保險(xiǎn)公司投資資產(chǎn)委托管理模式研究

前言

　　保險(xiǎn)資產(chǎn)管理是保險(xiǎn)行業(yè)的重要組成部分。是推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主要因素。改革保險(xiǎn)資產(chǎn)管理體制．改進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)作模式，促進(jìn)承保業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理和諧互動(dòng)，已成為保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)和又好又快發(fā)展的重要課題?！　〗⒖茖W(xué)有效的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理制度．是推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的戰(zhàn)略任務(wù)。2003年以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）積極探索，大膽創(chuàng)新，借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國(guó)內(nèi)現(xiàn)實(shí)需要，逐步建立以保險(xiǎn)公司為委托人，保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司為受托人，商業(yè)銀行或?qū)I(yè)金融機(jī)構(gòu)為托管人的新的運(yùn)作機(jī)制，為防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)安全、提高效能、促進(jìn)發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)。目前，我國(guó)大中型保險(xiǎn)公司（集團(tuán)）都已實(shí)行保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理，相繼成立的9家保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理了近90％的資產(chǎn)，中小保險(xiǎn)公司正在積極醞釀組建專業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。經(jīng)過(guò)幾年的努力，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將逐步建立起資產(chǎn)集中化管理、專業(yè)化運(yùn)作的管理體制和運(yùn)行機(jī)制。

內(nèi)容概要

這是一本源于實(shí)踐、成于總結(jié)、志在長(zhǎng)遠(yuǎn)的書(shū)。該書(shū)有兩個(gè)突出特點(diǎn)：第一，思路清晰，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。該書(shū)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)委托代理理論和信托理論，探討了保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理的理論淵源，分析了制度優(yōu)勢(shì)及潛在風(fēng)險(xiǎn)，從理論層面對(duì)制度框架進(jìn)行了嚴(yán)謹(jǐn)分析，并從實(shí)踐角度對(duì)具體做法進(jìn)行了概托總結(jié)。第二，角度新穎，立意較高。全書(shū)以建立新的管理體制為著眼點(diǎn)，以委托人職責(zé)為核心，第一次對(duì)資產(chǎn)委托管理模式進(jìn)行了具體描述，整體上介紹了保險(xiǎn)資產(chǎn)運(yùn)作流程，勾劃了保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基本面貌。書(shū)內(nèi)有關(guān)中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)相關(guān)制度和做法的介紹，從管理層面反映了作者對(duì)于新的管理模式思考和探索，具有較細(xì)的創(chuàng)新價(jià)值的借鑒意義。    該書(shū)緊緊把握時(shí)代脈博，跳出投資看保險(xiǎn)，跳出保險(xiǎn)看金融，站在保險(xiǎn)資產(chǎn)管理與金融業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資運(yùn)作與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的多重角度，對(duì)非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和非負(fù)債產(chǎn)品資產(chǎn)匹配等前沿課題進(jìn)行了系統(tǒng)研究，這種視野和創(chuàng)新性是值得欣賞和贊許的。毫無(wú)疑問(wèn)，對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)委托管理是一個(gè)新生事物，還要進(jìn)一步加深理解和應(yīng)用，并在實(shí)踐、探索和總結(jié)的基礎(chǔ)上，再實(shí)踐、再探索和再總結(jié)。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)的《保險(xiǎn)公司投資資產(chǎn)托管理模式研究》一書(shū)為保險(xiǎn)公司總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行理性思考提供了示范，填補(bǔ)了空白，期望有志于或熱心于保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的同仁志士認(rèn)真仔細(xì)地研讀。

書(shū)籍目錄

導(dǎo)論理論篇  第一章 保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理模式的基本內(nèi)涵    第一節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理的理論基礎(chǔ)    第二節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理模式中的資金治理    第三節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理模式的制度績(jī)效  第二章 國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)資產(chǎn)委托管理概況    第一節(jié) 國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)委托管理    第二節(jié) 國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的第三方資產(chǎn)管理    第三節(jié) 中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)委托管理實(shí)踐篇  第三章 保險(xiǎn)資產(chǎn)委托管理框架的搭建    第一節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選擇    第二節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)的選擇    第三節(jié) 資產(chǎn)委托管理框架的搭建  第四章 委托資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置    第一節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的基本內(nèi)涵    第二節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)    第三節(jié) 保險(xiǎn)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的主要步驟和流程  第五章 委托資產(chǎn)的投資監(jiān)督    第一節(jié) 委托資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)    第二節(jié) 委托人對(duì)管理人的監(jiān)督    第三節(jié) 委托人對(duì)托管人的監(jiān)督    第四節(jié) 托管人對(duì)管理人的監(jiān)督  第六章 委托資產(chǎn)的績(jī)效評(píng)估     第一節(jié) 基金績(jī)效評(píng)估概述    第二節(jié) 保險(xiǎn)委托資產(chǎn)的績(jī)效評(píng)估    第三節(jié) 保險(xiǎn)投資基準(zhǔn)探索篇  第七章 非壽險(xiǎn)資金的資產(chǎn)負(fù)債管理    第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理簡(jiǎn)介     第二節(jié) 非壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)理論和方法    第三節(jié) 非壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)用及探索  第八章 非壽險(xiǎn)資金運(yùn)用與非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品開(kāi)發(fā)    第一節(jié) 非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品簡(jiǎn)介    ……制度篇參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┕乐捣椒ā　∫?guī)定各投資品種的估值方法，檢查、核對(duì)機(jī)制及誤差處理等。資產(chǎn)估值影響到凈資產(chǎn)和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確，它是會(huì)計(jì)核算計(jì)量的基礎(chǔ)，同時(shí)也是評(píng)估管理人績(jī)效和計(jì)提管理費(fèi)、托管費(fèi)的依據(jù)?！　。ㄈ┵Y金清算指引　　資金清算指引規(guī)范委托資產(chǎn)資金的劃入、劃出、清算、交割、交收等證券交易的資金清算工作流程、資金劃撥路徑、賬戶的開(kāi)設(shè)和管理等。　?。ㄋ模﹩巫C管理辦法　　單位管理辦法規(guī)定單證的交接、核對(duì)、清點(diǎn)及保管的工作要求?！　。ㄎ澹?huì)計(jì)核算辦法　　會(huì)計(jì)核算辦法規(guī)定委托資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算原則、科目設(shè)置和使用說(shuō)明及會(huì)計(jì)報(bào)表的格式和編報(bào)說(shuō)明等?！　。I(yè)務(wù)信息報(bào)告制度　　業(yè)務(wù)信息報(bào)告制度規(guī)定管理人必須報(bào)告委托人的業(yè)務(wù)信息，是雙方加強(qiáng)合作，增進(jìn)了解和溝通的基礎(chǔ)?！　。ㄆ撸┴?cái)務(wù)信息報(bào)告制度　　財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告的種類，發(fā)送的方式和頻率，賬務(wù)核對(duì)以及托管人和管理^提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息的職責(zé)分工等?！　∷?、建立、完善委托資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)信息報(bào)告制度　　國(guó)內(nèi)托管系統(tǒng)一般是在基金托管業(yè)務(wù)需求基礎(chǔ)上開(kāi)發(fā)的。相對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)，基金的投資品種、幣種較為單一，估值和會(huì)計(jì)核算與保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)核算的要求差別較大，而且保險(xiǎn)公司往往會(huì)根據(jù)公司內(nèi)的管理需求在會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面提出個(gè)性化需求，因此，委托人會(huì)要求托管人針對(duì)不同需求進(jìn)一步開(kāi)發(fā)和完善估值、會(huì)計(jì)核算等。

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