內(nèi)部控制設計

內(nèi)容概要

　　《內(nèi)部控制設計：提升企業(yè)價值的戰(zhàn)略過程》是一本很有特色的專著。它提供了一系列通過創(chuàng)新和設計以改進內(nèi)部控制和風險管理效率的方法，致力于建立一種“智能內(nèi)部控制與風險管理”，這些方法包括控制設計和控制系統(tǒng)的一些替代方法，還提供了監(jiān)控和審計的控制手段，以及對加速學習、查找技術和回收資金的一些新技巧。盡管《內(nèi)部控制設計：提升企業(yè)價值的戰(zhàn)略過程》這本書討論的是技術話題，但卻易懂且好消化。作者采用深入淺出、循序漸進的方法系統(tǒng)地介紹了智能內(nèi)部控制與風險管理。敘述嚴謹，基礎堅實，實例與圖表結(jié)合，易于讀者理解和掌握。

作者簡介

　　馬修·雷奇是一位具有設計思維的內(nèi)部控制專家，擁有審計、會計、實驗心理學、數(shù)學和軟件開發(fā)等多學科背景。2002年以前，馬修·雷奇一直在普華永道工作。在為國際知名公司提供服務的過程中，作者逐漸創(chuàng)立了本書描述的內(nèi)部控制設計方法。

書籍目錄

引言第一部分：大展宏圖第一章　能有多大的改進案例1：《薩班斯-奧克斯利法案》與收人保障對比案例2：行政制度式控制與智能控制本書之所為與所不為本書的結(jié)構第二章　風險管理和內(nèi)部控制：平穩(wěn)前進內(nèi)部控制的起源與質(zhì)量管理的長期戰(zhàn)爭一個進步的機會風險管理的起源風險管理傳統(tǒng)中的概念差異另一個進步的機會內(nèi)部控制和風險管理之間的沖突第三章　整合后的風險控制更簡單風險控制的印象有關當下風險控制的其他觀點第四章　人們的目標和行為風險和控制的心理學指南隱瞞不確定性的案例風險控制的大量信息第二部分：高價值控制機制第五章　旨在增加價值的控制模式概述如何從這些控制模式中獲益描述格式控制模式概況第六章　生成其他控制的控制1 自生型控制系統(tǒng)2 控制開發(fā)資源指導3 控制生成應用程序4 雙環(huán)設計5 按方案自上而下設計6 執(zhí)行后改進7 因素驅(qū)動設計8 因果關系干預9 進化的不確定性清單10 風險登記冊11 風險和控制的矩陣映射12 過程步驟分析13 因果模型14 蒙特卡羅模擬15 故障樹和事件樹分析16 敘述未來故事17 通用控制設計庫18 控制模式19 過程控制框架20 項目控制框架第七章　審計、審核和有效監(jiān)控21 控制監(jiān)督層次22 過程管理控制23 過程統(tǒng)計包24 個體比較25 統(tǒng)計過程控制26 風險因素監(jiān)控27 關于控制績效的有益交談28 控制訪談問題29 不確定性報告30 解釋第一分析法31 圖示業(yè)務分析法32 隨機舞弊審計33 適應性審計34 針對已設控制的審計35 審核所有證據(jù)36 靈活的文件審核第八章　學習和適應學習和適應的綜述適應性控制系統(tǒng)的特性超越預算的案例不確定性下的管理控制模式37 彈性需求38 風險權衡39 彈性協(xié)議40 彈性計劃41 關鍵鏈法42 演化項目管理43 投資組合管理44 負反饋控制回路45 加速目標46 對完工的再預測47 統(tǒng)計外推預測第九章　防護和內(nèi)在可靠性48 多層進入限制49 職責分離原則50 認知工效學第十章　檢查與校正51 電子數(shù)據(jù)表的改進與替換52 計算機支持的授權53 已擴展編輯審查54 事前向事后的轉(zhuǎn)變55 回收56 差異尋找57 異常尋找58 端對端調(diào)和59 大規(guī)模的修正工具60 通過聚類減少差錯文件第三部分：創(chuàng)造美好變化第十一章　觸發(fā)好的行為超越強制將觸發(fā)機制應用于普遍的行為改變實時觸發(fā)的資源執(zhí)行步驟的一些例子執(zhí)行不確定性報告執(zhí)行風險權衡執(zhí)行統(tǒng)計外推預測衡量和動機第十二章　個人教育與評估風險和不確定性管理評估（RUMA）RuMA研究結(jié)果說明了什么情景導向測試和教學的應用第十三章　了解改進障礙專業(yè)技能匱乏與期望低下不確定性隱瞞僵局審計和監(jiān)管重點視同得以證實的拙劣或未成熟的技術無益且限制性的想法第十四章　關鍵角色及每種角色如何通過風險控制增加價值關鍵人員扮演的角色高級執(zhí)行董事高級非執(zhí)行董事包括內(nèi)部審計負責人在內(nèi)的內(nèi)部審計經(jīng)理部門經(jīng)理信息技術經(jīng)理其他人第十五章　創(chuàng)新和友好擴展戰(zhàn)略應當預期什么誰會成功？有用的技術如何破壞創(chuàng)新項目友好擴展戰(zhàn)略第十六章　無用思想的有效替代實務對照促使實務改良的六個策略常見的問題領域第十七章　七個前沿領域第一個領域：更多的控制設計，更少的審計和修正第二個領域：公司風險管理越來越接近內(nèi)部控制第三個領域：改進量化第四個領域：超越風險登記冊的行為改變第五個領域：以心理因素為目標的風險管理第六個領域：通過因果模型融合風險和績效管理第七個領域：風險登記冊的技術改革結(jié)束語

章節(jié)摘錄

　　第一章 能有多大的改進　　人們有許多從風險控制中獲得更大的商業(yè)價值的機會。風險和控制程序能夠增加價值的證據(jù)之所以不完整，很可能是因為許多程序的確沒有提供價值，但也有可能是因為人們幾乎不注意評估或改進它們所提供的價值?！　∵@里有兩個例子說明了改進的機會以及機會仍然存在的其他主要原因。這兩個例子就一個相似的問題使用兩種方法進行對比，以強調(diào)改進的空間?！　“咐?：《薩班斯-奧克斯利法案》與收入保障對比　　過去幾十年問，風險和控制背后的推動力沒有受到重視。人們常常需要的是“保證”--一種舒適的感覺，對損失或僅僅是尷尬的一些預防。最常見的情況是外部需求驅(qū)使行動。監(jiān)管部門要求改進它們，審計師對它們不斷予以指責與批評。　　當審計師，特別是外部審計師建議改進控制時，通常很少考慮實施或者運行該控制的成本。在面對風險時，審計師希望通過建議執(zhí)行者做一些事以獲得一種“受保護”（covered）的感覺，至少在理論上是這樣的。接著就是執(zhí)行者決定是否值得予以控制，或者執(zhí)行者附和審計師也僅僅是為了確保其自身免受批評。無論是大型組織還是小型組織都經(jīng)常會出差錯，但是，對于受人關注的執(zhí)行者來說，若未能執(zhí)行受人敬重的、獨立的專家的建議，可能在這些問題上會使其個人遭受更大的傷害?！　　?/pre>








圖書封面






評論、評分、閱讀與下載



還沒讀過(80)
勉強可看(581)
一般般(991)
內(nèi)容豐富(4110)
強力推薦(337)


 


    內(nèi)部控制設計 PDF格式下載