稅收學(xué)概論

書籍目錄

目錄
第一章 稅收的本質(zhì)
第一節(jié) 稅收的概念
對(duì)稅收概念的不同理解
稅收概念的表述與理解
第二節(jié) 稅收的必要性
西方學(xué)者對(duì)稅收的不同界說
國(guó)內(nèi)學(xué)者的種種觀點(diǎn)
稅收是政府提供公共產(chǎn)品或勞務(wù)的價(jià)值補(bǔ)償
第二章 稅收的分類
第一節(jié) 稅收分類的依據(jù)
稅收分類的基本依據(jù)
稅收分類的其他依據(jù)
選擇稅收分類標(biāo)準(zhǔn)的原則
第二節(jié) 流轉(zhuǎn)課稅
全額流轉(zhuǎn)稅
增值稅
第三節(jié) 收益課稅
所得稅
社會(huì)保障稅
第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅、資源稅和行為稅
財(cái)產(chǎn)稅
資源稅
行為稅
第三章 稅收職能與稅收效應(yīng)
第一節(jié) 稅收的職能與作用
稅收的職能
稅收的作用
第二節(jié) 稅收效應(yīng)
稅收與勞動(dòng)供給
稅收與私人儲(chǔ)蓄
稅收與投資
稅收與收入再分配
稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定
第四章 稅收的原則
第一節(jié) 稅收的原則及其發(fā)展演變
研究稅收原則的意義
西方稅收原則理論的演變
各項(xiàng)稅收原則之間的相互關(guān)系
中國(guó)古代的稅收原則
我國(guó)建國(guó)后稅收原則的演變
第二節(jié) 稅收的財(cái)政原則
稅收財(cái)政原則的含義
如何實(shí)現(xiàn)稅收的財(cái)政原則
第三節(jié) 稅收的公平原則
堅(jiān)持稅收公平原則的意義
稅收公平原則的含義
稅收的橫向公平與縱向公平
衡量稅收公平的標(biāo)準(zhǔn)
第四節(jié) 稅收的效率原則
強(qiáng)調(diào)稅收效率原則的意義
稅收效率原則的含義
稅收的經(jīng)濟(jì)效率原則
稅收本身的效率原則
第五章 稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的概念與分類
稅收負(fù)擔(dān)的含義
稅收負(fù)擔(dān)的分類及其量度指標(biāo)
第二節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的決定因素
影響稅收負(fù)擔(dān)的宏觀因素
影響稅收負(fù)擔(dān)的稅制因素
第三節(jié) 宏觀稅收負(fù)擔(dān)分析
宏觀稅負(fù)水平分析
宏觀稅負(fù)的國(guó)際比較
我國(guó)宏觀稅收負(fù)擔(dān)水平的實(shí)證分析
第四節(jié) 微觀稅收負(fù)擔(dān)分析
納稅人稅負(fù)的衡量
對(duì)稅收減免的分析
逃稅與避稅
稅制改革以后，我國(guó)微觀稅收負(fù)擔(dān)的實(shí)證分析
第六章 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿
第一節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念及形式
西方學(xué)者關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論觀點(diǎn)的演化
稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的含義及形式
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿分析
商品課稅轉(zhuǎn)嫁的一般分析
其他課稅的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
關(guān)于課稅歸宿的一般歸結(jié)
我國(guó)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁理論觀點(diǎn)及其實(shí)證分析
第七章 稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的含義
稅制結(jié)構(gòu)的含義
稅制結(jié)構(gòu)的發(fā)展演變
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)的模式
稅制結(jié)構(gòu)模式的內(nèi)容
稅制模式的類型
建立復(fù)合稅制模式應(yīng)注意的問題
稅制模式的決定因素
第三節(jié) 我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)的改革
1994年稅制改革的要點(diǎn)
我國(guó)新稅制結(jié)構(gòu)的內(nèi)容
今后稅制結(jié)構(gòu)完善的指導(dǎo)思想
我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)的完善與發(fā)展
第八章 稅式支出
第一節(jié) 稅式支出概述
稅式支出的概念
稅式支出理論的產(chǎn)生及意義
稅式支出的利弊分析
第二節(jié) 稅式支出的分類及形式
稅式支出的分類
稅式支出的形式
第三節(jié) 稅式支出的作用機(jī)制
稅式支出預(yù)算化
稅式支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響
稅式支出杠桿與其他杠桿的配合
第九章 稅收管理
第一節(jié) 稅收管理體制
稅收管理體制的概念和內(nèi)容
我國(guó)稅收管理體制的沿革
稅收管理體制的改革
分稅制的基本內(nèi)容
第二節(jié) 稅收征收管理制度
稅收征收管理概述
稅收征收管理制度的改革
第十章 國(guó)際稅收關(guān)系
第一節(jié) 國(guó)際稅收關(guān)系概述
國(guó)際稅收關(guān)系的概念
處理國(guó)際稅收關(guān)系的基本準(zhǔn)則
第二節(jié) 國(guó)際重復(fù)征稅及其免除
國(guó)際重復(fù)征稅概述
國(guó)際重復(fù)征稅的免除
第三節(jié) 國(guó)際避稅與反避稅
國(guó)際避稅概述
國(guó)際避稅的主要形式
國(guó)際避稅的防范措施
參考書目

圖書封面

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