納稅籌劃

內(nèi)容概要

　　《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列·21世紀(jì)高職高專精品教材：納稅籌劃》依據(jù)我國(guó)稅收相關(guān)法律法規(guī)編寫，內(nèi)容包括納稅籌劃概述，增值稅的納稅籌劃，消費(fèi)稅的納稅籌劃，營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃，企業(yè)所得稅的納稅籌劃，個(gè)人所得稅的納稅籌劃，其他稅種的納稅籌劃，企業(yè)投資、融資與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅籌劃和納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與控制?！敦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列·21世紀(jì)高職高專精品教材：納稅籌劃》既有理論分析又有較全面的實(shí)務(wù)介紹，對(duì)于每一種納稅籌劃方案都有多個(gè)涉稅案例為佐證，通過從不同角度對(duì)實(shí)際案例的討論，明確合理納稅籌劃方案給企業(yè)帶來的稅負(fù)減輕的效果，對(duì)企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃予以明確指導(dǎo)?！　　敦?cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列·21世紀(jì)高職高專精品教材：納稅籌劃》適合高職高專院校財(cái)經(jīng)類、經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的學(xué)生使用。同時(shí)，對(duì)增強(qiáng)和提高財(cái)稅人員的納稅籌劃意識(shí)和實(shí)際操作能力也將有所幫助，企業(yè)的管理者也可以從《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系列·21世紀(jì)高職高專精品教材：納稅籌劃》中學(xué)到科學(xué)的納稅籌劃方法，實(shí)現(xiàn)企業(yè)合理合法降低稅負(fù)的目標(biāo)。

書籍目錄

第一章 納稅籌劃概述學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 納稅籌劃的概念及特點(diǎn)一、納稅籌劃的概念二、納稅籌劃的特點(diǎn)第二節(jié) 納稅籌劃的原則與目標(biāo)一、納稅籌劃的原則二、納稅籌劃的目標(biāo)第三節(jié) 納稅籌劃與偷稅、避稅的關(guān)系一、納稅籌劃與偷稅的關(guān)系二、納稅籌劃與避稅的關(guān)系第四節(jié) 納稅籌劃的原因與效應(yīng)一、納稅籌劃的原因二、納稅籌劃的效應(yīng)本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第二章 增值稅的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 增值稅概述一、增值稅的概念和特點(diǎn)二、增值稅的分類和改革三、增值稅的納稅義務(wù)人四、增值稅的征稅范圍五、增值稅稅率與征收率六、增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算第二節(jié) 增值稅納稅人類別的納稅籌劃一、一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的籌劃二、增值稅納稅人與營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的籌劃三、選擇增值稅納稅人身份應(yīng)考慮的限制性因素第三節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃一、銷售方式的納稅籌劃二、結(jié)算方式的納稅籌劃三、以物易物的納稅籌劃四、以物抵債的納稅籌劃五、運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃第四節(jié) 增值稅減免稅的納稅籌劃一、積極創(chuàng)造條件，達(dá)到減免稅要求二、充分利用農(nóng)產(chǎn)品免稅的優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃三、充分利用開發(fā)生產(chǎn)新產(chǎn)品的優(yōu)惠政策四、充分利用環(huán)保優(yōu)惠政策第五節(jié) 增值稅出口貨物退（免）稅的納稅籌劃一、出口貨物退（免）稅基本政策二、出口貨物退（免）稅的適用范圍三、出口退稅的納稅籌劃第六節(jié) 增值稅納稅期限的籌劃本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第三章 消費(fèi)稅的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 消費(fèi)稅概述一、消費(fèi)稅的概念和特點(diǎn)二、消費(fèi)稅的納稅范圍三、消費(fèi)稅的稅目與稅率四、消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)五、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算六、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)和期限第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅人的納稅籌劃一、消費(fèi)稅納稅人的界定二、消費(fèi)稅納稅人籌劃的方法第三節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃一、自產(chǎn)自銷業(yè)務(wù)的納稅籌劃二、應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)的納稅籌劃三、銷售價(jià)格的納稅籌劃第四節(jié) 消費(fèi)稅特殊行為的納稅籌劃一、投資行為的納稅籌劃二、進(jìn)口商品時(shí)消費(fèi)稅的納稅籌劃三、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃四、以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第四章 營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅概述一、營(yíng)業(yè)稅的概念二、營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人三、營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍四、營(yíng)業(yè)稅的稅目與稅率五、營(yíng)業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)六、營(yíng)業(yè)稅的應(yīng)納稅額的計(jì)算七、營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅期限和納稅地點(diǎn)八、營(yíng)業(yè)稅與增值稅、消費(fèi)稅的關(guān)系第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅納稅人的納稅籌劃一、兼營(yíng)行為的納稅籌劃二、避免重復(fù)納稅的納稅籌劃三、降低原材料價(jià)格的納稅籌劃四、混合銷售行為的納稅籌劃第三節(jié) 幾種具體行業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃一、建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃二、房地產(chǎn)業(yè)合作建房營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃三、娛樂業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃四、物業(yè)公司的營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃五、租賃業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃六、保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃第四節(jié) 營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃一、營(yíng)業(yè)稅個(gè)人納稅人起征點(diǎn)的納稅籌劃二、稅收優(yōu)惠政策本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第五章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述一、企業(yè)所得稅的概念與特征二、企業(yè)所得稅納稅規(guī)范三、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法第二節(jié) 企業(yè)收入的納稅籌劃一、業(yè)務(wù)收入的納稅籌劃二、關(guān)聯(lián)企業(yè)收入的納稅籌劃第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的納稅籌劃一、境內(nèi)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的籌劃二、境外所得已納稅額扣除的納稅籌劃三、虧損彌補(bǔ)的納稅籌劃第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃一、利用納稅人的不同身份進(jìn)行納稅籌劃二、利用納稅人的不同規(guī)模進(jìn)行納稅籌劃第五節(jié) 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的納稅籌劃一、資產(chǎn)計(jì)價(jià)與會(huì)計(jì)核算方法的納稅籌劃二、限定條件扣除的納稅籌劃第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃一、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得二、從事國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)所得三、從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得五、特定地區(qū)和企業(yè)的稅收優(yōu)惠本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第六章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述一、個(gè)人所得稅的概念及特點(diǎn)二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人三、征稅范圍四、稅率五、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算六、應(yīng)納稅額的計(jì)算七、應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問題八、個(gè)人所得稅免稅項(xiàng)目九、征收管理第二節(jié) 工資、薪金所得的納稅籌劃一、工資、薪金納稅籌劃的一般思路二、全年一次性獎(jiǎng)金的納稅籌劃三、工資薪金福利的納稅籌劃第三節(jié) 勞務(wù)報(bào)酬所得的納稅籌劃一、合理簽訂勞務(wù)合同，降低名義勞務(wù)費(fèi)用二、增加收入人員，均衡勞務(wù)報(bào)酬所得三、勞務(wù)報(bào)酬所得與工資、薪金所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃第四節(jié) 其他所得的納稅籌劃一、利息、股息、紅利所得的納稅籌劃二、個(gè)人所得稅捐贈(zèng)扣除的納稅籌劃三、解除勞動(dòng)關(guān)系取得的補(bǔ)償金的納稅籌劃四、稿酬所得的納稅籌劃五、財(cái)產(chǎn)租賃所得的納稅籌劃第五節(jié) 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃一、個(gè)人所得稅減免稅的具體規(guī)定二、國(guó)外已納稅款的扣除本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第七章 其他稅種的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 關(guān)稅一、關(guān)稅概述二、關(guān)稅的納稅籌劃第二節(jié) 印花稅一、印花稅概述二、印花稅的納稅籌劃第三節(jié) 房產(chǎn)稅一、房產(chǎn)稅概述二、房產(chǎn)稅的納稅籌劃第四節(jié) 資源稅一、資源稅概述二、資源稅的納稅籌劃第五節(jié) 契稅一、契稅概述二、契稅的納稅籌劃第六節(jié) 車船稅一、車船稅概述二、車船稅的納稅籌劃第七節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅一、城市維護(hù)建設(shè)稅概述二、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃第八節(jié) 土地增值稅一、土地增值稅概述二、土地增值稅的納稅籌劃第九節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述二、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第八章 企業(yè)投資、融資與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅籌劃學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 企業(yè)投資決策的納稅籌劃一、企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃二、投資過程中的納稅籌劃第二節(jié) 企業(yè)融資決策的納稅籌劃一、融資方式的納稅籌劃二、資本結(jié)構(gòu)的納稅籌劃第三節(jié) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的納稅籌劃一、企業(yè)內(nèi)部核算的納稅籌劃二、企業(yè)合并的納稅籌劃本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用第九章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與控制學(xué)習(xí)目標(biāo)案例導(dǎo)入第一節(jié) 企業(yè)納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)分析一、納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的成因二、納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的種類第二節(jié) 企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理一、企業(yè)自行納稅籌劃二、代理納稅籌劃本章小結(jié)復(fù)習(xí)思考題知識(shí)應(yīng)用參考文獻(xiàn)

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