關(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題研究

內(nèi)容概要

　　《關(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題研究》從關(guān)聯(lián)交易制度的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析入手，結(jié)合我國(guó)關(guān)聯(lián)交易法律控制的歷史與現(xiàn)狀，在厘清關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易概念、性質(zhì)、特征的基礎(chǔ)上，首先，較為具體地提出了關(guān)聯(lián)企業(yè)的范圍認(rèn)定規(guī)則，并對(duì)這一規(guī)則適用的基本原則進(jìn)行了具體分析，上述規(guī)則及其適用的法律指引在我國(guó)法制實(shí)踐中實(shí)施有誤，對(duì)此問(wèn)題的明確有助于我國(guó)司法機(jī)關(guān)的有效執(zhí)法；其次，以專(zhuān)章對(duì)不公平關(guān)聯(lián)交易可撤銷(xiāo)性問(wèn)題進(jìn)行了研究，并首次提出了非適當(dāng)影響理論與其適用的基本規(guī)則，以之作為不公平關(guān)聯(lián)交易可撤銷(xiāo)性的基礎(chǔ)；再次，在對(duì)不公平關(guān)聯(lián)交易賠償問(wèn)題的研究中，本書(shū)在結(jié)合理論演繹和我國(guó)法制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，其次以大陸法所通用的抽象規(guī)則概括借鑒了英美法中關(guān)于實(shí)質(zhì)公平原則的三項(xiàng)規(guī)則；最后，本書(shū)開(kāi)創(chuàng)性地提出了對(duì)于不公平關(guān)聯(lián)交易，特別是持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易的合同法上的其他法律控制措施，并對(duì)有限責(zé)任公司關(guān)聯(lián)交易的特殊法律控制進(jìn)行了探討。

作者簡(jiǎn)介

董安生，教授，博士生導(dǎo)師，中國(guó)證券法研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，中國(guó)人民大學(xué)民商法律研究中心副主任、金融與證券研究所研究員、金融與財(cái)政政策研究中心研究員，中國(guó)比較法學(xué)會(huì)理事，中國(guó)國(guó)際法學(xué)會(huì)理事，深圳仲裁委員會(huì)仲裁員。長(zhǎng)期研究公司法、證券法、商法、國(guó)際金融法，曾為四十余家A股、B股、H股、香港股公司擔(dān)任股票發(fā)行中國(guó)法律顧問(wèn)。 何以，中國(guó)人民大學(xué)民商法學(xué)博士，已出版4部學(xué)術(shù)著作，發(fā)表核心期刊論文數(shù)篇，多次參與承擔(dān)部級(jí)以上重大科研課題，主要研究方向?yàn)樽C券法、金融法。 翟彥杰，中國(guó)人民大學(xué)民商法學(xué)博士，現(xiàn)就職于中國(guó)工商銀行總行，主要研究方向?yàn)楣痉ā⒔鹑诜ā?王恩宇，中國(guó)人民大學(xué)民商法學(xué)碩士，現(xiàn)就職于國(guó)家外匯管理局，主要研究方向?yàn)楣痉?、證券法。

書(shū)籍目錄

前言 第一章關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易研究的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)狀分析 引言 第一節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易的理論闡釋——從法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析出發(fā) 一、交易費(fèi)用內(nèi)部化理論 二、企業(yè)契約理論 三、委托代理理論 四、小結(jié) 第二節(jié)我國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的歷史、現(xiàn)狀與問(wèn)題 一、我國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的概況及特征 二、我國(guó)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的制度背景和動(dòng)因分析 三、當(dāng)前存在的問(wèn)題 第三節(jié)關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題的研究綜述及其評(píng)價(jià) 一、美國(guó)相關(guān)研究綜述及評(píng)價(jià) 二、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)相關(guān)研究綜述及評(píng)價(jià) 三、我國(guó)大陸相關(guān)研究綜述及評(píng)價(jià) 第二章關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)人問(wèn)題研究 第一節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)概念研究——比較法考察及其評(píng)價(jià) 一、關(guān)聯(lián)企業(yè)概念研究 二、關(guān)聯(lián)企業(yè)的法律特征 三、對(duì)德國(guó)法上的橫向關(guān)聯(lián)企業(yè)概念的批判 第二節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)的范圍及認(rèn)定規(guī)則 一、控股股東 二、實(shí)際控制人 三、公司內(nèi)部人 四、控制權(quán)人一定范圍的家屬 五、通過(guò)協(xié)議、信托或其他法律安排的控制性 關(guān)聯(lián)人 六、控制權(quán)人及其關(guān)聯(lián)人所擁有或控制的其他附屬公司 第三節(jié)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的再認(rèn)識(shí) 一、關(guān)聯(lián)企業(yè)概念的限制性解釋 二、小結(jié) 第三章關(guān)聯(lián)交易行為研究 第一節(jié)關(guān)聯(lián)交易行為的含義及特征 一、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易行為含義的研究 二、關(guān)聯(lián)交易行為的特征分析 第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易行為的類(lèi)型化 一、關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型化研究及其意義 二、我國(guó)立法上關(guān)于關(guān)聯(lián)交易行為的分類(lèi)及其評(píng)價(jià) 第三節(jié)幾類(lèi)典型關(guān)聯(lián)交易行為研究 一、持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題 二、經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易行為問(wèn)題 三、經(jīng)營(yíng)性?xún)糍Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓之關(guān)聯(lián)交易 第四節(jié)關(guān)聯(lián)交易行為的不可避免性 一、關(guān)聯(lián)交易行為的客觀性和普遍性 二、關(guān)聯(lián)交易的不可避免性及其結(jié)論——交易公平之保障 第四章關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題對(duì)法律的挑戰(zhàn) 第一節(jié)關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易的法律控制體系概況 一、對(duì)現(xiàn)有的規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的立法規(guī)定的梳理 二、當(dāng)前的關(guān)聯(lián)交易控制機(jī)制的局限性 第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題對(duì)現(xiàn)行法律的挑戰(zhàn) 一、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題對(duì)傳統(tǒng)公司法的挑戰(zhàn) 二、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題對(duì)合同法的挑戰(zhàn) 三、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題對(duì)證券法的挑戰(zhàn) 四、關(guān)聯(lián)交易對(duì)稅法的挑戰(zhàn) 五、關(guān)聯(lián)交易對(duì)會(huì)計(jì)規(guī)則的挑戰(zhàn) 六、關(guān)聯(lián)企業(yè)與反壟斷法 第五章關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易的控制原則 第一節(jié)預(yù)防和規(guī)制關(guān)聯(lián)交易的基本理念與價(jià)值選擇 一、法律強(qiáng)制和主體自治的結(jié)合 二、實(shí)質(zhì)與形式的統(tǒng)一 三、公平與效率的價(jià)值協(xié)調(diào) 四、權(quán)利和義務(wù)的均衡 第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易的控制原則 一、控制權(quán)人的誠(chéng)信義務(wù)原則（義務(wù)擴(kuò)展） 二、控制權(quán)人的連帶責(zé)任原則（責(zé)任擴(kuò)展） 三、信息披露原則 四、程序公平原則 五、交易內(nèi)容公平原則 第六章不公平關(guān)聯(lián)交易合同的可撤銷(xiāo)性問(wèn)題研究 第一節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易合同的違法性與可撤銷(xiāo)性問(wèn)題 一、不公平關(guān)聯(lián)交易的違法性 二、非適當(dāng)影響規(guī)則與不公平關(guān)聯(lián)交易的可撤銷(xiāo)性 第二節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易合同可撤銷(xiāo)規(guī)則的解釋 一、關(guān)于非適當(dāng)影響規(guī)則的一般理論 二、基于非適當(dāng)影響的不公平關(guān)聯(lián)交易之構(gòu)成 要件規(guī)則 三、信息披露原則與程序公平原則的推定效果 第三節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易合同的撤銷(xiāo)權(quán)人與除斥期間 一、合同當(dāng)事人的撤銷(xiāo)權(quán) 二、利害關(guān)系人的撤銷(xiāo)權(quán) 三、撤銷(xiāo)權(quán)的除斥期間 第四節(jié)結(jié)論 第七章不公平關(guān)聯(lián)交易的賠償及其他合同法控制問(wèn)題研究 第一節(jié)實(shí)質(zhì)公平原則與不公平關(guān)聯(lián)交易的賠償 一、實(shí)質(zhì)公平原則的極端重要性 二、大陸法國(guó)家公司法借鑒賠償標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn) 第二節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易賠償標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定 一、英美法下實(shí)質(zhì)公平原則的判斷規(guī)則概述 二、我國(guó)不公平關(guān)聯(lián)交易賠償中實(shí)質(zhì)公平原則具體標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì) 三、適用三項(xiàng)實(shí)質(zhì)公平原則判斷規(guī)則應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題 第三節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易賠償?shù)膶?shí)現(xiàn)機(jī)制 一、被控制公司的賠償實(shí)現(xiàn)機(jī)制 二、被控制公司少數(shù)股東的賠償實(shí)現(xiàn)機(jī)制 三、被控制公司債權(quán)人的賠償實(shí)現(xiàn)機(jī)制 第四節(jié)對(duì)于不公平關(guān)聯(lián)交易的其他合同法規(guī)則控制 一、不公平關(guān)聯(lián)交易合同法控制的必要性 二、不公平關(guān)聯(lián)交易的合同法控制規(guī)則 第五節(jié)不公平關(guān)聯(lián)交易制裁規(guī)則的法律形式 一、關(guān)于不公平關(guān)聯(lián)交易可撤銷(xiāo)規(guī)則的法律形式 二、關(guān)于實(shí)質(zhì)公平原則的法律形式 第八章有限責(zé)任公司關(guān)聯(lián)交易的特殊法律控制機(jī)制研究 第一節(jié)有限責(zé)任公司的治理特征及對(duì)關(guān)聯(lián)交易管控的影響 一、有限責(zé)任公司的治理特征 二、有限公司的治理特征對(duì)關(guān)聯(lián)交易管控的影響 第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易程序公平控制原則在有限公司中的修正 一、關(guān)聯(lián)交易公平性的最終司法審查介入 二、獨(dú)立董事制度與有限公司關(guān)聯(lián)交易的管控 第三節(jié)有限責(zé)任公司關(guān)聯(lián)交易控制的其他措施 一、強(qiáng)制信息披露 二、誠(chéng)信義務(wù)的擴(kuò)張——控股股東與小股東間互負(fù)誠(chéng)信義務(wù)規(guī)則的確立 三、強(qiáng)制審計(jì)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   再次，關(guān)聯(lián)關(guān)系弱化或形式上的解除化。即名義上解除但仍具有一定實(shí)質(zhì)意義的關(guān)聯(lián)關(guān)系，如上市公司通過(guò)出售股權(quán)、中止受讓相關(guān)股權(quán)或由上市公司的大股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式將關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)為非關(guān)聯(lián)方，從名義上解除關(guān)聯(lián)方關(guān)系，使相應(yīng)交易不再屬于關(guān)聯(lián)交易。通過(guò)這種方式，盡管從名義上看不再是其關(guān)聯(lián)方，但在以后一段時(shí)間內(nèi)仍能對(duì)相互間的交易發(fā)揮影響?；蛘邔⒔灰讜r(shí)機(jī)選擇在成為關(guān)聯(lián)方之前，使得與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易時(shí)為非關(guān)聯(lián)方交易，按非公允價(jià)格交易；交易事項(xiàng)完成后，才正式加盟成為關(guān)聯(lián)方，作為潛在關(guān)聯(lián)方，很容易避開(kāi)對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管。 最后，非貨幣性交易的貨幣化。關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化可以規(guī)避法律規(guī)定的約束，但如果雙方的交易是非貨幣性交易，仍會(huì)受到非貨幣性交易準(zhǔn)則的制約。因此，上市公司在此類(lèi)關(guān)聯(lián)交易中又想辦法將非貨幣件交易貨幣化。其采用的方式大概有以下幾種：其一，將交易分拆；其二，關(guān)聯(lián)方以較低的作價(jià)將資產(chǎn)贈(zèng)與上市公司，上市公司再將受贈(zèng)資產(chǎn)以高價(jià)售出；其三，采用資產(chǎn)置換方式。按非貨幣性交易準(zhǔn)則規(guī)定，換入資產(chǎn)的入賬價(jià)值按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值確定。于是，上市公司先用價(jià)值較低的資產(chǎn)從關(guān)聯(lián)方換入價(jià)值較高的資產(chǎn)，置入的價(jià)值較高的資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的較低賬面價(jià)值入賬，隨后再以正常的市場(chǎng)價(jià)格將其出售。 關(guān)聯(lián)交易隱形化趨向不僅使得投資者辨認(rèn)愈加困難，同時(shí)對(duì)法律規(guī)制功能的發(fā)揮也構(gòu)成了新的挑戰(zhàn)。因此，在判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易時(shí)有必要不拘泥于形式，遵守2006年新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》中所強(qiáng)調(diào)的“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，即根據(jù)雙方主觀的交易動(dòng)機(jī)而非股權(quán)結(jié)構(gòu)來(lái)認(rèn)定關(guān)聯(lián)方。 第三節(jié)關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)與關(guān)聯(lián)交易法律 控制問(wèn)題的研究綜述及其評(píng)價(jià) 一、美國(guó)相關(guān)研究綜述及評(píng)價(jià) 對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)及其行為控制的研究是近十年來(lái)國(guó)內(nèi)外公司法學(xué)者研究的熱點(diǎn)。境外研究對(duì)我國(guó)學(xué)界影響較大，但是，此類(lèi)研究多以單篇文章的形式出現(xiàn)，系統(tǒng)性論著并不多見(jiàn)，同時(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易控制制度在多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家中也正處于逐步發(fā)展和正在形成的過(guò)程中，不少學(xué)者對(duì)這一制度的基本價(jià)值取向仍存在爭(zhēng)議。 美國(guó)學(xué)者對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易控制制度的研究較為領(lǐng)先，這與其公司和企業(yè)實(shí)踐的發(fā)達(dá)及法治的相對(duì)健全密切相關(guān)。羅伯特?C.克拉克（Robert C.Clark）所著的《公司法則》（Corporate Law）是具有代表性的一本著作，該書(shū)內(nèi)容包括：實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部的權(quán)利和義務(wù)的基本配置與合理運(yùn)作，調(diào)整公司內(nèi)部的利益沖突和利益分配，對(duì)公司經(jīng)理激勵(lì)的不同方式和公司投票表決的不同形式，處理收購(gòu)、兼并及控制權(quán)轉(zhuǎn)移、內(nèi)部人操縱等。在關(guān)聯(lián)企業(yè)及其行為規(guī)制方面，該書(shū)從關(guān)聯(lián)企業(yè)交易行為的歷程闡述開(kāi)始，以案例為鋪墊，陳述法院觀點(diǎn)及律師見(jiàn)解。

編輯推薦

《關(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題研究》共分八章。首先闡述關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易研究的理論基礎(chǔ)，并概括了研究現(xiàn)狀，奠定全書(shū)寫(xiě)作的基礎(chǔ)。接著，作者從關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)人的概念與范圍入手，歸納關(guān)聯(lián)交易行為，從而展開(kāi)對(duì)《關(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題研究》論題的討論?！蛾P(guān)聯(lián)交易法律控制問(wèn)題研究》旨在研究關(guān)聯(lián)交易的法律控制，作者大量引用國(guó)外法律，借鑒國(guó)外控制關(guān)聯(lián)交易的經(jīng)驗(yàn)和成果，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，提出了在我國(guó)控制關(guān)聯(lián)交易的見(jiàn)解和建議。

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