走向績效導(dǎo)向型的地方人大預(yù)算監(jiān)督制度研究

前言

　　我國人民的民主意識越來越強，通過人大監(jiān)督政府的要求也越來越強烈。同時，我國各級政府的管理理念和管理方法發(fā)生了一定的變化，尤其是預(yù)算管理制度發(fā)生了很大的變革，如國庫集中收付制度改革、政府采購制度改革、部門預(yù)算制度改革、政府收支分類改革和公共支出績效評價改革等。為了適應(yīng)我國人大預(yù)算監(jiān)督的要求和我國地方政府預(yù)算管理制度的改革，各地人大都或多或少地對人大預(yù)算監(jiān)督制度進(jìn)行了一定的改革。我國地方人大預(yù)算監(jiān)督改革所采用的模式大致可以分為三類：流于形式型、投入導(dǎo)向型和績效導(dǎo)向型。大部分地方停留在流于形式型，少數(shù)地方已開始進(jìn)行投入導(dǎo)向型改革，很少一部分地方嘗試進(jìn)行績效導(dǎo)向型改革?！　睦碚撋峡矗胤饺舜笈c地方政府之間存在著預(yù)算委托代理關(guān)系，存在著信息不對稱。按照信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，處于信息優(yōu)勢的是代理人，處于信息劣勢的是委托人。由于委托人和代理人效用函數(shù)的不一致，代理人完全有可能違背委托人的意愿。同時，由于公共部門的特殊性，作為委托人的地方人大必須通過監(jiān)督等制約機(jī)制來解決委托一代理問題。另一方面，博弈模型和國會優(yōu)勢論等可以證明地方人大是可以處于控制優(yōu)勢地位的，即可以通過監(jiān)督等制約制度減少地方政府的機(jī)會主義行為?！　∪魏蔚胤搅⒎C(jī)構(gòu)的監(jiān)督都是在特定的制度環(huán)境和制度安排下進(jìn)行的，我國地方人大的預(yù)算監(jiān)督也不例外。筆者主要分析了政治環(huán)境和行政環(huán)境。我國的政治環(huán)境存在著個別地方黨政不分、黨直接參與決策等影響人大審批積極性的現(xiàn)象。從行政環(huán)境看，影響預(yù)算監(jiān)督的主要是行政集權(quán)和行政型審計。行政集權(quán)使地方政府預(yù)算無法成為獨立的一級預(yù)算，而且預(yù)算執(zhí)行中調(diào)整過于頻繁等；行政型審計模式下地方人大無法充分利用審計機(jī)構(gòu)為其服務(wù)，嚴(yán)重影響了地方人大預(yù)算監(jiān)督的能力。

內(nèi)容概要

　　為了適應(yīng)我國人大預(yù)算監(jiān)督的要求和我國地方政府預(yù)算管理制度的改革，各地人大都或多或少地對人大預(yù)算監(jiān)督制度進(jìn)行了一定的改革。我國地方人大預(yù)算監(jiān)督改革所采用的模式大致可以分為三類：流于形式型、投入導(dǎo)向型和績效導(dǎo)向型。大部分地方停留在流于形式型，少數(shù)地方已開始進(jìn)行投入導(dǎo)向型改革，很少一部分地方嘗試進(jìn)行績效導(dǎo)向型改革。

書籍目錄

序?qū)а缘谝还?jié) 研究的理論背景和實踐意義第二節(jié) 國內(nèi)外研究的現(xiàn)狀第三節(jié) 研究思路和研究假設(shè)第一章 地方人大與地方政府的預(yù)算委托代理關(guān)系第一節(jié) 地方人大與地方政府的預(yù)算委托代理關(guān)系概述第二節(jié) 地方人大與地方政府的預(yù)算博弈第三節(jié) 地方人大與地方政府預(yù)算委托關(guān)系中信息不對稱問題的解決第二章 地方人大預(yù)算監(jiān)督的制度環(huán)境與制度安排第一節(jié) 地方人大預(yù)算監(jiān)督的制度環(huán)境第二節(jié) 地方人大預(yù)算監(jiān)督的制度安排第三章 地方人大預(yù)算監(jiān)督的實證分析第一節(jié) 流于形式型監(jiān)督——以A市為例第二節(jié) 投人導(dǎo)向型監(jiān)督——以B市為例第三節(jié) 績效導(dǎo)向型監(jiān)督——以C市為例第四節(jié) 我國三種預(yù)算監(jiān)督模式的比較第四章 我國地方人大預(yù)算監(jiān)督存在的問題及其原因第一節(jié) 我國地方人大預(yù)算監(jiān)督存在的問題第二節(jié) 我國地方人大預(yù)算監(jiān)督乏力的原因——基于地方政府管理的分析第三節(jié) 我國地方人大預(yù)算監(jiān)督乏力的原因——基于制度環(huán)境和制度安排的分析第五章 逐步建立績效導(dǎo)向型的地方人大預(yù)算監(jiān)督制度第一節(jié) 制度設(shè)計的依據(jù)第二節(jié) 績效導(dǎo)向型預(yù)算監(jiān)督模式的制度設(shè)計第三節(jié) 現(xiàn)階段我國地方人大預(yù)算監(jiān)督制度的建設(shè)參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　二、研究的基本假設(shè)　　1.信息不完全和信息不對稱　　本書借鑒信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本假設(shè)，認(rèn)為現(xiàn)實社會不管是市場還是政府，信息不可能是完全的，因為人是有限理性的。即便是政府，也是由個體組成的，也受這些個體有限理性的約束，所以信息同樣是不完全的。另一方面，信息是不對稱的。在公共支出過程中存在著多層委托代理關(guān)系，處于信息優(yōu)勢的是代理人，而處于信息劣勢的則是委托人?！　?.效用最大化　　傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)主要研究消費者理論和企業(yè)理論，在這些領(lǐng)域都是假設(shè)效用最大化的。其實政府領(lǐng)域同樣存在著效用最大化。本書假設(shè)委托人和代理人以追求各自的效用最大化為目標(biāo)，但他們的效用是不一致的，導(dǎo)致了代理人的機(jī)會主義行為（另一假設(shè)）?！　?.有限理性　　傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)一般假設(shè)人是理性的，或是合乎理性的。但理性的假設(shè)是基于完全信息的基礎(chǔ)上；如果不存在完全信息，理性假設(shè)也就不存在了。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)就以有限理性為基本假設(shè)。有限理性并不否認(rèn)人不理性，而是因為其缺乏信息所以無法完全理性。所以在有限理性的假設(shè)下，決策者通常不具備最優(yōu)決策所需要的全部信息，進(jìn)行最優(yōu)決策的能力是有限的?！　?.機(jī)會主義　　由于信息不對稱，委托人與代理人追求各自的效用最大化，而各自的效用又不一致，會使處于信息優(yōu)勢的代理人違背委托人的利益，形成代理人的機(jī)會主義。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱之為機(jī)會主義，而信息經(jīng)濟(jì)學(xué)家將事前的機(jī)會主義稱為逆向選擇，將事后的機(jī)會主義稱為道德風(fēng)險。其實，機(jī)會主義假設(shè)究其實質(zhì)則是人的最基本動機(jī)——追求自利?！　∪⒀芯糠椒ā　?.理論研究與實證研究相結(jié)合　　本書在理論上采用博弈論等方法進(jìn)行研究，運用交易費用理論（新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)）、委托代理理論（信息經(jīng)濟(jì)學(xué)）、績效管理理論（新公共管理學(xué)）并結(jié)合政治、管理、行政理論進(jìn)行具體的分析。筆者選取了三個地方進(jìn)行實證研究，主要通過實地項目掛職、開小型調(diào)研會議、個別采訪、與當(dāng)?shù)厝舜舐?lián)合進(jìn)行課題研究、聯(lián)合媒體進(jìn)行調(diào)研等方法進(jìn)行實地調(diào)研。

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