保險公司投資資產(chǎn)委托管理模式研究

前言

　　保險資產(chǎn)管理是保險行業(yè)的重要組成部分。是推動保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主要因素。改革保險資產(chǎn)管理體制．改進保險資金運作模式，促進承保業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理和諧互動，已成為保險業(yè)做大做強和又好又快發(fā)展的重要課題?！　〗⒖茖W(xué)有效的保險資產(chǎn)管理制度．是推進保險業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的戰(zhàn)略任務(wù)。2003年以來，中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）積極探索，大膽創(chuàng)新，借鑒國際成功經(jīng)驗，結(jié)合國內(nèi)現(xiàn)實需要，逐步建立以保險公司為委托人，保險資產(chǎn)管理公司為受托人，商業(yè)銀行或?qū)I(yè)金融機構(gòu)為托管人的新的運作機制，為防范風(fēng)險、維護安全、提高效能、促進發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)。目前，我國大中型保險公司（集團）都已實行保險資產(chǎn)委托管理，相繼成立的9家保險資產(chǎn)管理公司管理了近90％的資產(chǎn)，中小保險公司正在積極醞釀組建專業(yè)資產(chǎn)管理機構(gòu)。經(jīng)過幾年的努力，我國保險業(yè)將逐步建立起資產(chǎn)集中化管理、專業(yè)化運作的管理體制和運行機制。

內(nèi)容概要

這是一本源于實踐、成于總結(jié)、志在長遠(yuǎn)的書。該書有兩個突出特點：第一，思路清晰，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)。該書運用經(jīng)濟學(xué)委托代理理論和信托理論，探討了保險資產(chǎn)委托管理的理論淵源，分析了制度優(yōu)勢及潛在風(fēng)險，從理論層面對制度框架進行了嚴(yán)謹(jǐn)分析，并從實踐角度對具體做法進行了概托總結(jié)。第二，角度新穎，立意較高。全書以建立新的管理體制為著眼點，以委托人職責(zé)為核心，第一次對資產(chǎn)委托管理模式進行了具體描述，整體上介紹了保險資產(chǎn)運作流程，勾劃了保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基本面貌。書內(nèi)有關(guān)中國人保財險相關(guān)制度和做法的介紹，從管理層面反映了作者對于新的管理模式思考和探索，具有較細(xì)的創(chuàng)新價值的借鑒意義。    該書緊緊把握時代脈博，跳出投資看保險，跳出保險看金融，站在保險資產(chǎn)管理與金融業(yè)經(jīng)營、投資運作與保險業(yè)務(wù)的多重角度，對非壽險投資型產(chǎn)品開發(fā)和非負(fù)債產(chǎn)品資產(chǎn)匹配等前沿課題進行了系統(tǒng)研究，這種視野和創(chuàng)新性是值得欣賞和贊許的。毫無疑問，對中國保險業(yè)來說，資產(chǎn)委托管理是一個新生事物，還要進一步加深理解和應(yīng)用，并在實踐、探索和總結(jié)的基礎(chǔ)上，再實踐、再探索和再總結(jié)。中國人保財險的《保險公司投資資產(chǎn)托管理模式研究》一書為保險公司總結(jié)實踐經(jīng)驗，進行理性思考提供了示范，填補了空白，期望有志于或熱心于保險資產(chǎn)管理的同仁志士認(rèn)真仔細(xì)地研讀。

書籍目錄

導(dǎo)論理論篇  第一章 保險資產(chǎn)委托管理模式的基本內(nèi)涵    第一節(jié) 保險資產(chǎn)委托管理的理論基礎(chǔ)    第二節(jié) 保險資產(chǎn)委托管理模式中的資金治理    第三節(jié) 保險資產(chǎn)委托管理模式的制度績效  第二章 國內(nèi)外保險業(yè)資產(chǎn)委托管理概況    第一節(jié) 國際保險業(yè)的集團內(nèi)資產(chǎn)委托管理    第二節(jié) 國際保險業(yè)的第三方資產(chǎn)管理    第三節(jié) 中國保險業(yè)的資產(chǎn)委托管理實踐篇  第三章 保險資產(chǎn)委托管理框架的搭建    第一節(jié) 保險資產(chǎn)管理機構(gòu)的選擇    第二節(jié) 保險資產(chǎn)托管機構(gòu)的選擇    第三節(jié) 資產(chǎn)委托管理框架的搭建  第四章 委托資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置    第一節(jié) 保險資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的基本內(nèi)涵    第二節(jié) 保險資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的國內(nèi)外經(jīng)驗    第三節(jié) 保險資產(chǎn)戰(zhàn)略配置的主要步驟和流程  第五章 委托資產(chǎn)的投資監(jiān)督    第一節(jié) 委托資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險    第二節(jié) 委托人對管理人的監(jiān)督    第三節(jié) 委托人對托管人的監(jiān)督    第四節(jié) 托管人對管理人的監(jiān)督  第六章 委托資產(chǎn)的績效評估     第一節(jié) 基金績效評估概述    第二節(jié) 保險委托資產(chǎn)的績效評估    第三節(jié) 保險投資基準(zhǔn)探索篇  第七章 非壽險資金的資產(chǎn)負(fù)債管理    第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理簡介     第二節(jié) 非壽險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的相關(guān)理論和方法    第三節(jié) 非壽險公司資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)用及探索  第八章 非壽險資金運用與非壽險投資型產(chǎn)品開發(fā)    第一節(jié) 非壽險投資型產(chǎn)品簡介    ……制度篇參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┕乐捣椒ā　∫?guī)定各投資品種的估值方法，檢查、核對機制及誤差處理等。資產(chǎn)估值影響到凈資產(chǎn)和會計核算的準(zhǔn)確，它是會計核算計量的基礎(chǔ)，同時也是評估管理人績效和計提管理費、托管費的依據(jù)?！　。ㄈ┵Y金清算指引　　資金清算指引規(guī)范委托資產(chǎn)資金的劃入、劃出、清算、交割、交收等證券交易的資金清算工作流程、資金劃撥路徑、賬戶的開設(shè)和管理等?！　。ㄋ模﹩巫C管理辦法　　單位管理辦法規(guī)定單證的交接、核對、清點及保管的工作要求?！　。ㄎ澹嫼怂戕k法　　會計核算辦法規(guī)定委托資產(chǎn)的會計核算原則、科目設(shè)置和使用說明及會計報表的格式和編報說明等?！　。I(yè)務(wù)信息報告制度　　業(yè)務(wù)信息報告制度規(guī)定管理人必須報告委托人的業(yè)務(wù)信息，是雙方加強合作，增進了解和溝通的基礎(chǔ)?！　。ㄆ撸┴攧?wù)信息報告制度　　財務(wù)信息報告制度規(guī)定財務(wù)報告的種類，發(fā)送的方式和頻率，賬務(wù)核對以及托管人和管理^提供有關(guān)財務(wù)信息的職責(zé)分工等?！　∷摹⒔ⅰ⑼晟莆匈Y產(chǎn)會計核算系統(tǒng)和會計信息報告制度　　國內(nèi)托管系統(tǒng)一般是在基金托管業(yè)務(wù)需求基礎(chǔ)上開發(fā)的。相對于保險業(yè)，基金的投資品種、幣種較為單一，估值和會計核算與保險業(yè)會計核算的要求差別較大，而且保險公司往往會根據(jù)公司內(nèi)的管理需求在會計核算、會計報表等方面提出個性化需求，因此，委托人會要求托管人針對不同需求進一步開發(fā)和完善估值、會計核算等。

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