稅收籌劃教程

內(nèi)容概要

本課程是專(zhuān)為會(huì)計(jì)方向本科及MBA 設(shè)計(jì)。課程的宗旨是本教材通過(guò)對(duì)稅收理論、制度和實(shí)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠了解稅務(wù)籌劃的本土運(yùn)作規(guī)律和相關(guān)政策，學(xué)習(xí)企業(yè)納稅籌劃的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及掌握基本操作技巧。站在企業(yè)戰(zhàn)略高度從事稅務(wù)籌劃活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化。 本書(shū)在寫(xiě)作方法上，強(qiáng)調(diào)國(guó)際慣例和中國(guó)國(guó)情相結(jié)合，并為教學(xué)方便配合大量案例，因此也適合社會(huì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)選用。 重點(diǎn)講解稅務(wù)籌劃的目標(biāo)原則、策略方法，國(guó)內(nèi)和國(guó)外主要國(guó)家主體稅種的籌劃，以及融資、投資、分配、重組和擴(kuò)展海外市場(chǎng)活動(dòng)中的具體稅務(wù)籌劃問(wèn)題。

書(shū)籍目錄

第一章  稅收籌劃導(dǎo)論  第一節(jié) 稅收籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展  第二節(jié) 稅收籌劃的含義  第三節(jié) 正確處理稅收籌劃中的幾個(gè)關(guān)系  復(fù)習(xí)題第二章  稅收籌劃的前期準(zhǔn)備  第一節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)  第二節(jié) 《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的主要內(nèi)容  第三節(jié) 《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的主要內(nèi)容  第四節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)  第五節(jié) 稅務(wù)代理  復(fù)習(xí)題第三章  稅收籌劃的基本理論與方法  第一節(jié) 稅收籌劃的原則  第二節(jié) 稅收籌劃的目標(biāo)  第三節(jié) 稅收籌劃的技術(shù)手段  第四節(jié) 稅收籌劃的方法  第五節(jié) 稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)  第六節(jié) 稅收籌劃的基本理論  復(fù)習(xí)題第四章  增值稅的稅收籌劃  第一節(jié) 增值稅概述  第二節(jié) 增值稅納稅人方面的稅收籌劃  第三節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)及進(jìn)項(xiàng)稅方面的稅收籌劃  第四節(jié) 增值稅混合與兼營(yíng)行為方面的稅收籌劃  第五節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策方面的稅收籌劃  第六節(jié) 增值稅征收管理方面的稅收籌劃  復(fù)習(xí)題  案例題第五章  消費(fèi)稅的稅收籌劃  第一節(jié) 消費(fèi)稅概述  第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格方面的稅收籌劃  第三節(jié) 消費(fèi)稅稅額抵扣方面的稅收籌劃  第四節(jié) 消費(fèi)稅包裝物方面的稅收籌劃  復(fù)習(xí)題  案例題第六章  營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃  第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述  第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅混合與兼營(yíng)行為方面的稅收籌劃  第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅服務(wù)業(yè)方面的稅收籌劃  第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅建筑行為方面的稅收籌劃  第五節(jié) 企業(yè)以無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行投資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃  第六節(jié) 營(yíng)業(yè)稅不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移方面的稅收籌劃  第七節(jié) 營(yíng)業(yè)稅物業(yè)服務(wù)與代理方面的稅收籌劃  復(fù)習(xí)題  案例題第七章  企業(yè)所得稅的稅收籌劃  第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述  第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人與稅率方面的稅收籌劃  第三節(jié) 企業(yè)所得稅收入方面的稅收籌劃  第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除方面的稅收籌劃  第五節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策方面的稅收籌劃  第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收征收管理方面的稅收籌劃  復(fù)習(xí)題  案例題第八章  個(gè)人所得稅的稅收籌劃第九章  關(guān)稅的稅收籌劃第十章  其他稅種的稅收籌劃第十一章  企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的稅收籌劃第十二章  企業(yè)投融資行為的稅收籌劃第十三章  企業(yè)并購(gòu)與分立及債務(wù)重組中的稅收籌劃第十四章  企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中的稅收籌劃第十五章  國(guó)際避稅原理與實(shí)務(wù)主要參考書(shū)目

圖書(shū)封面

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