基于行為博弈的稅收遵從論

內(nèi)容概要

　　《基于行為博弈的稅收遵從論》以行為博弈理論為基礎(chǔ)，嘗試將納稅人公平偏好、信任互惠和學(xué)習(xí)博弈納入稅收遵從影響模型之中，構(gòu)建一種能夠更準(zhǔn)確、全面地反映納稅人稅收遵從行為動(dòng)機(jī)和規(guī)律的理論體系。稅收遵從理論體系既能創(chuàng)建納稅人不公平心理影響稅收遵從行為的理論基礎(chǔ)，又能為我國稅務(wù)部門提高稅收遵從度提供政策指導(dǎo)。

書籍目錄

第一章 緒論1.1 稅收遵從的基本理論1.1.1 稅收遵從的定義和分類1.1.2 稅收遵從的法律屬性1.1.3 稅收遵從的文化屬性1.1.4 稅收遵從的本質(zhì)1.2 影響納稅人稅收遵從的因素1.2.1 稅制對納稅人稅收遵從的影響1.2.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅服務(wù)對納稅人稅收遵從的影響1.2.3 稅收負(fù)擔(dān)對納稅人稅收遵從的影響第二章 稅收遵從的一般理論分析2.1 納稅人稅收遵從影響因素的理論模型2.1.1 納稅人稅收遵從的A-S模型2.1.2 納稅人稅收遵從影響因素的定量分析2.1.3 A-S模型的理論補(bǔ)充2.2 納稅人稅收遵從影響因素的實(shí)驗(yàn)驗(yàn)證2.2.1 納稅人稅收遵從的行為假設(shè)和模型構(gòu)建2.2.2 納稅人稅收遵從的實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)2.2.3 納稅人稅收遵從的實(shí)驗(yàn)結(jié)果第三章 納稅人稅收遵從的行為博弈分析3.1 行為博弈理論3.1.1 博弈論的發(fā)展3.1.2 行為博弈論的發(fā)展3.2 納稅人稅收不遵從的行為博弈均衡分析3.2.1 稅收遵從的行為博弈穩(wěn)定均衡策略3.2.2 納稅人自利下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析3.2.3 納稅人道德自律下的稅收不遵從的行為博弈均衡分析3.2.4 納稅人稅收不遵從決策的兩階段行為博弈均衡分析3.3 納稅人與征稅人的行為博弈均衡分析第四章 中國宏觀稅負(fù)水平對納稅人稅收遵從的影響4.1 中國宏觀稅負(fù)水平的測算與評價(jià)4.1.1 中國宏觀稅負(fù)水平測算4.1.2 中國宏觀稅負(fù)水平的評價(jià)4.2 高宏觀稅負(fù)下的稅收不遵從4.2.1 地方政府“費(fèi)擠稅”式的稅收不遵從4.2.2 國有及國有控股企業(yè)“利擠稅”式的稅收不遵從4.2.3 私人企業(yè)“黑戶”式的稅收不遵從4.3 降低中國宏觀稅負(fù)水平的對策4.3.1 穩(wěn)步推進(jìn)擴(kuò)大增值稅征收范圍改革4.3.2 加速構(gòu)建地方稅體系4.3.2 完善我國個(gè)人所得稅征管方式第五章 中國稅收不遵從水平測算5.1 稅收不遵從水平測算方法5.1.1 稅收不遵從水平測算方法探索5.1.2 稅收不遵從水平測算的幾種方法5.2 稅收不遵從水平測算方法在中國的運(yùn)用5.2.1 運(yùn)用現(xiàn)金比率方法測算的稅收不遵從水平5.2.2 運(yùn)用收入與支出差異方法測算的稅收不遵從水平5.2.3 組合預(yù)測方法測算的稅收不遵從水平第六章 降低稅負(fù)痛苦指數(shù)的中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化6.1 中國財(cái)政體制改革6.1.1 中國1994年前財(cái)稅體制反復(fù)改革的過程6.1.2 中國1994年實(shí)行分稅制改革的原因6.1.3 中國1994年財(cái)稅改革的主要內(nèi)容6.1.4 中國1994年財(cái)稅改革的評價(jià)6.2 財(cái)政分權(quán)體制下中國不合理的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)6.2.1 中國財(cái)政分權(quán)與財(cái)政民生支出不足6.2.2 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)及其不合理性6.3 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方向和制度措施6.3.1 中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方向6.3.2 建立和健全覆蓋全民的公共財(cái)政體制6.3.3 建立和完善基于公共服務(wù)均等化的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度第七章 中國提升主體稅種納稅人遵從水平的制度創(chuàng)新7.1 提升增值稅遵從水平的制度創(chuàng)新7.1.1 增值稅遵從水平提升的國外經(jīng)驗(yàn)7.1.2 中國增值稅納稅人不遵從的表現(xiàn)和原因7.1.3 中國增值稅遵從水平提升的政策措施7.2 提升消費(fèi)稅遵從水平的制度創(chuàng)新7.2.1 消費(fèi)稅的定義、特點(diǎn)和國外運(yùn)用7.2.2 中國消費(fèi)稅稅制改革和問題7.2.3 中國消費(fèi)稅遵從水平提升的政策措施7.3 提升企業(yè)所得稅遵從水平的制度創(chuàng)新7.3.1 外國企業(yè)所得稅稅制及其改革7.3.2 中國企業(yè)所得稅的基本規(guī)定7.3.3 中國提升企業(yè)所得稅遵從水平的措施7.4 提升個(gè)人所得稅遵從水平的制度創(chuàng)新7.4.1 個(gè)人所得稅的稅制模式、征稅范圍和稅率結(jié)構(gòu)7.4.2 中國個(gè)人所得稅的稅制模式、征稅范圍和稅率結(jié)構(gòu)7.4.3 中國提升個(gè)人所得稅遵從水平的措施第八章 稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的措施8.1 制約我國稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的因素8.1.1 稅收征管目標(biāo)錯(cuò)位、稅源監(jiān)控乏力和征稅成本高昂8.1.2 稅收征管體制和手段落后8.2 我國稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的措施8.2.1 健全我國稅收制度和征管體制8.2.2 改進(jìn)我國稅收征管方式和手段參考資料后記

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　　《基于行為博弈的稅收遵從論》是青年經(jīng)濟(jì)學(xué)者文庫中的其中一本。全書共分八章，內(nèi)容包括：緒論，稅收遵從的一般理論分析，納稅人稅收遵從的行為博弈分析，中國宏觀稅負(fù)水平對納稅人稅收遵從的影響，中國稅收不遵從水平測算，降低稅負(fù)痛苦指數(shù)的中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，中國提升主體稅種納稅人遵從水平的制度創(chuàng)新，稅務(wù)部門促進(jìn)納稅人稅收遵從的措施。

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