稅收理論與實(shí)務(wù)

內(nèi)容概要

　　《稅收理論與實(shí)務(wù)》是在第一版的基礎(chǔ)上修訂而成，修訂內(nèi)容除了將近年來國務(wù)院、財(cái)政部和國家稅務(wù)總局新出臺的部分法規(guī)和政策融入其中外，對部分章節(jié)也做了精心調(diào)整，并且添加了部分英文詞匯，從而更加滿足讀者需要，貼近實(shí)際。　　《供MBA學(xué)生使用西安交通大學(xué)研究生創(chuàng)新教育系列教材：稅收理論與實(shí)務(wù)》由西安交通大學(xué)管理學(xué)院多年從事稅收理論研究和教學(xué)的教師與西安市國稅局多年從事稅收理論研究和實(shí)務(wù)的稅務(wù)機(jī)關(guān)干部共同編寫。內(nèi)容緊扣教學(xué)大綱，分為理論篇和實(shí)務(wù)篇兩大版塊，理論篇主要介紹稅收理論的核心問題和國外稅收理論的觀點(diǎn)，實(shí)務(wù)篇重點(diǎn)講解我國稅法中的主要內(nèi)容和難點(diǎn)、重點(diǎn)，其特點(diǎn)是在MBA教學(xué)中既達(dá)到碩士學(xué)歷層次的理論水平要求，又使MBA應(yīng)用型人才能掌握我國的稅法實(shí)務(wù)，力求深入淺出，通俗易懂，便于自學(xué)。

書籍目錄

總序  第二版前言  第一章 國民收入、財(cái)政收入和國家稅收  第一節(jié) 國民收人概述  第二節(jié) 財(cái)政收入與國家稅收  思考題  第二章 稅收概論  第一節(jié) 稅收的含義及其特征  第二節(jié) 稅收制度的發(fā)展  第三節(jié) 稅收法律  思考題  第三章 稅收原則  第一節(jié) 稅收原則概述  第二節(jié) 稅收效率原則  第三節(jié) 稅收公平原則  第四節(jié) 稅收穩(wěn)定原則  思考題  第四章 稅收職能與稅收經(jīng)濟(jì)效應(yīng)  第一節(jié) 稅收職能概述  第二節(jié) 收入分配職能  第三節(jié) 資源配置職能  第四節(jié) 宏觀調(diào)控職能  第五節(jié) 籌集資金職能  第六節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)  思考題  第五章 稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁  第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)  第二節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)嫁  思考題  第六章 稅收體系  第一節(jié) 稅收制度及其構(gòu)成要素  第二節(jié) 稅收分類  第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)  第四節(jié) 分稅制  思考題  第七章 中國稅制改革  第一節(jié) 稅制改革的歷史回顧  第二節(jié) 稅制改革的模式轉(zhuǎn)換  第三節(jié) 稅制改革的完善  第八章 增值稅  第一節(jié) 概述  第二節(jié) 納稅人和征稅范圍及稅率  第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算  第四節(jié) 征納管理  第五節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理  思考題  第九章 消費(fèi)稅  第一節(jié) 概述  第二節(jié) 納稅人和征稅范圍及稅率  第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算  第四節(jié) 申報(bào)與繳納  思考題  第十章 營業(yè)稅  第一節(jié) 概述  第二節(jié) 納稅人和稅目稅率  第三節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算  第四節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理  第五節(jié) 稅收優(yōu)惠  第六節(jié) 納稅期限和納稅地點(diǎn)  思考題  第十一章 企業(yè)所得稅  第一節(jié) 我國企業(yè)所得稅的歷史演變  第二節(jié) 應(yīng)稅所得與會計(jì)利潤  第三節(jié) 納稅人  第四節(jié) 稅率  第五節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定  第六節(jié) 境內(nèi)外投資分回稅后利潤的稅務(wù)處理  第七節(jié) 股權(quán)投資經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的稅務(wù)處理  第八節(jié) 企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理  第九節(jié) 減免稅優(yōu)惠  思考題  第十二章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅  第一節(jié) 納稅人  第二節(jié) 征稅對象  第三節(jié) 稅率  第四節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定  第五節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間交易的稅務(wù)處理  第六節(jié) 稅收優(yōu)惠  思考題  第十三章 個(gè)人所得稅  第一節(jié) 概述  第二節(jié) 納稅人  第三節(jié) 征稅對象  第四節(jié) 稅率  第五節(jié) 應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額的計(jì)算  第六節(jié) 稅收優(yōu)惠  第七節(jié) 個(gè)人所得稅的自行納稅申報(bào)  思考題  第十四章 其他稅種  第一節(jié) 關(guān)稅  第二節(jié) 資源稅  第三節(jié) 印花稅  第四節(jié) 土地增值稅  第五節(jié) 車輛購置稅  第六節(jié) 房產(chǎn)稅、車船稅、契稅  第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅、城市維護(hù)建設(shè)稅  思考題  第十五章 稅收征收管理  第一節(jié) 稅收征收管理概述  第二節(jié) 稅務(wù)管理  第三節(jié) 稅務(wù)稽查與處罰  第四節(jié) 稅務(wù)糾紛的解決  第十六章 國際稅收  第一節(jié) 國際稅收的概念和形成  第二節(jié) 稅收管轄權(quán)  第三節(jié) 國際重復(fù)征稅及其減除  第四節(jié) 國際稅收協(xié)定  思考題  參考文獻(xiàn)  

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