企業(yè)年金運(yùn)行與管理研究

內(nèi)容概要

　　《企業(yè)年金運(yùn)行與管理研究》以現(xiàn)有的研究成果為基礎(chǔ)，嘗試對企業(yè)年金計(jì)劃的建立、企業(yè)年金的運(yùn)行與監(jiān)管環(huán)節(jié)進(jìn)行初步研究，希望對這幾個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題綜合考慮，尋找解決對策，以期對企業(yè)年金發(fā)展做一些有益的探討?！　‰S著世界性人口老齡化問題的日益突出，各國養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出迅速增加，一些國家已開始出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)支付危機(jī)，很多國家紛紛走上了養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革之路。作為養(yǎng)老保障第二支柱的企業(yè)年金也成了政府和專家學(xué)者們關(guān)注的熱點(diǎn)?！　∑髽I(yè)年金是指企業(yè)在政府強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外，在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力狀況和經(jīng)營發(fā)展需要，自愿為本企業(yè)或本行業(yè)員工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。企業(yè)年金是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分，是公共養(yǎng)老保險(xiǎn)（基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）的重要補(bǔ)充，它涉及政府、企業(yè)和員工的切身利益，對各方都意義重大。

作者簡介

　　楊勝利，男，1970年3月出生，重慶市奉節(jié)縣人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士。曾在證券公司投資銀行部工作多年，有較豐富的資本運(yùn)作與投融資經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)在西南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院任教，主要研究方向是企業(yè)年金管理、企業(yè)投融資研究。參力省級(jí)以上的科研項(xiàng)目多項(xiàng)，在CSSCI期刊及中文核心期刊發(fā)表文章10余篇，出版專著一部。

書籍目錄

第一章 導(dǎo)論第一節(jié) 選題背景及研究意義一、公共養(yǎng)老制度面臨的支付危機(jī)二、公共養(yǎng)老制度的改革與企業(yè)年金的發(fā)展第二節(jié) 國內(nèi)外文獻(xiàn)研究概況一、國外研究情況二、國內(nèi)研究情況第三節(jié) 研究方法與結(jié)構(gòu)安排一、研究方法二、本書的結(jié)構(gòu)安排三、基本概念的界定第二章 企業(yè)年金的概述第一節(jié) 企業(yè)年金概念的界定一、企業(yè)年金基本概念的界定二、企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)的比較第二節(jié) 企業(yè)年金的特點(diǎn)、功能與類型一、企業(yè)年金的特點(diǎn)二、企業(yè)年金的功能三、企業(yè)年金的類型第三節(jié) 企業(yè)年金理論及評(píng)述一、企業(yè)年金基礎(chǔ)理論的概述二、企業(yè)年金基礎(chǔ)理論的評(píng)述第三章 企業(yè)年金的形成與發(fā)展第一節(jié) 企業(yè)年金的發(fā)展概況一、企業(yè)年金的產(chǎn)生與發(fā)展二、國外企業(yè)年金的發(fā)展及評(píng)價(jià)第二節(jié) 企業(yè)年金發(fā)展的主要趨勢一、企業(yè)年金計(jì)劃有偏向繳費(fèi)確定型模式發(fā)展的趨勢二、以企業(yè)年金為第二支柱的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系得到普遍發(fā)展三、企業(yè)年金管理民營化、市場化時(shí)代來臨四、“名義賬戶”制度開始受到社會(huì)的廣泛關(guān)注五、發(fā)展中國家對企業(yè)年金的投資限制逐步放寬第三節(jié) 我國企業(yè)年金的發(fā)展?fàn)顩r一、我國企業(yè)年金的發(fā)展現(xiàn)狀二、我國企業(yè)年金發(fā)展的問題分析第四章 企業(yè)年金的運(yùn)行機(jī)制第一節(jié) 企業(yè)年金的主要當(dāng)事人之間的法律關(guān)系一、企業(yè)年金的主要當(dāng)事人及職責(zé)二、企業(yè)年金當(dāng)事人之間的法律關(guān)系第二節(jié) 企業(yè)年金計(jì)劃建立與設(shè)計(jì)一、建立企業(yè)年金的主要條件二、企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)計(jì)三、企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)計(jì)案例第三節(jié) 企業(yè)年金的運(yùn)作流程一、賬戶建立二、費(fèi)用繳納三、待遇給付四、投資運(yùn)營五、報(bào)告?zhèn)鬟f及信息變更第四節(jié) 企業(yè)年金治理分析一、企業(yè)年金治理結(jié)構(gòu)分析二、企業(yè)年金治理模式第五節(jié) 企業(yè)年金的稅收政策一、企業(yè)年金的稅制概況二、企業(yè)年金稅收優(yōu)惠的意義三、我國企業(yè)年金稅收優(yōu)惠現(xiàn)狀、問題及建議第五章 企業(yè)年金的投資運(yùn)行第一節(jié) 企業(yè)年金投資的基本原則一、企業(yè)年金投資必要性分析二、企業(yè)年金投資基本原則三、企業(yè)年金基金與資本市場互動(dòng)發(fā)展分析第二節(jié) 企業(yè)年金的投資運(yùn)用一、企業(yè)年金投資特點(diǎn)二、企業(yè)年金投資工具選擇三、企業(yè)年金投資模式與風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié) 企業(yè)年金的投資管理分析一、企業(yè)年金投資管理基本過程二、企業(yè)年金投資資產(chǎn)配置三、企業(yè)年金投資業(yè)績評(píng)價(jià)第六章 企業(yè)年金的監(jiān)管研究第一節(jié) 企業(yè)年金監(jiān)管的理論基礎(chǔ)一、企業(yè)年金監(jiān)管原因分析二、企業(yè)年金監(jiān)管一般性理論第二節(jié) 企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)制的主要內(nèi)容及方法一、企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)制二、企業(yè)年金監(jiān)管的主要內(nèi)容三、企業(yè)年金監(jiān)管的主要方法第三節(jié) 企業(yè)年金的監(jiān)管模式分析一、兩種監(jiān)管模式的比較二、兩種監(jiān)管模式的實(shí)踐效果分析第四節(jié) 企業(yè)年金監(jiān)管的國際經(jīng)驗(yàn)與借鑒一、美國企業(yè)年金監(jiān)管概況二、英國企業(yè)年金監(jiān)管概況三、智利企業(yè)年金監(jiān)管機(jī)制四、企業(yè)年金監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒第七章 我國企業(yè)年金的監(jiān)管研究第一節(jié) 我國企業(yè)年金監(jiān)管現(xiàn)狀一、我國企業(yè)年金制度的形成與發(fā)展二、我國企業(yè)年金的監(jiān)管現(xiàn)狀第二節(jié) 我國企業(yè)年金監(jiān)管存在的問題一、法律法規(guī)體系不完善，缺乏企業(yè)年金法二、缺乏統(tǒng)一、高效的企業(yè)年金監(jiān)管體系三、企業(yè)年金基金擔(dān)保機(jī)制不完善，受益人利益缺乏保護(hù)四、信息披露制度不健全，管理透明度低五、未建立明確的懲罰機(jī)制與救濟(jì)制度六、監(jiān)管手段落后，監(jiān)管人才缺乏第三節(jié) 對我國企業(yè)年金監(jiān)管的政策建議一、完善企業(yè)年金立法，完善法規(guī)體系二、建立與完善統(tǒng)一、高效的企業(yè)年金監(jiān)管體系三、進(jìn)一步完善年金基金風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制，保障受益人的四、健全信息披露制度五、建立、完善懲罰機(jī)制與救濟(jì)制度六、加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高監(jiān)管效率第八章 結(jié)論與建議第一節(jié) 研究結(jié)論第二節(jié) 研究建議一、建立集合年金、職業(yè)年金，拓展企業(yè)年金的覆蓋范臣二、推行員工持股計(jì)劃(ESOP)，發(fā)展企業(yè)年金的投資渠道三、建立、完善企業(yè)年金準(zhǔn)入與退出制度附錄企業(yè)年金試行辦法企業(yè)年金基金管理試行辦法參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　第一，發(fā)展企業(yè)年金是我國建立多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的需要?！　∈澜玢y行提出的“三支柱理論”，在國際上已得到普遍認(rèn)同。我國政府也以這一理論作為現(xiàn)有公共養(yǎng)老制度改革的理論基礎(chǔ)，決定建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。作為第一支柱的國家法定公共養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)過不斷改革和政府推動(dòng)，已獲得較大的發(fā)展，為我國建立完善多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度打下良好的基礎(chǔ)。而作為第二支柱的企業(yè)年金，卻發(fā)展緩慢、覆蓋率低、規(guī)模小，遠(yuǎn)不能滿足我國經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展的需要，離建立一個(gè)政府、企業(yè)、個(gè)人三者責(zé)任共擔(dān)的多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的目標(biāo)還很遙遠(yuǎn)。因此，大力發(fā)展企業(yè)年金，既是建立多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系需要，也直接關(guān)系到我國社會(huì)保障體制改革的成敗?！　〉诙?，發(fā)展企業(yè)年金是逐步降低我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)過高的替代率的需要。　　2000年完成的第5次全國人口普查的結(jié)果顯示，我國已步入了老齡化社會(huì)。與其他國家相比，我國人口老齡化具有來勢猛、絕對數(shù)量大、老齡人撫養(yǎng)比高、未富先老、地區(qū)間差異大等特點(diǎn)。

圖書封面

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