(高職高專(zhuān))商業(yè)銀行理論與實(shí)務(wù)

前言

　　我們已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的充滿機(jī)遇與挑戰(zhàn)的時(shí)代，我們已經(jīng)跨入了21世紀(jì)的門(mén)檻?！　?0世紀(jì)與21世紀(jì)之交的中國(guó)，高等教育體制正經(jīng)歷著一場(chǎng)緩慢而深刻的革命，我們正在對(duì)傳統(tǒng)的普通高等教育的培養(yǎng)目標(biāo)與社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要不相適應(yīng)的現(xiàn)狀作歷史性的反思與變革的嘗試?！　?0世紀(jì)最后的幾年里，高等職業(yè)教育的迅速崛起，是影響高等教育體制變革的一件大事。在短短的幾年時(shí)間里，普通中專(zhuān)教育、普通高專(zhuān)教育全面轉(zhuǎn)軌，以高等職業(yè)教育為主導(dǎo)的各種形式的培養(yǎng)應(yīng)用型人才的教育發(fā)展到與普通高等教育等量齊觀的地步，其來(lái)勢(shì)之迅猛，發(fā)人深思?！　o(wú)論是正在緩慢變革著的普通高等教育，還是迅速推進(jìn)著的培養(yǎng)應(yīng)用型人才的高職教育，都向我們提出了一個(gè)同樣的嚴(yán)肅問(wèn)題：中國(guó)的高等教育為誰(shuí)服務(wù)，是為教育發(fā)展自身，還是為包括教育在內(nèi)的大千社會(huì)？答案肯定而且唯一，那就是教育也置身其中的現(xiàn)實(shí)社會(huì)。　　由此又引發(fā)出高等教育的目的問(wèn)題。既然教育必須服務(wù)于社會(huì)，它就必須按照不同領(lǐng)域的社會(huì)需要來(lái)完成自己的教育過(guò)程。換言之，教育資源必須按照社會(huì)劃分的各個(gè)專(zhuān)業(yè)（行業(yè)）領(lǐng)域（崗位群）的需要實(shí)施配置，這就是我們長(zhǎng)期以來(lái)明乎其理而疏于力行的學(xué)以致用問(wèn)題，這就是我們長(zhǎng)期以來(lái)未能給予足夠關(guān)注的教育目的問(wèn)題?！　∪缢苤?，整個(gè)社會(huì)由其發(fā)展所需要的不同部門(mén)構(gòu)成，包括公共管理部門(mén)如國(guó)家機(jī)構(gòu)、基礎(chǔ)建設(shè)部門(mén)如教育研究機(jī)構(gòu)和各種實(shí)業(yè)部門(mén)如工業(yè)部門(mén)、商業(yè)部門(mén)，等等。每一個(gè)部門(mén)又可作更為具體的劃分，直至同它所需要的各種專(zhuān)門(mén)人才相對(duì)應(yīng)。教育如果不能按照實(shí)際需要完成各種專(zhuān)門(mén)人才培養(yǎng)的目標(biāo)，就不能很好地完成社會(huì)分工所賦予它的使命，而教育作為社會(huì)分工的一種獨(dú)立存在就應(yīng)受到質(zhì)疑（在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下尤其如此）。可以斷言，按照社會(huì)的各種不同需要培養(yǎng)各種直接有用人才，是教育體制變革的終極目的。

內(nèi)容概要

　　進(jìn)入21世紀(jì)，隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的發(fā)展和外資銀行的不斷進(jìn)入，我國(guó)的金融市場(chǎng)將逐漸成為一個(gè)面向全球的開(kāi)放市場(chǎng)。而商業(yè)銀行是金融體系的主體，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過(guò)程中處于樞紐地位。來(lái)自各方面的挑戰(zhàn)，使我國(guó)的商業(yè)銀行加快了調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略的步伐。高等院校金融專(zhuān)業(yè)的學(xué)生是未來(lái)的金融工作者，學(xué)習(xí)最新金融一知識(shí)和商業(yè)銀行理論知識(shí)，是他們現(xiàn)除段的首要任務(wù)。編者在總結(jié)多年工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，編寫(xiě)了這本《商業(yè)銀行理論與實(shí)務(wù)》，以幫助學(xué)生學(xué)習(xí)、熟悉商業(yè)銀行理論知識(shí)，掌握商業(yè)銀行的基本技能以及各類(lèi)業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程，為今后的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)?！　”窘滩牟赏?lèi)教材之長(zhǎng)，借鑒、吸收了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念、管理技術(shù)和最新的理論研究成果，介紹了商業(yè)銀行的各種理論知識(shí)及操作實(shí)務(wù)?！　”窘滩闹饕攸c(diǎn)如下：　　1.理論與實(shí)踐相結(jié)合。本教材既闡述了商業(yè)銀行的基本理論知識(shí)，又介紹了銀行從業(yè)人員應(yīng)掌握的基本技能以及各類(lèi)業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程，且許多實(shí)務(wù)性的資料采自商業(yè)銀行的培訓(xùn)過(guò)程，應(yīng)用性強(qiáng)?！　?.內(nèi)容全面，知識(shí)新穎。本教材基本囊括了我國(guó)現(xiàn)有的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，且詳細(xì)介紹了我國(guó)商業(yè)銀行近幾年新開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)?！　?.圖表實(shí)例，簡(jiǎn)潔直觀。本教材以大量流程圖介紹業(yè)務(wù)過(guò)程，避免了大篇幅的文字介紹，便于學(xué)生直觀閱讀和學(xué)習(xí)。

書(shū)籍目錄

第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論　第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生于發(fā)展　第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能　第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式　第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理　復(fù)習(xí)思考題第二章 商業(yè)銀行的資本業(yè)務(wù)　第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能　第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及測(cè)定方法　第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集　第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行的資本金管理　復(fù)習(xí)思考題第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)　第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)　第二節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)　第三節(jié) 商業(yè)銀行借入負(fù)債業(yè)務(wù)　復(fù)習(xí)思考題第四章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)　第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)　第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)　第三節(jié) 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)　復(fù)習(xí)思考題第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)　第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行主要中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容及操作實(shí)務(wù)　復(fù)習(xí)思考題第六章 商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)　第一節(jié) 商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)和國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)　第三節(jié) 商業(yè)銀行外匯交易業(yè)務(wù)　第四節(jié) 商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)　復(fù)習(xí)思考題第七章 電子銀行 　第一節(jié) 電子銀行概述　第二節(jié) 電話銀行 　第三節(jié) 網(wǎng)上銀行　復(fù)習(xí)思考題第八章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制　第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與防范　第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制　復(fù)習(xí)思考題第九章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表與分析　第一節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表　第二節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析　第三節(jié) 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告　復(fù)習(xí)思考題參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　這一理論在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期受到重視，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理起著支配和指導(dǎo)性作用。但是，由于這一理論形成于銀行經(jīng)營(yíng)的初期，隨著商品經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展，其局限性越來(lái)越明顯，主要表現(xiàn)在：不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)銀行長(zhǎng)期資金的需求，固守這種帶有自?xún)斕卣鞯姆趴罾碚?，在限制?jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也限制了銀行自身的發(fā)展；忽視了銀行存款的相對(duì)穩(wěn)定性，使長(zhǎng)期負(fù)債沒(méi)有得到充分利用；忽視了短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)性，且該理論使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期，銀行的經(jīng)營(yíng)同樣存在風(fēng)險(xiǎn)。　　2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論　　第一次世界大戰(zhàn)后，金融市場(chǎng)進(jìn)一步發(fā)展和完善，金融資產(chǎn)多樣化，流動(dòng)性增強(qiáng)，銀行對(duì)流動(dòng)性有了新的認(rèn)識(shí)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論應(yīng)運(yùn)而生。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論也稱(chēng)為可轉(zhuǎn)換理論，最早由美國(guó)的莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的一篇論文中提出，其基本觀點(diǎn)為：為了保持足夠的流動(dòng)性，商業(yè)銀行最好將資金用于購(gòu)買(mǎi)變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)。這類(lèi)資產(chǎn)一般具有以下條件：信譽(yù)高，如國(guó)債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券；期限短，流通能力強(qiáng)；易于出售?！　「鶕?jù)該理論，銀行持有政府的公債，正是最容易出售并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的盈利資產(chǎn)。正因?yàn)槿绱?，這一理論在一段時(shí)期內(nèi)成為商業(yè)銀行信貸管理的精神支柱，使得第二次世界大戰(zhàn)后銀行有價(jià)證券的持有量超過(guò)貸款，同時(shí)帶動(dòng)了證券業(yè)的發(fā)展。但該理論也有致命的弱點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：證券價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時(shí)，資金短缺，證券市場(chǎng)供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券，當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生使證券價(jià)格下跌時(shí)，銀行大量拋售證券，卻很少有人購(gòu)買(mǎi)甚至不購(gòu)買(mǎi)，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動(dòng)性的初衷相矛盾?！　?.預(yù)期收入理論　　預(yù)期收入理論是一種關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)投向選擇的理論，最早由美國(guó)的普魯克諾于1949年在《定期放款與銀行流動(dòng)性理論》一書(shū)中提出。第二次世界大戰(zhàn)后美國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，企業(yè)設(shè)備和生產(chǎn)資料急需更新改造，中期貸款的需求迅猛增加，貸款投向由商業(yè)轉(zhuǎn)向工業(yè)，預(yù)期收入理論隨之產(chǎn)生。其基本思想是：銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無(wú)論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來(lái)收入為基礎(chǔ)。如果某項(xiàng)貸款的未來(lái)收入有保證，即使期限長(zhǎng)，也可以保證其流動(dòng)性；反之，即使期限短，也可能出現(xiàn)到期無(wú)法償還的情況。　　預(yù)期收入理論為銀行進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和豐富資產(chǎn)結(jié)構(gòu)提供了理論依據(jù)，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化的理論依據(jù)。但這一理論也有其局限性，主要表現(xiàn)在：把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測(cè)，不可能完全精確；在貸款期限較長(zhǎng)的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化，到時(shí)并不一定具有償還能力。　　以上三種理論各有側(cè)重，但都是為了保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。商業(yè)貸款理論強(qiáng)調(diào)貸款的用途；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的期限和變現(xiàn)性；預(yù)期收入理論強(qiáng)調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇。

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