商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

前言

　　風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的核心問(wèn)題。從20世紀(jì)80年代開(kāi)始到現(xiàn)在的20多年間，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和技術(shù)獲得了巨大的發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理從資產(chǎn)負(fù)債管理進(jìn)一步深化和上升到了資本配置的管理。資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的匹配，成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題。從資本配置的角度有效地對(duì)商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，目前國(guó)際上通行的做法是建立呆賬準(zhǔn)備金、資本充足率、存款保險(xiǎn)制度三道防線(xiàn)?！　」P者認(rèn)為，要有效地對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，首先要建立一個(gè)完整的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以通過(guò)內(nèi)部控制降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行必須并且可以通過(guò)貸前分析對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范；商業(yè)銀行也可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)交易市場(chǎng)轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)必須承擔(dān)的、不可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)則通過(guò)合理的資本配置來(lái)進(jìn)行防范和管理?！　〗?jīng)過(guò)對(duì)目前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行從資本配置角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的研究，筆者發(fā)現(xiàn)可以用更加精確的理論框架和計(jì)量模型從資本配置的角度對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

內(nèi)容概要

　　《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》研究了如何通過(guò)貸前分析來(lái)降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)需要貸款的真正原因是企業(yè)存在資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，每個(gè)企業(yè)都有自己的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是企業(yè)將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)物資產(chǎn)，再將實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為金融資產(chǎn)的過(guò)程。

作者簡(jiǎn)介

　　魏燦秋，管理學(xué)博士，任四川大學(xué)工商管理學(xué)院金融財(cái)務(wù)系任教，從事商業(yè)銀行管理、證券投資方面的教學(xué)科研工作。曾發(fā)表過(guò)相關(guān)研究論文20余篇，曾主持部省級(jí)研究課題2項(xiàng)，參與國(guó)家級(jí)研究項(xiàng)目2項(xiàng)。

書(shū)籍目錄

1　引言1．1　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展1．1．1　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論1．1．2　負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論1．1．3　從資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論到資本配置風(fēng)險(xiǎn)管理理論1．2　目前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行資本配置風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題1．3　研究目標(biāo)和本書(shū)安排2　統(tǒng)一的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系2．1　統(tǒng)一的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的框架2．2　通過(guò)內(nèi)部控制降低商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)2．2．1　內(nèi)部控制的必要性2．2．2　巴塞爾委員會(huì)內(nèi)部控制的三大目標(biāo)和五大組成部分2．2．3　巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求2．2．4　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的關(guān)鍵問(wèn)題2．3　商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范研究2．3．1　如何選擇真正需要貸款的企業(yè)2．3．2　企業(yè)貸款原因確認(rèn)分析2．3．3　通過(guò)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析合理布局貸款結(jié)構(gòu)2．3．4　企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題分析2．3．5　企業(yè)的原材料供應(yīng)、生產(chǎn)管理和市場(chǎng)銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)分析2．3．6　深入分析財(cái)務(wù)報(bào)表中蘊(yùn)涵的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)2．4　通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)交易轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2．4．1　風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)交易2．4．2　金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為一種重要的、可管理的風(fēng)險(xiǎn)2．4．3　風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)公司價(jià)值的影響分析2．4．4　商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的交易管理3　國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備金實(shí)施現(xiàn)狀和現(xiàn)存問(wèn)題研究3．1　呆賬準(zhǔn)備金提取的信用周期理論3．2　呆賬準(zhǔn)備金提取的一般原則和方法3．3　國(guó)際上典型國(guó)家和地區(qū)呆賬準(zhǔn)備金提取現(xiàn)狀分析3．4　中國(guó)商業(yè)銀行呆賬準(zhǔn)備金提取狀況和問(wèn)題分析4　國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行資本充足率管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析4．1　對(duì)1988年《巴塞爾協(xié)議》的分析4．2　對(duì)1996年1月發(fā)布的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》的分析4．3　對(duì)2001年1月推出的《新巴塞爾資本協(xié)議》草案的分析4．3．1　新協(xié)議的核心內(nèi)容4．3．2　新協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求量化4．3．3　新協(xié)議對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求4．4　中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率管理分析4．5　資本充足率管理存在的問(wèn)題5　國(guó)際銀行業(yè)存款保險(xiǎn)制度實(shí)施現(xiàn)狀和問(wèn)題研究5．1　存款保險(xiǎn)制度的必要性5．2　存款保險(xiǎn)制度的一般性框架分析5．3　各國(guó)存款保險(xiǎn)制度實(shí)施現(xiàn)狀分析5．4　存款保險(xiǎn)制度現(xiàn)存問(wèn)題分析6　統(tǒng)一的VaR資本配置風(fēng)險(xiǎn)管理模型和方法6．1　統(tǒng)一的VaR資本配置風(fēng)險(xiǎn)管理模型6．2　信用風(fēng)險(xiǎn)的損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)資本估計(jì)方法研究6．3　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)資本估計(jì)方法研究6．4　操作風(fēng)險(xiǎn)的損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)資本估計(jì)方法研究參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行主要通過(guò)一系列的控制手段和職責(zé)分離來(lái)實(shí)現(xiàn)控制活動(dòng)?！　】刂剖侄沃皇亲罡吖芾韺訉?duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理結(jié)果的檢查。董事會(huì)和最高管理層通過(guò)檢查各部門(mén)的工作情況、通過(guò)了解各部門(mén)的工作匯報(bào)和報(bào)告檢查銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，特別要檢查銀行應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的措施是否落實(shí)、是否存在違規(guī)行為。確立審慎的風(fēng)險(xiǎn)承受限度是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問(wèn)題。董事會(huì)和最高管理層需要檢查銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受限度的遵守情況。對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)承受限度的遵守情況進(jìn)行檢查，并對(duì)沒(méi)有遵守的情況采取跟進(jìn)措施是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。董事會(huì)和最高管理層對(duì)檢查結(jié)果要進(jìn)行評(píng)價(jià)，并針對(duì)問(wèn)題采取相應(yīng)的措施?！　】刂剖侄沃倾y行各個(gè)職能管理層對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的檢查和行為控制。各個(gè)職能管理層需要對(duì)銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按日、周或者月進(jìn)行檢查和查看。職能管理層的檢查比最高管理層的檢查更頻繁和仔細(xì)。例如，銀行客戶(hù)經(jīng)理需要每周檢查逾期未收賬款、已償還貸款情況。對(duì)接觸現(xiàn)金和有價(jià)證券的有形資產(chǎn)要實(shí)行雙重保管和定期盤(pán)存等制度。職能管理部門(mén)需要對(duì)交易的細(xì)節(jié)和行為、風(fēng)險(xiǎn)管理模式的結(jié)果進(jìn)行檢查；需要定期核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，例如，核對(duì)各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表之間的關(guān)系，對(duì)不合理的記錄進(jìn)行檢查和修正。一旦發(fā)現(xiàn)已存在的或潛在的問(wèn)題，都應(yīng)當(dāng)將結(jié)果報(bào)告給適當(dāng)層級(jí)的管理者。同樣，職能管理部門(mén)也需要對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并針對(duì)問(wèn)題采取相應(yīng)的措施。　　控制手段之三是銀行管理需要嚴(yán)格的批準(zhǔn)和授權(quán)制度。對(duì)超越一定限額的交易，需要相應(yīng)的管理層進(jìn)行批準(zhǔn)和授權(quán)。既要確保相應(yīng)的管理層知曉交易的情況，又要明確相應(yīng)的交易責(zé)任?！　∮行У你y行內(nèi)部控制系統(tǒng)需要合理的分離職責(zé)。

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