性的印象。任務(wù)二到任務(wù)九則分稅種介紹了具體的計(jì)算方法、納稅申報(bào)，是對(duì)任務(wù)一的具體闡述，也是企業(yè)稅務(wù)工作的重心。任務(wù)十，則具體介紹了納稅籌劃的概念和方法，是對(duì)前面各稅種的融合與提升。因此，從整本教材的體系來看，更注重實(shí)用性，特別是教材中將稅收籌劃單獨(dú)設(shè)任務(wù)，更符合我國現(xiàn)階段企業(yè)需要合理節(jié)稅的實(shí)際，有利于高職學(xué)生的零距離上崗。

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