國際結算

前言

　　2009年，中國社會科學院的報告表明，如果GDP按照中國是8％左右的增長速度、歐美是2％的增速測算，中國大概在2018年超過美國，成為世界第一大經濟體。中國現(xiàn)在與世界第二大經濟體的日本經濟總量相差10％左右。如果2009年中國成功“保八”，而日本下降2％，那么理論上中國在2010年會超過日本成為世界第二大經濟體?！　H貿易最終都要涉及國際結算，事實上，中國銀行2008年1月18日表示：其2007年境內外機構累計完成國際結算業(yè)務量突破萬億美元大關，達到1.4萬億美元，成為全球銀行業(yè)首家年國際結算業(yè)務量超越萬億美元的商業(yè)銀行?！　”緯鴩L試從比較的視角將國際結算的概念、工具、方式等進行解釋與分析，結合最新的國際慣例、IT技術和中國國情，注重運用表格與圖形來說明問題，并在理論論述后，配有案例分析，側重培養(yǎng)學生利用學過的理論分析與解決實踐問題的能力?！　”緯哂腥缦绿厣骸　。?）內容新穎注重書的內容與時俱進，2007年7月1日開始實施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）與2007年11月通過的《國際保理業(yè)務通用規(guī)則）（GRIF、）都在教材的相關內容上得到了體現(xiàn)，并強調了變化的部分?！　。?）側重比較　　書中涉及的重要概念、方法盡量采用比較的方式闡述，從而與易棍淆的相關內容區(qū)分開來?！　。?）圖文并茂　　強調圖表的運用，能用數(shù)字與圖表表示的部分，盡量采用圖表。注重培養(yǎng)讀者邏輯推理的能力。　?。?）可操作性　　注重理論應用到實際中的可操作性，不僅有國外的案例，更有大量的具有中國特色的案例，而且注重從法理的視角對案例進行評析，這樣有助于培養(yǎng)學生獨立分析與解決問題的能力。

內容概要

本書嘗試從比較的視角將國際結算的概念、工具、方式等進行解釋與分析，結合最新的國際慣例、IT技術和中國國情，注重運用表格與圖形來說明問題，并在理論論述后，配有案例分析，側重培養(yǎng)學生利用學過的理論分析與解決實踐問題的能力。

書籍目錄

第一章 導論  第一節(jié) 國際結算的含義與發(fā)展趨勢  第二節(jié) 國際結算業(yè)務內容  第三節(jié) 國際結算中的國際慣例第二章 票據(jù)  第一節(jié) 支票和本票  第二節(jié) 匯票第三章 匯款  第一節(jié) 國際結算方式  第二節(jié) 國際匯兌  第三節(jié) 匯款方式  第四節(jié) 匯款的頭寸清算與退匯  第五節(jié) 國際貿易中的匯款方式第四章 托收  第一節(jié) 托收概述  第二節(jié) 托收的種類和業(yè)務流程第五章 信用證與UCP600的演進  第一節(jié) 信用證的演進  第二節(jié) UCP600的演進第六章 信用證  第一節(jié) 信用證的內容與種類  第二節(jié) 信用證的標準格式及樣本  第三節(jié) 進口業(yè)務中信用證的應用  第四節(jié) 出口業(yè)務中信用證的應用第七章 單據(jù)  第一節(jié) 商業(yè)發(fā)票  第二節(jié) 海關發(fā)票  第三節(jié) 其他發(fā)票  第四節(jié) 原產地證書  第五節(jié) 商品檢驗證書第八章 銀行保函  第一節(jié) 銀行保函概述  第二節(jié) 銀行保函開立的內容與注意事項  第三節(jié) 《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)分析  第四節(jié) 銀行保函與備用、跟單信用證的異同  第五節(jié)《聯(lián)合國獨立保函和備用信用證公約》、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》與《國際備用信用證慣例》的比較  第六節(jié) 銀行保函與備用信用證風險的防范第九章 國際保理  第一節(jié) 國際保理概述  第二節(jié) 國際保理的運行模式  第三節(jié) 國際保理業(yè)務的應用及與傳統(tǒng)結算方式的比較  第四節(jié) 福費廷(包買票據(jù))

章節(jié)摘錄

　　一個成功的例子是SWIFT的使用。這個每周7天、每天24小時連續(xù)運轉的電腦系統(tǒng)具有自動儲存信息、自動加押、核押、以密碼處理電文、自動將文件分類等許多功能。依賴這個通訊網，各國銀行之間能快速傳遞信息。能高效處理國際銀行間的資金清算?！　。ㄈ﹪H結算業(yè)務的標準化程度正逐步提高　　為協(xié)調各國政治、法律和文化差異產生的矛盾和沖突，在長期的國際交往實踐中逐步形成并不斷發(fā)展的有關國際規(guī)則和國際慣例，已越來越多地在各種國際交往活動中被廣泛采用。眾多的國際規(guī)則和國際慣例被廣泛采用，正在極大地提高國際結算業(yè)務的標準化程度。如1990年的《國際貿易術語解釋通則》、1993年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》、1995年的《托收統(tǒng)一規(guī)則》、2002年eUCPIO，2007年的UCP600等。　?。ㄋ模﹪H結算中貿易融資的作用越來越大　　貿易融資是指圍繞國際貿易結算的各個環(huán)節(jié)發(fā)生的資金及信用融通的經濟活動。這項業(yè)務不僅使銀行可以獲得利息收益，而且可以改善銀行的資產質量，所以現(xiàn)代國際結算越來越突出和貿易融資緊密相結合的特點。同時由于目前單筆國際貿易的金額越來越大，銀行的資金融通作用就顯得非常重要。并且，客戶在與銀行進行國際結算往來時，常常把能否獲得穩(wěn)定的貿易融資當做與銀行合作的基礎。為此，出口押匯、進口押忙、打包放款、票據(jù)貼現(xiàn)、買方信貸等手段不斷出現(xiàn)，為進出口企業(yè)的資金融通提供了便利?！　〔徽撌浅隹谏踢€是進口商，只要符合規(guī)定的條件，即可從往來的結算銀行處獲得短期及長期的資金融通，這既能提高貿易的成交率，又能增加商品在市場上的競爭力，而銀行也會從中受益，在此，銀行與客戶的利益是一致的。第二節(jié)國際結算業(yè)務內容一、國際結算的基本內容　　國際結算主要包括四方面的內容：國際結算的信用工具，國際結算的方式，國際結算的單據(jù)以及國際結算融資。　?。ㄒ唬﹪H結算的信用工具　　國際結算所使用的信用工具主要是票據(jù)。票據(jù)是具有一定格式，由付款人到期對持票人或者其指定人無條件支付確定金額的信用憑證。票據(jù)主要包括匯票、本票和支票三種。　?。ǘ﹪H結算的方式　　國際結算的方式是指貨幣收付的手段和渠道，是國際貿易結算的中心內容，包括匯款、托收、信用證、銀行保函和備用信用證。　　（三）國際結算的單據(jù)　　國際結算的單據(jù)是指貿易結算中涉及的單據(jù)，例如海運提單、發(fā)票、包裝單、貨運單據(jù)等。　?。ㄋ模﹪H結算融資　　國際結算融資是指進出口商利用票據(jù)及（或）單據(jù)，結合結算方式進行特定方式的融資（或融物）。例如票據(jù)貼現(xiàn)、信托收據(jù)、進出口押匯、保理、出口信用保險項下的融資等?！　《?、國際結算業(yè)務的支付手段　　（一）現(xiàn)金／貨幣結算　　現(xiàn)金／貨幣結算是一種原始的結算，賣方交貨，買方交錢，錢貨兩清，通常也稱為現(xiàn)金交貨（CashonDelivery）方式。此種結算業(yè)務所采用的必須是可自由兌換的貨幣（FreelyConvertibleCurrency）。　　中國長期使用至今的可兌換貨幣有美元（LInitedStatesDollars）、日元（Japa-neseYen）、英鎊（PoundsSterling）和港元（tongKongDollars）?！　。ǘ┢睋?jù)結算　　早在15世紀的國際匯兌業(yè)務中就使用了票據(jù)。銀行作為受票人的即期付款匯票形成了支票。出票人和受票人結合成為一個制票人的承諾付款的票據(jù)就是本票。國際結算中廣泛使用匯票，少量使用本票。關于票據(jù)結算，本書第三章將詳細介紹?！　闹袊鴼v史看，早在唐宋時期就有票據(jù)的雛形。唐代的“飛錢”頗似今日的匯票，“貼”類似現(xiàn)在的銀行支票。宋代的“便錢”近似今日的即期匯票，“交子”很像現(xiàn)在的本票。西方國家的票據(jù)起源于12世紀；到15世紀，西歐各國的商品買賣多以市場票據(jù)為結算方式；16世紀，法國開始有了背書制度；17世紀，一些國家開始進入票據(jù)成文法時期；到了18世紀，支票已經在英國開始使用；進入19世紀，西方主要國家的票據(jù)制度逐步健全?！　。ㄈ{單結算　　憑單結算是指在訂立國際貿易銷售合約后，買方有付款的義務，賣方有交貨的義務。賣方履行交貨義務時，必須把貨物交給運輸商承運至買方收貨地，運輸商將貨物收據(jù)交給賣方，賣方轉寄買方向運輸商取貨。　　商品合同中，賣方履行合同的義務是按期、按質、按量地發(fā)運貨物，買方履行合同的義務是接收貨物，按期如數(shù)支付貨款給賣方。履行交貨的證明書通常由第三方出具，如證明貨物品質的證書等。還有些證明書或聲明書可由受益人出具，這樣把履約證書化，可以進一步說，把履約的各種要求單據(jù)化了?！　。ㄋ模╇娪嵔Y算　　在電匯匯款的業(yè)務中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯人行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務基礎上用SWIFT、開證已經是電子化開證，進一步可以電子交單，按照eUCP（UCP500關于電子交單的附則）辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結算。保理業(yè)務已經采用EDI（ElectronicDataInterchange）電子數(shù)據(jù)轉換、傳遞發(fā)票、索款、償付和結算。今后的趨勢是在電子化、網絡化的銀行業(yè)務中，電訊結算將繼續(xù)擴大。　　電子匯兌系統(tǒng)依其作業(yè)性質可以分成三大類：通信系統(tǒng)、資金調撥系統(tǒng)和清算系統(tǒng)。通信系統(tǒng)主要提供通信服務，專為其成員金融機構傳送同匯兌有關的各種信息。SWIFT系統(tǒng)，即環(huán)球銀行金融通信系統(tǒng)，是通信系統(tǒng)的典型實例。通過該系統(tǒng)，可以把原本互不往來的金融機構全部串聯(lián)起來?！　〉谌?jié) 國際結算中的國際慣例　　一、國際結算中國際慣例的含義與特征　?。ㄒ唬﹪H結算中國際慣例的含義　　國際慣例（InternationalCustoms）是在國際交往中逐漸形成的一些習慣做法和先例，最初被某些國家長期反復使用，后來為各國接受并承認其法律效力，這種習慣做法和先例就叫做國際慣例。國際慣例通常是不成文的，但又是國際法的主要來源之一?！　H慣例可分為國際外交慣例和國際貿易慣例。國際貿易慣例指在法律上沒有明文規(guī)定但在長期的國際交往實踐中約定俗成的，為國際社會公認的國際交往行為的慣常模式、規(guī)則和原則等。

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