(高職高專)商業(yè)銀行理論與實務

前言

　　我們已經(jīng)進入了一個新的充滿機遇與挑戰(zhàn)的時代，我們已經(jīng)跨入了21世紀的門檻?！　?0世紀與21世紀之交的中國，高等教育體制正經(jīng)歷著一場緩慢而深刻的革命，我們正在對傳統(tǒng)的普通高等教育的培養(yǎng)目標與社會發(fā)展的現(xiàn)實需要不相適應的現(xiàn)狀作歷史性的反思與變革的嘗試。　　20世紀最后的幾年里，高等職業(yè)教育的迅速崛起，是影響高等教育體制變革的一件大事。在短短的幾年時間里，普通中專教育、普通高專教育全面轉(zhuǎn)軌，以高等職業(yè)教育為主導的各種形式的培養(yǎng)應用型人才的教育發(fā)展到與普通高等教育等量齊觀的地步，其來勢之迅猛，發(fā)人深思。　　無論是正在緩慢變革著的普通高等教育，還是迅速推進著的培養(yǎng)應用型人才的高職教育，都向我們提出了一個同樣的嚴肅問題：中國的高等教育為誰服務，是為教育發(fā)展自身，還是為包括教育在內(nèi)的大千社會？答案肯定而且唯一，那就是教育也置身其中的現(xiàn)實社會?！　∮纱擞忠l(fā)出高等教育的目的問題。既然教育必須服務于社會，它就必須按照不同領域的社會需要來完成自己的教育過程。換言之，教育資源必須按照社會劃分的各個專業(yè)（行業(yè)）領域（崗位群）的需要實施配置，這就是我們長期以來明乎其理而疏于力行的學以致用問題，這就是我們長期以來未能給予足夠關注的教育目的問題?！　∪缢苤麄€社會由其發(fā)展所需要的不同部門構成，包括公共管理部門如國家機構、基礎建設部門如教育研究機構和各種實業(yè)部門如工業(yè)部門、商業(yè)部門，等等。每一個部門又可作更為具體的劃分，直至同它所需要的各種專門人才相對應。教育如果不能按照實際需要完成各種專門人才培養(yǎng)的目標，就不能很好地完成社會分工所賦予它的使命，而教育作為社會分工的一種獨立存在就應受到質(zhì)疑（在市場經(jīng)濟條件下尤其如此）?？梢詳嘌?，按照社會的各種不同需要培養(yǎng)各種直接有用人才，是教育體制變革的終極目的。

內(nèi)容概要

　　進入21世紀，隨著世界經(jīng)濟全球化進程的發(fā)展和外資銀行的不斷進入，我國的金融市場將逐漸成為一個面向全球的開放市場。而商業(yè)銀行是金融體系的主體，在社會經(jīng)濟的發(fā)展過程中處于樞紐地位。來自各方面的挑戰(zhàn)，使我國的商業(yè)銀行加快了調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略的步伐。高等院校金融專業(yè)的學生是未來的金融工作者，學習最新金融一知識和商業(yè)銀行理論知識，是他們現(xiàn)除段的首要任務。編者在總結(jié)多年工作經(jīng)驗的基礎上，編寫了這本《商業(yè)銀行理論與實務》，以幫助學生學習、熟悉商業(yè)銀行理論知識，掌握商業(yè)銀行的基本技能以及各類業(yè)務的辦理過程，為今后的工作打下堅實的基礎?！　”窘滩牟赏惤滩闹L，借鑒、吸收了國內(nèi)外商業(yè)銀行先進的管理理念、管理技術和最新的理論研究成果，介紹了商業(yè)銀行的各種理論知識及操作實務?！　”窘滩闹饕攸c如下：　　1.理論與實踐相結(jié)合。本教材既闡述了商業(yè)銀行的基本理論知識，又介紹了銀行從業(yè)人員應掌握的基本技能以及各類業(yè)務的辦理過程，且許多實務性的資料采自商業(yè)銀行的培訓過程，應用性強?！　?.內(nèi)容全面，知識新穎。本教材基本囊括了我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行業(yè)務，且詳細介紹了我國商業(yè)銀行近幾年新開展的各項業(yè)務?！　?.圖表實例，簡潔直觀。本教材以大量流程圖介紹業(yè)務過程，避免了大篇幅的文字介紹，便于學生直觀閱讀和學習。

書籍目錄

第一章 商業(yè)銀行導論　第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生于發(fā)展　第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能　第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式　第四節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與管理　復習思考題第二章 商業(yè)銀行的資本業(yè)務　第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構成及功能　第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性及測定方法　第三節(jié) 商業(yè)銀行資本金的籌集　第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資本金管理　復習思考題第三章 商業(yè)銀行負債業(yè)務　第一節(jié) 商業(yè)銀行存款負債業(yè)務　第二節(jié) 我國商業(yè)銀行存款業(yè)務操作實務　第三節(jié) 商業(yè)銀行借入負債業(yè)務　復習思考題第四章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務　第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務　第二節(jié) 商業(yè)銀行貸款業(yè)務　第三節(jié) 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務　復習思考題第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務　第一節(jié) 商業(yè)銀行中間業(yè)務概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行主要中間業(yè)務的內(nèi)容及操作實務　復習思考題第六章 商業(yè)銀行國際業(yè)務　第一節(jié) 商業(yè)銀行國際業(yè)務概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行國際負債業(yè)務和國際資產(chǎn)業(yè)務　第三節(jié) 商業(yè)銀行外匯交易業(yè)務　第四節(jié) 商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務　復習思考題第七章 電子銀行 　第一節(jié) 電子銀行概述　第二節(jié) 電話銀行 　第三節(jié) 網(wǎng)上銀行　復習思考題第八章 商業(yè)銀行風險防范與內(nèi)部控制　第一節(jié) 商業(yè)銀行風險概述　第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理與防范　第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制　復習思考題第九章 商業(yè)銀行財務報表與分析　第一節(jié) 商業(yè)銀行財務報表　第二節(jié) 商業(yè)銀行財務分析　第三節(jié) 商業(yè)銀行財務報告　復習思考題參考文獻

章節(jié)摘錄

　　這一理論在相當長的時期受到重視，對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理起著支配和指導性作用。但是，由于這一理論形成于銀行經(jīng)營的初期，隨著商品經(jīng)濟和現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展，其局限性越來越明顯，主要表現(xiàn)在：不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，固守這種帶有自償特征的放款理論，在限制經(jīng)濟發(fā)展的同時也限制了銀行自身的發(fā)展；忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，使長期負債沒有得到充分利用；忽視了短期貸款的風險性，且該理論使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期，銀行的經(jīng)營同樣存在風險?！　?.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論　　第一次世界大戰(zhàn)后，金融市場進一步發(fā)展和完善，金融資產(chǎn)多樣化，流動性增強，銀行對流動性有了新的認識，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論應運而生。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論也稱為可轉(zhuǎn)換理論，最早由美國的莫爾頓于1918年在《政治經(jīng)濟學雜志》上發(fā)表的一篇論文中提出，其基本觀點為：為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下條件：信譽高，如國債或政府擔保債券以及大公司發(fā)行的債券；期限短，流通能力強；易于出售?！　「鶕?jù)該理論，銀行持有政府的公債，正是最容易出售并轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的盈利資產(chǎn)。正因為如此，這一理論在一段時期內(nèi)成為商業(yè)銀行信貸管理的精神支柱，使得第二次世界大戰(zhàn)后銀行有價證券的持有量超過貸款，同時帶動了證券業(yè)的發(fā)展。但該理論也有致命的弱點，主要表現(xiàn)在：證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券，當經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。　　3.預期收入理論　　預期收入理論是一種關于商業(yè)銀行資產(chǎn)投向選擇的理論，最早由美國的普魯克諾于1949年在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出。第二次世界大戰(zhàn)后美國經(jīng)濟高速發(fā)展，企業(yè)設備和生產(chǎn)資料急需更新改造，中期貸款的需求迅猛增加，貸款投向由商業(yè)轉(zhuǎn)向工業(yè)，預期收入理論隨之產(chǎn)生。其基本思想是：銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎。如果某項貸款的未來收入有保證，即使期限長，也可以保證其流動性；反之，即使期限短，也可能出現(xiàn)到期無法償還的情況?！　☆A期收入理論為銀行進一步擴大業(yè)務經(jīng)營范圍和豐富資產(chǎn)結(jié)構提供了理論依據(jù)，也是商業(yè)銀行業(yè)務綜合化的理論依據(jù)。但這一理論也有其局限性，主要表現(xiàn)在：把預期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標準，而預期收入狀況由銀行自己預測，不可能完全精確；在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不一定具有償還能力?！　∫陨先N理論各有側(cè)重，但都是為了保持資產(chǎn)的流動性。商業(yè)貸款理論強調(diào)貸款的用途；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論強調(diào)資產(chǎn)的期限和變現(xiàn)性；預期收入理論強調(diào)銀行資產(chǎn)投向的選擇。

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