基金會計

內容概要

　　隨基金投資業(yè)的發(fā)展,如何更好地管理基金產品、更好地為投資者服務以促進證券市場的發(fā)展,已經成為基金管理公司的一項重要任務。會計作為一項基金管理工作,是基金管理公司加強基金產品管理并向投資者提供基金產品相關信息所不可缺少的。為此,我們根據(jù)最新《企業(yè)會計準則》、《證券投資基金會計核算辦法》、《證券投資基金法律法規(guī)匯編》、《證券投資基金》以及其他相關資料編寫了《基金會計》一書。本書共分十七章。第一章為總論,主要闡述證券投資基金與基金管理公司、基金與基金管理會計的基本假設與前提、會計信息質量要求、會計要素和會計科目。第二章至第九章為基金會計篇,
主要闡述證券投資基金的會計處理和基金會計報表編制。第十章至第十七章為基金管理公司會計篇,主要闡述基金管理公司自身的會計處理和報表編制。

書籍目錄

總序
前言
第一章 總論
第一節(jié) 基金與基金管理公司
第二節(jié) 基金與基金管理公司會計的基本假設、會計基礎和會計信息質量要求
第三節(jié) 基金與基金管理公司的會計要素與會計科目
第一篇 基金會計篇
第二章 基金會計概述
學習要點
第一節(jié) 基金會計核算概述
第二節(jié) 基金會計核算的特點和主要內容
第三節(jié) 基金會計部門架構及其業(yè)務
第四節(jié) 基金會計檔案管理
復習思考題
第三章 貨幣資金和應收項目
學習要點
第一節(jié) 銀行存款
第二節(jié) 結算備付金
第三節(jié) 存出保證金
第四節(jié) 應收項目
第五節(jié) 現(xiàn)金頭寸的核對與調整
復習思考題
第四章 證券投資業(yè)務
學習要點
第一節(jié) 證券投資業(yè)務概述
第二節(jié) 股票投資業(yè)務的核算
第三節(jié) 債券投資業(yè)務的核算
第四節(jié) 其他金融產品投資
復習思考題
第五章 基金資產估值
學習要點
第一節(jié) 基金資產估值概述
第二節(jié) 基金資產估值實務
復習思考題
第六章 基金的募集、申購與贖回
學習要點
第一節(jié) 基金募集
第二節(jié) 開放式基金的申購與贖回
第三節(jié) ETF份額的申購與贖回
第四節(jié) LOF份額的申購與贖回
第五節(jié) QDII份額的申購與贖回
第六節(jié) 紅利再投資
復習思考題
第七章 負債和所有者權益
學習要點
第一節(jié) 負債
第二節(jié) 所有者權益
復習思考題
第八章 基金收入、費用和利潤
學習要點
第一節(jié) 基金收入
第二節(jié) 基金費用
第三節(jié) 基金利潤與分配
復習思考題
第九章 基金財務報表編制和運作信息披露
學習要點
第一節(jié) 資產負債表
第二節(jié) 利潤表
第三節(jié) 所有者權益(基金凈值)變動表
第四節(jié) 附注
第五節(jié) 基金運作信息披露
復習思考題
第二篇 基金管理公司會計篇
第十章 貨幣資金和應收款項
學習要點
第一節(jié) 貨幣資金
第二節(jié) 應收項目
第三節(jié) 貨幣資金和應收款項的列報
復習思考題
第十一章 可供出售金融資產
學習要點
第一節(jié) 可供出售金融資產的確認
第二節(jié) 可供出售金融資產的計量
第三節(jié) 可供出售金融資產的列報
復習思考題
第十二章 固定資產
學習要點
第一節(jié) 固定資產的性質和確認條件
第二節(jié) 固定資產的取得
第三節(jié) 固定資產的折舊
第四節(jié) 固定資產的后續(xù)支出
第五節(jié) 固定資產減值
第六節(jié) 固定資產的處置和盤點
第七節(jié) 固定資產的列報
復習思考題
第十三章 無形資產與其他資產
學習要點
第一節(jié) 無形資產的性質、確認與分類
第二節(jié) 無形資產的初始計量
第三節(jié) 無形資產的后續(xù)計量
第四節(jié) 無形資產的處置
第五節(jié) 長期待攤費用和其他資產
第六屆 無形資產、長期待攤費用及其他資產的列報
復習思考題
第十四章 負債
學習要點
第一節(jié) 負債的性質、確認和分類
第二節(jié) 流動負債
第三節(jié) 或有事項
第四節(jié) 負債的列報
復習思考題
第十五章 所有者權益
學習要點
第一節(jié) 所有者權益與基金管理公司組織形式概述
第二節(jié) 投入資本
第三節(jié) 留存收益
第四節(jié) 所有者權益的列報
復習思考題
第十六章 收入、費用與利潤
學習要點
第一節(jié) 營業(yè)收入
第二節(jié) 營業(yè)支出
第三節(jié) 所得稅費用
第四節(jié) 利潤與利潤分配的核算
第五節(jié) 收入、費用和利潤的列報
復習思考題
第十七章 財務報告
學習要點
第一節(jié) 財務報表列報概述
第二節(jié) 財務報表列報的基本要求
第三節(jié) 資產負債表
第四節(jié) 利潤表
第五節(jié) 現(xiàn)金流量表
第六節(jié) 所有者權益變動表
第七節(jié) 附注
第八節(jié) 公司財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)摘要披露
復習思考題
附錄
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