中國信托業(yè)與信托市場(chǎng)

前言

　　信托（Tmst）是一種特殊的財(cái)產(chǎn)管理制度和法律行為，信托業(yè)則是“受人之托、代人理財(cái)”的專門行業(yè)。信托業(yè)作為中國金融業(yè)的四大支柱之一在金融市場(chǎng)中的作用越來越重要。信托公司依托信托制度成為唯一能夠跨越貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和實(shí)業(yè)投資市場(chǎng)的非銀行金融機(jī)構(gòu)?！　〗陙恚袊磐袠I(yè)經(jīng)過不斷規(guī)范整頓，逐漸回歸本業(yè)，取得了顯著成績。首先，信托業(yè)發(fā)揮了它獨(dú)有的制度優(yōu)勢(shì)。通過國有資產(chǎn)管理信托、不良資產(chǎn)處置信托、職工持股信托以及管理層收購信托等方式解決了許多中國在改革開放后期或深層意義上所遇到的、很難解決的制度性難題，為中國國有企業(yè)重組、改制、購并和走出困境發(fā)揮了很大的促進(jìn)作用。其次，信托業(yè)利用資金優(yōu)勢(shì)，通過基礎(chǔ)設(shè)施信托、公用設(shè)施信托和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資信托等推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，多渠道解決重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金來源問題，在推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)金融體系合理化和多元化中起到不可替代的作用。再次，信托業(yè)充分體現(xiàn)了“受人之托、代人理財(cái)”的特有作用和功能，通過集合資金信托計(jì)劃方式，為中國居高不下的儲(chǔ)蓄余額找到了私人理財(cái)?shù)耐黄瓶?，同時(shí)也滿足了一部分居民的投資需求，使其分享到了改革開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，也為調(diào)整中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、刺激內(nèi)需發(fā)揮了促進(jìn)作用。最后，信托業(yè)通過持續(xù)的產(chǎn)品創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，創(chuàng)造了多種業(yè)務(wù)模式，在中國分業(yè)監(jiān)管的背景下發(fā)揮了金融機(jī)構(gòu)的合力作用，如銀信、信證合作增加了銀行中間業(yè)務(wù)收入，同時(shí)有助于銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和探索信貸資產(chǎn)的信托化、證券化。此外，以信托制度為依托的房地產(chǎn)信托投資基金也已初見端倪，試點(diǎn)工作順利展開?！　”緯鴮懽鞯淖谥际且灾袊磐惺袌?chǎng)的實(shí)踐為基點(diǎn)，借鑒他國經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)外最新理論，解析中國信托業(yè)和信托市場(chǎng)行為。

內(nèi)容概要

　　《中國信托業(yè)與信托市場(chǎng)》以中國信托市場(chǎng)實(shí)踐為基點(diǎn)，借鑒他國經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)外最新理論，解析中國信托業(yè)和信托市場(chǎng)行為。為了讓讀者更多地了解和掌握信托業(yè)的相關(guān)知識(shí)，特別是中國信托業(yè)的歷史和現(xiàn)狀，本節(jié)通過系統(tǒng)介紹信托的基本概念和一般理論，中國信托業(yè)的歷史沿革以及口前國際國內(nèi)的信托業(yè)現(xiàn)狀，深入分析亟待解決的問題并提出改革的思路?！吨袊磐袠I(yè)與信托市場(chǎng)》的創(chuàng)新之處在于，把信托業(yè)與信托市場(chǎng)的理論與實(shí)務(wù)很好地結(jié)合起來；詳細(xì)分析信托市場(chǎng)的歷史、現(xiàn)狀和存在的問題，提出解決問題的建議和策略；尤其是在證券投資信托、銀信合作和房地產(chǎn)投資信托方面提出新構(gòu)想。
　　《中國信托業(yè)與信托市場(chǎng)》適合大專院校經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生和從事信托業(yè)研究的讀者閱讀，也適合作為理財(cái)規(guī)劃師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等專業(yè)培訓(xùn)的輔助教材，對(duì)信托從業(yè)者也會(huì)提供理論和實(shí)踐上的指導(dǎo)。我們相信，社會(huì)各界對(duì)信托理論和實(shí)踐的深入探討一定會(huì)推動(dòng)中國信托業(yè)和信托市場(chǎng)研究向更深層次發(fā)展。

作者簡介

　　吳世亮，1955年1月出生。1991年6月畢業(yè)于聯(lián)邦德國施派爾高級(jí)管理學(xué)院（HOCHSCHULE　FUERVERWALTUNGSWlSSENSCHAFIENSPEYER）經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)，獲得管理學(xué)碩士學(xué)位?，F(xiàn)任首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院金融投資系主任，教授，碩士生導(dǎo)師。目前主要研究方向?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)與證券投資。主要著作有《中國金融市場(chǎng)理論與實(shí)踐》、《中國投資基金理論與規(guī)范化操作》和《中國股份制實(shí)務(wù)》等。主編《貨幣銀行學(xué)》《金融市場(chǎng)》等多部教材。
　　黃冬萍，2005年畢業(yè)于首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院金融學(xué)專業(yè)，獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位?，F(xiàn)任北京國際信托有限公司證券業(yè)務(wù)總部高級(jí)信托經(jīng)理。長期專注于信托理論研究和實(shí)務(wù)操作，曾參與、主持大量證券投資信托、銀信合作和股權(quán)投資信托等項(xiàng)目。曾參編《中國金融市場(chǎng)理論與實(shí)務(wù)》等書并參與主持《北京市證券業(yè)發(fā)展環(huán)境研究》等大型科研項(xiàng)目。

書籍目錄

前言
第一章　信托與信托市場(chǎng)的一般概念
第一節(jié)　信托的概念及其基本特征
第二節(jié)　信托財(cái)產(chǎn)
第三節(jié)　信托關(guān)系中的當(dāng)事人
第四節(jié)　信托市場(chǎng)的職能與作用
第二章　私人理財(cái)與國際信托業(yè)發(fā)展
第一節(jié)　委托代理制的出現(xiàn)與發(fā)展
第二節(jié)　信托關(guān)系的演變一私人理財(cái)與信托計(jì)劃
第三節(jié)　全球信托業(yè)的繁榮與發(fā)展
第三章　主要西方國家信托市場(chǎng)發(fā)展的歷史、現(xiàn)狀和趨勢(shì)
第一節(jié)　主要西方國家信托市場(chǎng)發(fā)展的狀況和特點(diǎn)
第二節(jié)　發(fā)達(dá)國家信托市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)
第三節(jié)　發(fā)達(dá)國家信托市場(chǎng)發(fā)展對(duì)中國的啟示
第四章　中國信托業(yè)的歷史沿革
第一節(jié)　中國近代信托業(yè)的發(fā)展
第二節(jié)　中國現(xiàn)代信托業(yè)的發(fā)展
第五章　中國信托市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀
第一節(jié)　信托市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀概述
第二節(jié)　信托公司生存現(xiàn)狀
第三節(jié)　信托產(chǎn)品
第六章　銀信合作
第一節(jié)　銀信合作的起源與業(yè)務(wù)發(fā)展
第二節(jié)　銀信合作操作模式介紹
第三節(jié)　銀信合作業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)分析
第七章　證券投資信托業(yè)務(wù)
第一節(jié)　非結(jié)構(gòu)化證券投資信托產(chǎn)品的發(fā)展及現(xiàn)狀
第二節(jié)　結(jié)構(gòu)化證券投資信托產(chǎn)品的發(fā)展現(xiàn)狀及展望
第三節(jié)　促進(jìn)證券投資信托業(yè)務(wù)發(fā)展的措施
第八章　房地產(chǎn)投資信托基金
第一節(jié)　房地產(chǎn)投資信托基金的一般概念
第二節(jié)　美國房地產(chǎn)投資信托基金的發(fā)展模式和經(jīng)驗(yàn)借鑒
第三節(jié)　我國發(fā)展房地產(chǎn)投資信托基金模式分析
第八章　私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)
第一節(jié)　私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)概述
第二節(jié)　私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)模式
第三節(jié)　私人股權(quán)投資發(fā)展過程中面臨的問題及其解決的對(duì)策
第十章　中國信托市場(chǎng)的創(chuàng)新與發(fā)展
第一節(jié)　抓住新的發(fā)展機(jī)遇，不斷拓展信托業(yè)的發(fā)展空間
第二節(jié)　加強(qiáng)信托法律制度建設(shè)，完善公司治理結(jié)構(gòu)
第三節(jié)　建立健全內(nèi)部經(jīng)營管理體制，嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險(xiǎn)
第四節(jié)　培養(yǎng)專業(yè)人才，建立一支精干、高效的信托經(jīng)營管理隊(duì)伍
第十一章　中國信托市場(chǎng)的發(fā)展環(huán)境
第一節(jié)　中國信托市場(chǎng)的法律與政策環(huán)境
第二節(jié)　中國信托市場(chǎng)的社會(huì)人文環(huán)境
第三節(jié)　中國信托市場(chǎng)的地位環(huán)境
第十二章　中國信托業(yè)及信托市場(chǎng)監(jiān)管
第一節(jié)　信托監(jiān)管理論
第二節(jié)　中國信托業(yè)的監(jiān)管
第三節(jié)　國外信托業(yè)監(jiān)管模式的啟示
第四節(jié)　中國信托業(yè)的監(jiān)管改革
附錄1　經(jīng)典信托案例
附錄1-1　廣東國際信托投資公司破產(chǎn)案
附錄1-2　金信信托停業(yè)整頓始末及其啟示
附錄2　中國信托業(yè)相關(guān)法規(guī)
附錄2-1　中華人民共和國信托法
附錄2-2　信托公司管理辦法
附錄2-3　信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法
附錄2-4　關(guān)于修改《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的決定
附錄2-5　關(guān)于信托投資公司開設(shè)信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶有關(guān)問題的通知
附錄2-6　關(guān)于規(guī)范信托投資公司證券業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理有關(guān)問題的通知
附錄2-7　信托投資公司信息披露管理暫行辦法
附錄2-8　關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理的通知
附錄2-9　關(guān)于信托投資公司開展集合資金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)有關(guān)問題的通知
附錄2-10　關(guān)于實(shí)施《信托公司管理辦法》和《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》有關(guān)具體事項(xiàng)的通知
附錄2-11　信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法
附錄2-12　信托公司私人股權(quán)投資信托業(yè)務(wù)操作指引
附錄2-13　關(guān)于印發(fā)《銀行與信托公司業(yè)務(wù)合作指引》的通知
附錄2-14　關(guān)于加強(qiáng)信托公司房地產(chǎn)、證券業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的通知
附錄2-15　關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信托公司銀信合作理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知
附錄2-16　信托公司證券投資信托業(yè)務(wù)操作指引
附錄2-17　關(guān)于支持信托公司創(chuàng)新發(fā)展有關(guān)問題的通知
附錄2-18　關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀信合作有關(guān)事項(xiàng)的通知
附錄2-19　關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知
附錄2-20　關(guān)于信托公司信托產(chǎn)品專用證券賬戶有關(guān)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知
附錄2-21　關(guān)于加強(qiáng)信托公司結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的通知
附錄2-22　關(guān)于加強(qiáng)信托公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)問題的通知

章節(jié)摘錄

　　【案例】　　張先生經(jīng)營一家玩具廠已經(jīng)有三四年了，前幾年對(duì)外出口的形勢(shì)比較好，張先生拼命工作，總算為家里掙下了百萬家產(chǎn)。張先生有一個(gè)10歲的兒子，由于生意繁忙，沒有時(shí)間親自照顧，只好把他交給奶奶照顧。因?yàn)樽约簭氖峦赓Q(mào)出口生意，張先生非常擔(dān)心萬一哪天由于各種主客觀原因沒有訂單了或沒能按訂單交貨，從而損失一大筆錢。為了讓兒子將來的生活有一定的經(jīng)濟(jì)保障，張先生想為孩子留下一筆錢?！　〗?jīng)過多方咨詢，又找了一些金融界的朋友商量，張先生決定投資信托產(chǎn)品。有了這個(gè)想法后，張先生買了一些關(guān)于信托的書來看，了解了一定的信托知識(shí)，最后決定購買當(dāng)?shù)匾患倚磐泄就瞥龅囊粋€(gè)3年期組合投資信托計(jì)劃，共投入100萬元人民幣購買了這個(gè)信托產(chǎn)品，并指定自己的兒子作為唯一的財(cái)產(chǎn)受益人。做完這一切，張先生總算松了口氣，覺得現(xiàn)在不用成天提心吊膽了，不管怎么說，孩子的優(yōu)質(zhì)生活有了保障，對(duì)父母來說算是解決了最大的一塊心病?！　」唬搅?008年，由于全球金融危機(jī)的爆發(fā)，張先生的玩具廠不幸倒閉，張先生蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，不僅自己所有的積蓄血本無歸，還欠下不少債。為了還債，張先生把他早年買下的一套別墅和家中的兩部轎車都出售了，卻仍然沒有還清債務(wù)。這時(shí)，張先生的債主得知其還有一筆100萬的信托投資，便向法院提出要求取得這筆信托財(cái)產(chǎn)的收益權(quán)。法院受理后進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這筆信托財(cái)產(chǎn)的受益人并不是張先生而是其兒子，于是，根據(jù)《信托法》的規(guī)定駁回了債權(quán)人的要求。張先生為兒子設(shè)置的信托資金發(fā)揮了有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離作用。如今，張先生已經(jīng)還清了所有的債務(wù)，決心重整旗鼓，東山再起。他先前設(shè)置的信托資金為其解決了最大的后顧之憂。　　根據(jù)中國《信托法》第15條的規(guī)定，信托財(cái)產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)有區(qū)別。設(shè)立信托后，委托人死亡或依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時(shí)，委托人不是唯一受益人的，信托存續(xù)，信托財(cái)產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。在本案例中，張先生的兒子是他設(shè)立的信托資產(chǎn)的唯一受益人，這是當(dāng)初在契約中特別強(qiáng)調(diào)的，因此張先生的債主無法剝奪他兒子享受信托資產(chǎn)收益的權(quán)利。如果當(dāng)初張先生沒有為孩子留下這筆信托財(cái)產(chǎn)，在他生意失敗后很可能就一蹶不振了。

編輯推薦

　　本書共分12個(gè)章節(jié)，主要以中國信托市場(chǎng)實(shí)踐為基點(diǎn)，借鑒他國經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)外最新理論，解析中國信托業(yè)和信托市場(chǎng)行為，具體內(nèi)容包括信托與信托市場(chǎng)的一般概念、私人理財(cái)與國際信托業(yè)發(fā)展、中國信托業(yè)的歷史沿革、中國信托市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀、房地產(chǎn)投資信托基金等。該書可供各大專院校作為教材使用，也可供從事相關(guān)工作的人員作為參考用書使用。

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