國(guó)際結(jié)算

前言

　　2009年，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院的報(bào)告表明，如果GDP按照中國(guó)是8％左右的增長(zhǎng)速度、歐美是2％的增速測(cè)算，中國(guó)大概在2018年超過(guò)美國(guó)，成為世界第一大經(jīng)濟(jì)體。中國(guó)現(xiàn)在與世界第二大經(jīng)濟(jì)體的日本經(jīng)濟(jì)總量相差10％左右。如果2009年中國(guó)成功“保八”，而日本下降2％，那么理論上中國(guó)在2010年會(huì)超過(guò)日本成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體?！　?guó)際貿(mào)易最終都要涉及國(guó)際結(jié)算，事實(shí)上，中國(guó)銀行2008年1月18日表示：其2007年境內(nèi)外機(jī)構(gòu)累計(jì)完成國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量突破萬(wàn)億美元大關(guān)，達(dá)到1.4萬(wàn)億美元，成為全球銀行業(yè)首家年國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量超越萬(wàn)億美元的商業(yè)銀行?！　”緯?shū)嘗試從比較的視角將國(guó)際結(jié)算的概念、工具、方式等進(jìn)行解釋與分析，結(jié)合最新的國(guó)際慣例、IT技術(shù)和中國(guó)國(guó)情，注重運(yùn)用表格與圖形來(lái)說(shuō)明問(wèn)題，并在理論論述后，配有案例分析，側(cè)重培養(yǎng)學(xué)生利用學(xué)過(guò)的理論分析與解決實(shí)踐問(wèn)題的能力?！　”緯?shū)具有如下特色：　　（1）內(nèi)容新穎注重書(shū)的內(nèi)容與時(shí)俱進(jìn)，2007年7月1日開(kāi)始實(shí)施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）與2007年11月通過(guò)的《國(guó)際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則）（GRIF、）都在教材的相關(guān)內(nèi)容上得到了體現(xiàn)，并強(qiáng)調(diào)了變化的部分。　?。?）側(cè)重比較　　書(shū)中涉及的重要概念、方法盡量采用比較的方式闡述，從而與易棍淆的相關(guān)內(nèi)容區(qū)分開(kāi)來(lái)?！　。?）圖文并茂　　強(qiáng)調(diào)圖表的運(yùn)用，能用數(shù)字與圖表表示的部分，盡量采用圖表。注重培養(yǎng)讀者邏輯推理的能力?！　。?）可操作性　　注重理論應(yīng)用到實(shí)際中的可操作性，不僅有國(guó)外的案例，更有大量的具有中國(guó)特色的案例，而且注重從法理的視角對(duì)案例進(jìn)行評(píng)析，這樣有助于培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析與解決問(wèn)題的能力。

內(nèi)容概要

本書(shū)嘗試從比較的視角將國(guó)際結(jié)算的概念、工具、方式等進(jìn)行解釋與分析，結(jié)合最新的國(guó)際慣例、IT技術(shù)和中國(guó)國(guó)情，注重運(yùn)用表格與圖形來(lái)說(shuō)明問(wèn)題，并在理論論述后，配有案例分析，側(cè)重培養(yǎng)學(xué)生利用學(xué)過(guò)的理論分析與解決實(shí)踐問(wèn)題的能力。

書(shū)籍目錄

第一章 導(dǎo)論  第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算的含義與發(fā)展趨勢(shì)  第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容  第三節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例第二章 票據(jù)  第一節(jié) 支票和本票  第二節(jié) 匯票第三章 匯款  第一節(jié) 國(guó)際結(jié)算方式  第二節(jié) 國(guó)際匯兌  第三節(jié) 匯款方式  第四節(jié) 匯款的頭寸清算與退匯  第五節(jié) 國(guó)際貿(mào)易中的匯款方式第四章 托收  第一節(jié) 托收概述  第二節(jié) 托收的種類(lèi)和業(yè)務(wù)流程第五章 信用證與UCP600的演進(jìn)  第一節(jié) 信用證的演進(jìn)  第二節(jié) UCP600的演進(jìn)第六章 信用證  第一節(jié) 信用證的內(nèi)容與種類(lèi)  第二節(jié) 信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式及樣本  第三節(jié) 進(jìn)口業(yè)務(wù)中信用證的應(yīng)用  第四節(jié) 出口業(yè)務(wù)中信用證的應(yīng)用第七章 單據(jù)  第一節(jié) 商業(yè)發(fā)票  第二節(jié) 海關(guān)發(fā)票  第三節(jié) 其他發(fā)票  第四節(jié) 原產(chǎn)地證書(shū)  第五節(jié) 商品檢驗(yàn)證書(shū)第八章 銀行保函  第一節(jié) 銀行保函概述  第二節(jié) 銀行保函開(kāi)立的內(nèi)容與注意事項(xiàng)  第三節(jié) 《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)分析  第四節(jié) 銀行保函與備用、跟單信用證的異同  第五節(jié)《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立保函和備用信用證公約》、《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》與《國(guó)際備用信用證慣例》的比較  第六節(jié) 銀行保函與備用信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范第九章 國(guó)際保理  第一節(jié) 國(guó)際保理概述  第二節(jié) 國(guó)際保理的運(yùn)行模式  第三節(jié) 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的應(yīng)用及與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較  第四節(jié) 福費(fèi)廷(包買(mǎi)票據(jù))

章節(jié)摘錄

　　一個(gè)成功的例子是SWIFT的使用。這個(gè)每周7天、每天24小時(shí)連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的電腦系統(tǒng)具有自動(dòng)儲(chǔ)存信息、自動(dòng)加押、核押、以密碼處理電文、自動(dòng)將文件分類(lèi)等許多功能。依賴(lài)這個(gè)通訊網(wǎng)，各國(guó)銀行之間能快速傳遞信息。能高效處理國(guó)際銀行間的資金清算?！　。ㄈ﹪?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化程度正逐步提高　　為協(xié)調(diào)各國(guó)政治、法律和文化差異產(chǎn)生的矛盾和沖突，在長(zhǎng)期的國(guó)際交往實(shí)踐中逐步形成并不斷發(fā)展的有關(guān)國(guó)際規(guī)則和國(guó)際慣例，已越來(lái)越多地在各種國(guó)際交往活動(dòng)中被廣泛采用。眾多的國(guó)際規(guī)則和國(guó)際慣例被廣泛采用，正在極大地提高國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化程度。如1990年的《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》、1993年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》、1995年的《托收統(tǒng)一規(guī)則》、2002年eUCPIO，2007年的UCP600等。　?。ㄋ模﹪?guó)際結(jié)算中貿(mào)易融資的作用越來(lái)越大　　貿(mào)易融資是指圍繞國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的資金及信用融通的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這項(xiàng)業(yè)務(wù)不僅使銀行可以獲得利息收益，而且可以改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，所以現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算越來(lái)越突出和貿(mào)易融資緊密相結(jié)合的特點(diǎn)。同時(shí)由于目前單筆國(guó)際貿(mào)易的金額越來(lái)越大，銀行的資金融通作用就顯得非常重要。并且，客戶(hù)在與銀行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算往來(lái)時(shí)，常常把能否獲得穩(wěn)定的貿(mào)易融資當(dāng)做與銀行合作的基礎(chǔ)。為此，出口押匯、進(jìn)口押忙、打包放款、票據(jù)貼現(xiàn)、買(mǎi)方信貸等手段不斷出現(xiàn)，為進(jìn)出口企業(yè)的資金融通提供了便利?！　〔徽撌浅隹谏踢€是進(jìn)口商，只要符合規(guī)定的條件，即可從往來(lái)的結(jié)算銀行處獲得短期及長(zhǎng)期的資金融通，這既能提高貿(mào)易的成交率，又能增加商品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，而銀行也會(huì)從中受益，在此，銀行與客戶(hù)的利益是一致的。第二節(jié)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)容一、國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容　　國(guó)際結(jié)算主要包括四方面的內(nèi)容：國(guó)際結(jié)算的信用工具，國(guó)際結(jié)算的方式，國(guó)際結(jié)算的單據(jù)以及國(guó)際結(jié)算融資?！　。ㄒ唬﹪?guó)際結(jié)算的信用工具　　國(guó)際結(jié)算所使用的信用工具主要是票據(jù)。票據(jù)是具有一定格式，由付款人到期對(duì)持票人或者其指定人無(wú)條件支付確定金額的信用憑證。票據(jù)主要包括匯票、本票和支票三種?！　。ǘ﹪?guó)際結(jié)算的方式　　國(guó)際結(jié)算的方式是指貨幣收付的手段和渠道，是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的中心內(nèi)容，包括匯款、托收、信用證、銀行保函和備用信用證?！　。ㄈ﹪?guó)際結(jié)算的單據(jù)　　國(guó)際結(jié)算的單據(jù)是指貿(mào)易結(jié)算中涉及的單據(jù)，例如海運(yùn)提單、發(fā)票、包裝單、貨運(yùn)單據(jù)等?！　。ㄋ模﹪?guó)際結(jié)算融資　　國(guó)際結(jié)算融資是指進(jìn)出口商利用票據(jù)及（或）單據(jù)，結(jié)合結(jié)算方式進(jìn)行特定方式的融資（或融物）。例如票據(jù)貼現(xiàn)、信托收據(jù)、進(jìn)出口押匯、保理、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的融資等?！　《?、國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的支付手段　　（一）現(xiàn)金／貨幣結(jié)算　　現(xiàn)金／貨幣結(jié)算是一種原始的結(jié)算，賣(mài)方交貨，買(mǎi)方交錢(qián)，錢(qián)貨兩清，通常也稱(chēng)為現(xiàn)金交貨（CashonDelivery）方式。此種結(jié)算業(yè)務(wù)所采用的必須是可自由兌換的貨幣（FreelyConvertibleCurrency）?！　≈袊?guó)長(zhǎng)期使用至今的可兌換貨幣有美元（LInitedStatesDollars）、日元（Japa-neseYen）、英鎊（PoundsSterling）和港元（tongKongDollars）?！　。ǘ┢睋?jù)結(jié)算　　早在15世紀(jì)的國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)中就使用了票據(jù)。銀行作為受票人的即期付款匯票形成了支票。出票人和受票人結(jié)合成為一個(gè)制票人的承諾付款的票據(jù)就是本票。國(guó)際結(jié)算中廣泛使用匯票，少量使用本票。關(guān)于票據(jù)結(jié)算，本書(shū)第三章將詳細(xì)介紹?！　闹袊?guó)歷史看，早在唐宋時(shí)期就有票據(jù)的雛形。唐代的“飛錢(qián)”頗似今日的匯票，“貼”類(lèi)似現(xiàn)在的銀行支票。宋代的“便錢(qián)”近似今日的即期匯票，“交子”很像現(xiàn)在的本票。西方國(guó)家的票據(jù)起源于12世紀(jì)；到15世紀(jì)，西歐各國(guó)的商品買(mǎi)賣(mài)多以市場(chǎng)票據(jù)為結(jié)算方式；16世紀(jì)，法國(guó)開(kāi)始有了背書(shū)制度；17世紀(jì)，一些國(guó)家開(kāi)始進(jìn)入票據(jù)成文法時(shí)期；到了18世紀(jì)，支票已經(jīng)在英國(guó)開(kāi)始使用；進(jìn)入19世紀(jì)，西方主要國(guó)家的票據(jù)制度逐步健全?！　。ㄈ{單結(jié)算　　憑單結(jié)算是指在訂立國(guó)際貿(mào)易銷(xiāo)售合約后，買(mǎi)方有付款的義務(wù)，賣(mài)方有交貨的義務(wù)。賣(mài)方履行交貨義務(wù)時(shí)，必須把貨物交給運(yùn)輸商承運(yùn)至買(mǎi)方收貨地，運(yùn)輸商將貨物收據(jù)交給賣(mài)方，賣(mài)方轉(zhuǎn)寄買(mǎi)方向運(yùn)輸商取貨?！　∩唐泛贤?，賣(mài)方履行合同的義務(wù)是按期、按質(zhì)、按量地發(fā)運(yùn)貨物，買(mǎi)方履行合同的義務(wù)是接收貨物，按期如數(shù)支付貨款給賣(mài)方。履行交貨的證明書(shū)通常由第三方出具，如證明貨物品質(zhì)的證書(shū)等。還有些證明書(shū)或聲明書(shū)可由受益人出具，這樣把履約證書(shū)化，可以進(jìn)一步說(shuō)，把履約的各種要求單據(jù)化了。　?。ㄋ模╇娪嵔Y(jié)算　　在電匯匯款的業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯人行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用SWIFT、開(kāi)證已經(jīng)是電子化開(kāi)證，進(jìn)一步可以電子交單，按照eUCP（UCP500關(guān)于電子交單的附則）辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結(jié)算。保理業(yè)務(wù)已經(jīng)采用EDI（ElectronicDataInterchange）電子數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、傳遞發(fā)票、索款、償付和結(jié)算。今后的趨勢(shì)是在電子化、網(wǎng)絡(luò)化的銀行業(yè)務(wù)中，電訊結(jié)算將繼續(xù)擴(kuò)大?！　‰娮訁R兌系統(tǒng)依其作業(yè)性質(zhì)可以分成三大類(lèi)：通信系統(tǒng)、資金調(diào)撥系統(tǒng)和清算系統(tǒng)。通信系統(tǒng)主要提供通信服務(wù)，專(zhuān)為其成員金融機(jī)構(gòu)傳送同匯兌有關(guān)的各種信息。SWIFT系統(tǒng)，即環(huán)球銀行金融通信系統(tǒng)，是通信系統(tǒng)的典型實(shí)例。通過(guò)該系統(tǒng)，可以把原本互不往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)全部串聯(lián)起來(lái)?！　〉谌?jié) 國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例　　一、國(guó)際結(jié)算中國(guó)際慣例的含義與特征　?。ㄒ唬﹪?guó)際結(jié)算中國(guó)際慣例的含義　　國(guó)際慣例（InternationalCustoms）是在國(guó)際交往中逐漸形成的一些習(xí)慣做法和先例，最初被某些國(guó)家長(zhǎng)期反復(fù)使用，后來(lái)為各國(guó)接受并承認(rèn)其法律效力，這種習(xí)慣做法和先例就叫做國(guó)際慣例。國(guó)際慣例通常是不成文的，但又是國(guó)際法的主要來(lái)源之一?！　?guó)際慣例可分為國(guó)際外交慣例和國(guó)際貿(mào)易慣例。國(guó)際貿(mào)易慣例指在法律上沒(méi)有明文規(guī)定但在長(zhǎng)期的國(guó)際交往實(shí)踐中約定俗成的，為國(guó)際社會(huì)公認(rèn)的國(guó)際交往行為的慣常模式、規(guī)則和原則等。

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