會計(jì)電算化信息系統(tǒng)

內(nèi)容概要

本書介紹了會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的基本概念、一般理論和實(shí)際操作方法，并以當(dāng)前國內(nèi)最大的財(cái)務(wù)軟件公司用友集團(tuán)的企業(yè)級新的財(cái)務(wù)軟件為教學(xué)模板，重點(diǎn)闡述了總賬系統(tǒng)、工資核算系統(tǒng)、會計(jì)報(bào)表、其他業(yè)務(wù)核算（固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付款、購銷存業(yè)務(wù)處理、成本核算）系統(tǒng)的功能操作，并介紹了會計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)、賬務(wù)處理子系統(tǒng)開發(fā)、電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制與管理、計(jì)算機(jī)審計(jì)等方面內(nèi)容，適用作高等學(xué)校教學(xué)使用。本書涵蓋全部電算化"考證"內(nèi)容，可作為考取會計(jì)電算化資格的輔導(dǎo)用書。

書籍目錄

前言第一章　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)概述　第一節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的基本概念　第二節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)第二章　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)開發(fā)　第一節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)開發(fā)的基本要求和方法　第二節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的分析　第三節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)　第四節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的詳細(xì)設(shè)計(jì)　第五節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的實(shí)施　第六節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行及維護(hù)第三章　賬務(wù)處理子系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用　第一節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述　第二節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)的分析　第三節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)功能模塊的設(shè)計(jì)　第四節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)的編碼設(shè)計(jì)與數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)　第五節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化模塊的設(shè)計(jì)　第六節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理模塊的設(shè)計(jì)　第七節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)期末數(shù)據(jù)處理及系統(tǒng)服務(wù)的設(shè)計(jì)　第八節(jié)　賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬表輸出的設(shè)計(jì)第四章　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制與計(jì)算機(jī)審計(jì)　第一節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制　第二節(jié)　計(jì)算機(jī)審計(jì)第五章　用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)信息設(shè)置　第一節(jié)　用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件概述　第二節(jié)　用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的系統(tǒng)管理　第三節(jié)　用友網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)信息設(shè)置　第四節(jié)　上機(jī)實(shí)驗(yàn)第六章　用友總賬管理系統(tǒng)　第一節(jié)　總賬系統(tǒng)的初始化　第二節(jié)　日常會計(jì)業(yè)務(wù)處理　第三節(jié)　出納管理　第四節(jié)　期末處理　第五節(jié)　上機(jī)實(shí)驗(yàn)第七章　工資管理系統(tǒng)　第一節(jié)　工資管理系統(tǒng)概述　第二節(jié)　工資管理系統(tǒng)的初始化　第三節(jié)　工資類別的管理　第四節(jié)　工資報(bào)表的管理　第五節(jié)　月末處理　第六節(jié)　上機(jī)實(shí)驗(yàn)第八章　會計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)　第一節(jié)　UFO報(bào)表處理系統(tǒng)簡介　第二節(jié)　報(bào)表格式的設(shè)計(jì)　第三節(jié)　報(bào)表計(jì)算公式的編輯　第四節(jié)　報(bào)表管理　第五節(jié)　圖表分析功能　第六節(jié)　系統(tǒng)服務(wù)功能　第七節(jié)　上機(jī)實(shí)驗(yàn)第九章　其他業(yè)務(wù)核算子系統(tǒng)的功能操作介紹　第一節(jié)　固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)　第二節(jié)　應(yīng)收、應(yīng)付款核算子系統(tǒng)　第三節(jié)　購銷存業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)　第四節(jié)　成本核算子系統(tǒng)第十章　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的實(shí)施與管理　第一節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的實(shí)施過程　第二節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)運(yùn)行前的業(yè)務(wù)準(zhǔn)備　第三節(jié)　會計(jì)軟件的安裝與設(shè)置　第四節(jié)　會計(jì)電算化信息系統(tǒng)的運(yùn)行管理與維護(hù)參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   二、規(guī)范企業(yè)的會計(jì)業(yè)務(wù) 規(guī)范的基本含義是制定統(tǒng)一的規(guī)則和嚴(yán)格遵守規(guī)則。由于會計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理中的重要作用，會計(jì)工作始終存在著規(guī)范化的要求，并有相應(yīng)的規(guī)范體系。在手工作業(yè)環(huán)境下，由于傳統(tǒng)手工會計(jì)處理的局限性和各企業(yè)管理水平、會計(jì)人員素質(zhì)的差異，使企業(yè)在不同程度上存在會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范、不統(tǒng)一的問題，這些問題將成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)會計(jì)信息化的主要基礎(chǔ)性障礙。因此，在企業(yè)建立會計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)，必須首先要規(guī)范企業(yè)的會計(jì)工作。 （一）會計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范化 會計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范化主要包括會計(jì)數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化兩個(gè)方面。 1.會計(jì)數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化。為滿足不同管理層對會計(jì)信息的需求，需要對會計(jì)數(shù)據(jù)的收集制定出明確的規(guī)范制度。這包括：原始數(shù)據(jù)的收集渠道和內(nèi)容；各種單、證的格式要求；等等。對數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化工作，可以按以下步驟進(jìn)行： （1）分析企業(yè)管理對信息的要求。企業(yè)的類型、規(guī)模、經(jīng)營性質(zhì)不同，對會計(jì)信息的要求也不同。因此，要從企業(yè)參與市場競爭、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益這一根本需要出發(fā)，對會計(jì)信息的收集提出具體要求。 ’ （2）分析現(xiàn)有手工會計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)收集、存儲和流轉(zhuǎn)情況。由于體制和歷史的原因，在手工條件下，現(xiàn)有企業(yè)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)往往多以部門內(nèi)的縱向流動為多，部門間的橫向流動較少。同一經(jīng)濟(jì)活動的數(shù)據(jù)通常要在不同的部門進(jìn)行歸集、匯總和使用，數(shù)據(jù)重復(fù)環(huán)節(jié)多，而各部門之間又缺乏必要的數(shù)據(jù)交流，由此造成各部門之間數(shù)據(jù)遺漏、脫節(jié)、重復(fù)、交叉現(xiàn)象嚴(yán)重，數(shù)據(jù)之間差異較大，任何部門都難以得到或提供出完整的信息。因此，在實(shí)施企業(yè)會計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)，要分析現(xiàn)有手工環(huán)境下數(shù)據(jù)冗余、遺漏和脫節(jié)的具體原因，然后采取措施理順數(shù)據(jù)的收集方式、傳遞渠道和存儲方式。 （3）設(shè)計(jì)科學(xué)合理的憑證和單據(jù)格式。憑證和單據(jù)是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的源載體，因此設(shè)計(jì)科學(xué)、合理的憑證和單據(jù)格式，是保證數(shù)據(jù)收集質(zhì)量的前提。 企業(yè)的原始會計(jì)數(shù)據(jù)，不僅來源于企業(yè)內(nèi)部，更多要來源于企業(yè)外部。對大量的外部原始憑證，雖然在內(nèi)容和格式上無法進(jìn)行統(tǒng)一要求，但也存在規(guī)范化的問題。這種規(guī)范化主要是加強(qiáng)對外來原始憑證的審核，憑證上應(yīng)有的格式內(nèi)容要求完整，尤其對憑證上不具備但又是企業(yè)核算和管理所必須的內(nèi)容（如往來企業(yè)的聯(lián)系人、地址、電話、郵政編碼等內(nèi)容），應(yīng)采取必要的措施將其記錄補(bǔ)充完整。 2.基礎(chǔ)和歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化。 （1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范化?；A(chǔ)數(shù)據(jù)主要有兩類：一類是進(jìn)行管理和會計(jì)監(jiān)督所必須的能源、工時(shí)、材料等耗用定額和費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算；另一類是會計(jì)核算必不可少的各種材料、零配件、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等的名稱和編碼。對第一類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，要結(jié)合制度的制定，編制出科學(xué)、合理、完整的標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定相應(yīng)的審核、批準(zhǔn)權(quán)限；對第二類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，應(yīng)按照計(jì)算機(jī)作業(yè)的要求，進(jìn)行科學(xué)、合理的規(guī)范設(shè)計(jì)。 （2）歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化。它包括兩個(gè)方面：①往來賬戶的清理。即對企業(yè)以往的呆、亂、錯(cuò)賬進(jìn)行清理，以免使會計(jì)信息化系統(tǒng)中所建立的往來賬戶過于龐大。不同的會計(jì)軟件對往來賬戶的處理不一樣，有些軟件將往來賬戶設(shè)置為明細(xì)賬科目，而有些則將其設(shè)置為輔助賬。對于設(shè)置有輔助賬核算功能的軟件，系統(tǒng)在登記往來賬戶總賬和明細(xì)賬的同時(shí)，還要按企業(yè)或個(gè)人名稱在輔助賬數(shù)據(jù)文件中進(jìn)行明細(xì)登記。所以若不對往來賬款進(jìn)行必要的清理，那么在信息化系統(tǒng)中，由于往來單位或個(gè)人的名稱使用不規(guī)范，將可能會出現(xiàn)記串賬的問題。需要規(guī)范和清理的往來賬戶資料主要包括：企業(yè)名稱、個(gè)人姓名、地址、電話、郵政編碼等。這些資料要做到使用名稱規(guī)范，相關(guān)資料齊全。②銀行賬的清理。將企業(yè)自己的銀行存款日記賬與銀行方面的對賬單進(jìn)行核對，對出現(xiàn)的有關(guān)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)查找原因。會計(jì)信息化系統(tǒng)_般都提供了計(jì)算機(jī)自動進(jìn)行銀行對賬的功能，為保證會計(jì)信息化系統(tǒng)中銀行賬初始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，應(yīng)對銀行賬及時(shí)進(jìn)行清理。對于因種種原因留有大量未達(dá)賬項(xiàng)的單位，一定要組織力量進(jìn)行清理。

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