納稅籌劃

內容概要

　　《財務會計系列·21世紀高職高專精品教材：納稅籌劃》依據我國稅收相關法律法規(guī)編寫，內容包括納稅籌劃概述，增值稅的納稅籌劃，消費稅的納稅籌劃，營業(yè)稅的納稅籌劃，企業(yè)所得稅的納稅籌劃，個人所得稅的納稅籌劃，其他稅種的納稅籌劃，企業(yè)投資、融資與經營活動的納稅籌劃和納稅籌劃的風險與控制?！敦攧諘嬒盗小?1世紀高職高專精品教材：納稅籌劃》既有理論分析又有較全面的實務介紹，對于每一種納稅籌劃方案都有多個涉稅案例為佐證，通過從不同角度對實際案例的討論，明確合理納稅籌劃方案給企業(yè)帶來的稅負減輕的效果，對企業(yè)進行納稅籌劃予以明確指導?！　　敦攧諘嬒盗小?1世紀高職高專精品教材：納稅籌劃》適合高職高專院校財經類、經濟管理類專業(yè)的學生使用。同時，對增強和提高財稅人員的納稅籌劃意識和實際操作能力也將有所幫助，企業(yè)的管理者也可以從《財務會計系列·21世紀高職高專精品教材：納稅籌劃》中學到科學的納稅籌劃方法，實現企業(yè)合理合法降低稅負的目標。

書籍目錄

第一章 納稅籌劃概述學習目標案例導入第一節(jié) 納稅籌劃的概念及特點一、納稅籌劃的概念二、納稅籌劃的特點第二節(jié) 納稅籌劃的原則與目標一、納稅籌劃的原則二、納稅籌劃的目標第三節(jié) 納稅籌劃與偷稅、避稅的關系一、納稅籌劃與偷稅的關系二、納稅籌劃與避稅的關系第四節(jié) 納稅籌劃的原因與效應一、納稅籌劃的原因二、納稅籌劃的效應本章小結復習思考題知識應用第二章 增值稅的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 增值稅概述一、增值稅的概念和特點二、增值稅的分類和改革三、增值稅的納稅義務人四、增值稅的征稅范圍五、增值稅稅率與征收率六、增值稅應納稅額的計算第二節(jié) 增值稅納稅人類別的納稅籌劃一、一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的籌劃二、增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人身份的籌劃三、選擇增值稅納稅人身份應考慮的限制性因素第三節(jié) 增值稅計稅依據的納稅籌劃一、銷售方式的納稅籌劃二、結算方式的納稅籌劃三、以物易物的納稅籌劃四、以物抵債的納稅籌劃五、運費的納稅籌劃第四節(jié) 增值稅減免稅的納稅籌劃一、積極創(chuàng)造條件，達到減免稅要求二、充分利用農產品免稅的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃三、充分利用開發(fā)生產新產品的優(yōu)惠政策四、充分利用環(huán)保優(yōu)惠政策第五節(jié) 增值稅出口貨物退（免）稅的納稅籌劃一、出口貨物退（免）稅基本政策二、出口貨物退（免）稅的適用范圍三、出口退稅的納稅籌劃第六節(jié) 增值稅納稅期限的籌劃本章小結復習思考題知識應用第三章 消費稅的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 消費稅概述一、消費稅的概念和特點二、消費稅的納稅范圍三、消費稅的稅目與稅率四、消費稅的計稅依據五、消費稅應納稅額的計算六、消費稅納稅義務發(fā)生的時間、地點和期限第二節(jié) 消費稅納稅人的納稅籌劃一、消費稅納稅人的界定二、消費稅納稅人籌劃的方法第三節(jié) 消費稅計稅依據的納稅籌劃一、自產自銷業(yè)務的納稅籌劃二、應稅消費品用于連續(xù)生產的納稅籌劃三、銷售價格的納稅籌劃第四節(jié) 消費稅特殊行為的納稅籌劃一、投資行為的納稅籌劃二、進口商品時消費稅的納稅籌劃三、出口應稅消費品的納稅籌劃四、以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃本章小結復習思考題知識應用第四章 營業(yè)稅的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 營業(yè)稅概述一、營業(yè)稅的概念二、營業(yè)稅的納稅義務人和扣繳義務人三、營業(yè)稅的征稅范圍四、營業(yè)稅的稅目與稅率五、營業(yè)稅的計稅依據六、營業(yè)稅的應納稅額的計算七、營業(yè)稅的納稅義務發(fā)生時間、納稅期限和納稅地點八、營業(yè)稅與增值稅、消費稅的關系第二節(jié) 營業(yè)稅納稅人的納稅籌劃一、兼營行為的納稅籌劃二、避免重復納稅的納稅籌劃三、降低原材料價格的納稅籌劃四、混合銷售行為的納稅籌劃第三節(jié) 幾種具體行業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃一、建筑業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃二、房地產業(yè)合作建房營業(yè)稅的納稅籌劃三、娛樂業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃四、物業(yè)公司的營業(yè)稅的納稅籌劃五、租賃業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃六、保險業(yè)營業(yè)稅的納稅籌劃第四節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃一、營業(yè)稅個人納稅人起征點的納稅籌劃二、稅收優(yōu)惠政策本章小結復習思考題知識應用第五章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述一、企業(yè)所得稅的概念與特征二、企業(yè)所得稅納稅規(guī)范三、所得稅的會計處理方法第二節(jié) 企業(yè)收入的納稅籌劃一、業(yè)務收入的納稅籌劃二、關聯企業(yè)收入的納稅籌劃第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的納稅籌劃一、境內企業(yè)所得稅應納稅額的籌劃二、境外所得已納稅額扣除的納稅籌劃三、虧損彌補的納稅籌劃第四節(jié) 企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃一、利用納稅人的不同身份進行納稅籌劃二、利用納稅人的不同規(guī)模進行納稅籌劃第五節(jié) 準予扣除項目的納稅籌劃一、資產計價與會計核算方法的納稅籌劃二、限定條件扣除的納稅籌劃第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃一、從事農、林、牧、漁業(yè)項目的所得二、從事國家重點扶持的公共基礎設施項目的投資經營所得三、從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得四、符合條件的技術轉讓所得五、特定地區(qū)和企業(yè)的稅收優(yōu)惠本章小結復習思考題知識應用第六章 個人所得稅的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 個人所得稅概述一、個人所得稅的概念及特點二、納稅義務人和扣繳義務人三、征稅范圍四、稅率五、應納稅所得額的計算六、應納稅額的計算七、應納稅額計算中的特殊問題八、個人所得稅免稅項目九、征收管理第二節(jié) 工資、薪金所得的納稅籌劃一、工資、薪金納稅籌劃的一般思路二、全年一次性獎金的納稅籌劃三、工資薪金福利的納稅籌劃第三節(jié) 勞務報酬所得的納稅籌劃一、合理簽訂勞務合同，降低名義勞務費用二、增加收入人員，均衡勞務報酬所得三、勞務報酬所得與工資、薪金所得相互轉換的納稅籌劃第四節(jié) 其他所得的納稅籌劃一、利息、股息、紅利所得的納稅籌劃二、個人所得稅捐贈扣除的納稅籌劃三、解除勞動關系取得的補償金的納稅籌劃四、稿酬所得的納稅籌劃五、財產租賃所得的納稅籌劃第五節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃一、個人所得稅減免稅的具體規(guī)定二、國外已納稅款的扣除本章小結復習思考題知識應用第七章 其他稅種的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 關稅一、關稅概述二、關稅的納稅籌劃第二節(jié) 印花稅一、印花稅概述二、印花稅的納稅籌劃第三節(jié) 房產稅一、房產稅概述二、房產稅的納稅籌劃第四節(jié) 資源稅一、資源稅概述二、資源稅的納稅籌劃第五節(jié) 契稅一、契稅概述二、契稅的納稅籌劃第六節(jié) 車船稅一、車船稅概述二、車船稅的納稅籌劃第七節(jié) 城市維護建設稅一、城市維護建設稅概述二、城市維護建設稅的納稅籌劃第八節(jié) 土地增值稅一、土地增值稅概述二、土地增值稅的納稅籌劃第九節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述二、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃本章小結復習思考題知識應用第八章 企業(yè)投資、融資與經營活動的納稅籌劃學習目標案例導入第一節(jié) 企業(yè)投資決策的納稅籌劃一、企業(yè)設立的納稅籌劃二、投資過程中的納稅籌劃第二節(jié) 企業(yè)融資決策的納稅籌劃一、融資方式的納稅籌劃二、資本結構的納稅籌劃第三節(jié) 企業(yè)經營決策的納稅籌劃一、企業(yè)內部核算的納稅籌劃二、企業(yè)合并的納稅籌劃本章小結復習思考題知識應用第九章 納稅籌劃的風險與控制學習目標案例導入第一節(jié) 企業(yè)納稅籌劃的風險分析一、納稅籌劃風險的成因二、納稅籌劃風險的種類第二節(jié) 企業(yè)納稅籌劃風險的控制與管理一、企業(yè)自行納稅籌劃二、代理納稅籌劃本章小結復習思考題知識應用參考文獻

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