論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理

前言

　　人類進入21世紀，就進入了科學(xué)技術(shù)突飛猛進的新時代、進人了知識經(jīng)濟迅速興起的新時代。如何應(yīng)對新世紀知識經(jīng)濟的挑戎，人類必須堅持科學(xué)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、理論創(chuàng)新和知識副新。因而我們誠邀經(jīng)濟學(xué)博士和管理學(xué)博士們撰寫“新世紀經(jīng)齊管理博士叢書”，以傳播創(chuàng)新的經(jīng)濟管理前沿知識?！靶率兰o經(jīng)齊管理博士叢書”由上海市基本建設(shè)優(yōu)化研究會、上?；窘ㄔO(shè)優(yōu)化研究所和《基建管理優(yōu)化》編輯部等單位聯(lián)合組織編纂?！　∩虾Ｊ谢窘ㄔO(shè)優(yōu)化研究會成立于1985年，原名中國基本建設(shè)優(yōu)化研究會上海分會，由上海市市委宣傳部批準，屬上海市社會抖學(xué)界聯(lián)合會成員，系學(xué)術(shù)性社會團體。本會的宗旨是遵守憲法、去律、法規(guī)和國家政策，遵守社會道德風(fēng)尚，應(yīng)用國內(nèi)外先進的優(yōu)比理論、方法。積極開展基建優(yōu)化研究，為我國尤其是上海的現(xiàn)代比建設(shè)貢獻力量。該研究會會員遍布上海投資與建設(shè)領(lǐng)域，其理事會由浦東新區(qū)人民政府、上海市建設(shè)委員會、上海市計劃委員會、上海市教育委員會、上海市財政局、上海市民政局、上海市市政工程管理局、上海市房地局、寶鋼集團、上海市建工集團、上海市房地集團、上海市城建集團、上海市建材集團、中國建設(shè)銀行上海市分行、上海各大建筑設(shè)計院、國家有關(guān)部委建筑設(shè)計單位和建筑局（公司）、復(fù)旦大學(xué)、交通大學(xué)、同濟大學(xué)、上海理工大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、華東理工大學(xué)、上海大學(xué)、華東師范大學(xué)、上海社會科學(xué)院、上海立信會計學(xué)院等領(lǐng)導(dǎo)、專家、學(xué)者、教授組成。

內(nèi)容概要

　　《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是近些年來引起爭論的一個熱門話題。爭論的焦點是，企業(yè)應(yīng)該實行“資本雇傭勞動”式單邊治理，還是應(yīng)該實行利益相關(guān)者共同治理。利益相關(guān)者共同治理突破了“股東至上”的邏輯，認為企業(yè)的人力資本所有者和物質(zhì)資本所有者一樣，都應(yīng)該擁有企業(yè)所有權(quán)。理論界也從不同的角度對利益相關(guān)者共同治理的理論基礎(chǔ)進行了研究。　　《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》認為，不完全契約和資產(chǎn)專用性產(chǎn)生了敲竹杠問題，為了提防敲竹杠行為，交易者將減少專用性投資，從而帶來生產(chǎn)效率的損失、生產(chǎn)成本的提高。由于人力資本的產(chǎn)權(quán)特征，企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題依然存在，因而企業(yè)所有權(quán)的分布直接影響企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題的成本，最優(yōu)的企業(yè)所有權(quán)安排必然是使得企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題成本最小化的結(jié)構(gòu)。通常，將企業(yè)所有權(quán)賦予資產(chǎn)專有性程度較高的一方，從而最大限度地激勵其專用性投資，將使得企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題成本最小化。當前，人力資本與物質(zhì)資本的專有性程度大體相當，因而實行利益相關(guān)者共同治理將最有效率?！　【推髽I(yè)治理結(jié)構(gòu)的實踐來看，英、美等國家的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)屬于“資本雇傭勞動”式單邊治理模式，而德、日等國家的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)則接近于利益相關(guān)者共同治理模式。然而，明顯的變化發(fā)生在20世紀八九十年代，英、美等國家的公司治理結(jié)構(gòu)也朝著利益相關(guān)者共同治理模式演進，各國的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出趨同的跡象?！　睦碚摵蛯嵺`兩方面探討了利益相關(guān)者共同治理之后，《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》嘗試設(shè)計了企業(yè)利益相關(guān)者共同治理機制?！墩撈髽I(yè)利益相關(guān)者共同治理》認為，企業(yè)參與各方在企業(yè)所有權(quán)中的地位是隨其資產(chǎn)專有性變化而變化的，企業(yè)所有權(quán)的分配將是一個重復(fù)博弈的過程。因而，利益相關(guān)者共同治理機制設(shè)計應(yīng)該堅持同權(quán)、均占、市場談判、邊際調(diào)整等原則，在此基礎(chǔ)上組建董事會和監(jiān)事會，并分享企業(yè)的剩余?！　〗Y(jié)合中國國有企業(yè)的實際，《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》提出，利益相關(guān)者共同治理有利于提高國有企業(yè)的效率，同時也滿足了國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的路徑依賴。因此，國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的可行方向是實行利益相關(guān)者共同治理。實際上，許多地方都進行了國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理的嘗試，并取得了寶貴的經(jīng)驗。為了向利益相關(guān)者共同治理過渡，《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》還構(gòu)建了新型的國有企業(yè)員工持股制度。

作者簡介

　　張立君，男，1975年10月出生于浙江溫嶺。1997年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，獲經(jīng)濟學(xué)學(xué)士學(xué)位；2000年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)研究生部，獲經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位；2003年畢業(yè)于北京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，獲經(jīng)濟學(xué)博士學(xué)位。迄今共發(fā)表學(xué)術(shù)論文20余篇，合著出版著作1部，參與部委基金課題3項?，F(xiàn)任職于中華人民共和國財政部辦公廳，同時在中國社會科學(xué)院經(jīng)濟研究所從事博士后研究?！　矔骶廃S漢江先生簡介　　筆名：曉翰、扈姬優(yōu)、撖韁等。19561年1月生，畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué)。歷任上海市財政局副科長，上?；▋?yōu)化研究所所長，上海理工大學(xué)經(jīng)貿(mào)系主任、商學(xué)院副院長、投資與建設(shè)學(xué)院院長、國民經(jīng)濟學(xué)（研究生）學(xué)科創(chuàng)始人，立信會計出版社社長、工商管理學(xué)院院長兼投資建設(shè)研究中心主任、研究員，兼任世界杰出華人聯(lián)合會副主席、中國基建優(yōu)化研究會常務(wù)理事、《基建優(yōu)化》副總編、世界教科文衛(wèi)組織專家、國家自然科學(xué)基金委員會管理科學(xué)評議專家、AmericanLiberty University士生導(dǎo)師、中國人文管理科學(xué)院院士、中國經(jīng)濟科技開發(fā)國際交流協(xié)會理事、上海市基建優(yōu)化研究會常務(wù)副會長兼秘書長、《基建管理優(yōu)化》總編輯、《上海建設(shè)動態(tài)》主編、上海市社會科學(xué)界聯(lián)合會委員、經(jīng)濟學(xué)與工商管理榮譽博士、教授、政協(xié)委員。曾出訪歐、美、澳、亞30余個國家和城市。著有：《投資與建筑經(jīng)濟》、《利息與年金表》、《貨幣時間價值學(xué)》等著作；主編有：《投資大辭典》、《建筑經(jīng)濟大辭典》、《投資學(xué)概論》、《基建工程與概預(yù)算》、《簡明建筑經(jīng)濟手冊》、《基本建設(shè)預(yù)算》、《建筑工程招投標百問百答》、《建設(shè)工程與預(yù)算》、《中國社會團體大全》、《投資結(jié)構(gòu)經(jīng)濟學(xué)》、《中國社會團體會長秘書長辭典》、《現(xiàn)代建筑業(yè)經(jīng)營管理》、《投資生產(chǎn)力經(jīng)濟學(xué)》、《涉外投資學(xué)》、《投資建設(shè)教訓(xùn)集》、《全國投資與建設(shè)研究文集》、《現(xiàn)代建設(shè)工程與造價》（2002年始共4集）、《全國房地產(chǎn)研究文集》等著作，編譯有：《管理科學(xué)與管理決策》、《建筑合同詞典》、《英漢漢英投資詞匯》，《建筑工業(yè)經(jīng)濟學(xué)》等著作。并著有《黃漢江散文詩》。在全國50多家報刊上公開發(fā)表論文150余篇。著作、論文總字數(shù)約5000萬字。其中28種論文、著作、教材分別獲全國社會科學(xué)優(yōu)秀學(xué)術(shù)成果獎、全國建筑經(jīng)濟優(yōu)秀論文獎、全國基建優(yōu)化優(yōu)秀學(xué)術(shù)成果獎、上海社會科學(xué)優(yōu)秀學(xué)術(shù)成果獎和上海高校優(yōu)秀教材獎。并榮獲國際榮譽機構(gòu)頒發(fā)的“二十世紀成功人士”證書和勛章?，F(xiàn)正在總主編“滬江商學(xué)叢書”和“立信投資與建設(shè)叢書”及“新世紀經(jīng)濟管理博士叢書”（共100多部著作、教材）。并積德行善，籌集資金，為故鄉(xiāng)筑砼路和建立老年福利基金。

書籍目錄

總序內(nèi)容提要導(dǎo)論一、選題的意義二、本書的結(jié)構(gòu)三、幾點說明第一章 企業(yè)治理結(jié)構(gòu)：納人利益相關(guān)者的分析一、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的含義二、進一步認識企業(yè)治理結(jié)構(gòu)（一）企業(yè)治理問題的產(chǎn)生（二）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的實質(zhì)三、企業(yè)治理問題的興起四、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的模式及其轉(zhuǎn)化（一）單邊治理模式與委托代理理論（二）共同治理模式與利益相關(guān)者理論（三）兩種企業(yè)治理模式的比較（四）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)化五、豐富多彩的企業(yè)所有權(quán)世界（一）雇員所有權(quán)企業(yè)（二）顧客所有權(quán)企業(yè)（三）無所有人企業(yè)（四）享利？漢斯曼的結(jié)論第二章 利益相關(guān)者共同治理：理論概述一、利益相關(guān)者理論的發(fā)展二、利益相關(guān)者的界定（一）米切爾等人的歸納（二）識別企業(yè)的利益相關(guān)者三、利益相關(guān)者的具體分析（一）債權(quán)人及其治理權(quán)利（二）雇員及其治理權(quán)利（三）消費者、供應(yīng)商及其治理權(quán)利（四）社區(qū)、政府及其治理權(quán)利四、利益相關(guān)者共同治理的理論基礎(chǔ)：已有研究問題（一）新制度經(jīng)濟學(xué)理論（二）馬克思主義經(jīng)濟學(xué)理論（三）人力資本理論（四）經(jīng)濟民主理論（五）公司社會責(zé)任理論五、利益相關(guān)者共同治理的運用：OECD有關(guān)規(guī)定第三章 利益相關(guān)者共同治理的機理分析——資產(chǎn)專用性、專有性與最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排一、引言二、不完全契約、資產(chǎn)專用性與企業(yè)所有權(quán)的分布（一）契約的不完全性（二）資產(chǎn)專用性（三）敲竹杠問題（四）人力資本產(chǎn)權(quán)特征與企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題（五）企業(yè)所有權(quán)的分布與敲竹杠問題的成本三、資產(chǎn)專有性、談判能力與最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排（一）資產(chǎn)專有性（二）最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排（三）談判能力與輪流叫價談判模型四、人力資本的專有性與利益相關(guān)者共同治理（一）資產(chǎn)專有性是決定最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排的依據(jù)（二）人力資本的專有性與最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)安排第四章 利益相關(guān)者共同治理的實踐反思——比較公司治理研究與歷史比較制度分析一、比較公司治理新的視角（一）比較公司治理已有的研究（二）基于利益相關(guān)者的比較二、引入歷史比較制度分析三、美、日等國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的變遷（一）美國企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的變遷（二）日本企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的變遷四、各國公司治理結(jié)構(gòu)實踐比較（一）英美模式的公司治理結(jié)構(gòu)（二）德日模式的公司治理結(jié)構(gòu)（三）各國公司治理結(jié)構(gòu)的趨同五、公司治理結(jié)構(gòu)實踐的理論反思第五章 利益相關(guān)者共同治理的機制設(shè)計一、已有研究的簡要回顧二、國外人力資本所有者分享企業(yè)所有權(quán)的實踐（一）員工參與決策制（二）員工持股制度（三）股票期權(quán)制度三、利益相關(guān)者共同治理機制設(shè)計的基本原則四、利益相關(guān)者共同治理機制的基本內(nèi)容（一）將人力資本所有者進入董事會和監(jiān)事會以法律形式確立下來（二）構(gòu)建利益相關(guān)者共同治理的受托人模式（三）組建董事會和監(jiān)事會（四）處理好各權(quán)力機構(gòu)的關(guān)系（五）企業(yè)剩余分享機制設(shè)計（六）利益相關(guān)者共同治理的實施機制第六章 利益相關(guān)者共同治理與中國國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新一、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新是國有企業(yè)改革的下一個突破點（一）從國有企業(yè)改革的階段性看（二）從國有企業(yè)的特殊性看二、利益相關(guān)者共同治理與提高國有企業(yè)的效率（一）國有企業(yè)效率低下的分析（二）國有企業(yè)效率低下的原因（三）提高國有企業(yè)效率：國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)創(chuàng)新三、路徑依賴、國有企業(yè)解決代理問題的實踐與利益相關(guān)者共同治理（一）國有企業(yè)雙層委托一代理關(guān)系再分析（二）國有企業(yè)解決代理問題的實踐（三）制度變遷中的路徑依賴理論（四）路徑依賴與國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理四、國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理的嘗試（一）深圳金地模式（二）上海期股模式（三）涪陵泛股制模式（四）襄樊動態(tài)股權(quán)制模式五、向國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理過渡（一）以法律形式確立職工進入國有企業(yè)董事會和監(jiān)事會（二）國有企業(yè)利益相關(guān)者共同治理的形式（三）標準的員工持股制度再回顧（四）構(gòu)建新型的國有企業(yè)員工持股制度參考文獻后記

章節(jié)摘錄

　?。ǘR克思主義經(jīng)濟學(xué)理論　　利益相關(guān)者共同治理也可以從馬克思主義經(jīng)濟學(xué)中尋找理論基礎(chǔ)，馬克思主義經(jīng)濟學(xué)科學(xué)的分析方法和理論體系，使得它在研究當代經(jīng)濟問題時表現(xiàn)出強大的生命力。當然這里的利益相關(guān)者共同治理，主要是從人力資本所有者和物質(zhì)資本所有者共同分享企業(yè)剩余的角度分析的，沒有涉及人力資本所有者參與企業(yè)決策、共同擁有企業(yè)所有權(quán)，但我們認為這也屬于利益相關(guān)者共同治理范疇①。馬克思主義經(jīng)濟學(xué)的勞動價值論和剩余價值理論，可以為其提供理論基礎(chǔ)。　　在古典政治經(jīng)濟學(xué)的基礎(chǔ)上，馬克思創(chuàng)立了科學(xué)的勞動價值論。馬克思的勞動價值論認為，只有勞動創(chuàng)造價值，而這種勞動必須是人身上的活勞動，任何生產(chǎn)資料或物化勞動都不創(chuàng)造價值，只能在生產(chǎn)過程中轉(zhuǎn)移自身的價值。生產(chǎn)商品的勞動具有二重性即抽象勞動和具體勞動，抽象勞動形成商品的價值，具體勞動形成商品的使用價值，勞動二重性是馬克思對勞動價值論的重大發(fā)展。馬克思還把勞動分為復(fù)雜勞動和簡單勞動，認為復(fù)雜勞動能夠比簡單勞動創(chuàng)造更多的價值，復(fù)雜勞動是倍加的簡單勞動。根據(jù)馬克思的勞動價值論我們知道，企業(yè)中的價值是由人力資本所有者的勞動創(chuàng)造的，包括經(jīng)理人員的管理勞動和普通員工的生產(chǎn)勞動；而經(jīng)理人員的管理勞動是復(fù)雜勞動，普通員工的生產(chǎn)勞動是簡單勞動，因此經(jīng)理人員創(chuàng)造的價值比普通員工高出幾倍乃至幾十倍以上。

編輯推薦

　　《論企業(yè)利益相關(guān)者共同治理》認為，不完全契約和資產(chǎn)專用性產(chǎn)生了敲竹杠問題，為了提防敲竹杠行為，交易者將減少專用性投資，從而帶來生產(chǎn)效率的損失、生產(chǎn)成本的提高。由于人力資本的產(chǎn)權(quán)特征，企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題依然存在，因而企業(yè)所有權(quán)的分布直接影響企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題的成本，最優(yōu)的企業(yè)所有權(quán)安排必然是使得企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題成本最小化的結(jié)構(gòu)。通常，將企業(yè)所有權(quán)賦予資產(chǎn)專有性程度較高的一方，從而最大限度地激勵其專用性投資，將使得企業(yè)內(nèi)敲竹杠問題成本最小化。當前，人力資本與物質(zhì)資本的專有性程度大體相當，因而實行利益相關(guān)者共同治理將最有效率。

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