稅務(wù)其實(shí)很簡(jiǎn)單

前言

依法納稅是每個(gè)納稅人對(duì)國家應(yīng)盡的義務(wù)，與國家的整體利益以及企業(yè)、單位、個(gè)人的直接利益有著密切的聯(lián)系?，F(xiàn)代的納稅籌劃，是在國家法律允許的范圍之內(nèi)，達(dá)到稅企雙蠃的目的。但企業(yè)往往可能因?yàn)閷?duì)稅收政策理解不全面、不透徹，而產(chǎn)生某些稅收優(yōu)惠政策未能享受或未能享受到位，或者在確定企業(yè)類型、經(jīng)營方式、核算方式時(shí)未能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)節(jié)省的最佳方案，或者在選擇納稅時(shí)機(jī)時(shí)未作全盤考慮等問題。本書以我國最新的稅收法律為依據(jù)，剔除了陳舊、過時(shí)的內(nèi)容；以解決實(shí)際工作中經(jīng)常遇到的稅收問題為出發(fā)點(diǎn)，采用問答的形式，將稅法相關(guān)知識(shí)、稅收實(shí)務(wù)操作以及納稅籌劃等內(nèi)容從系統(tǒng)的角度——羅列，便于你把握要點(diǎn)、重點(diǎn)，讓你使用起來得心應(yīng)手。從結(jié)構(gòu)上看，全書層次分明、重點(diǎn)突出，共分為四大部分：第一部分：稅法基礎(chǔ)知識(shí)。這一部分詳盡介紹了增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、印花稅等稅法基礎(chǔ)知識(shí)。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各稅種的計(jì)稅依據(jù)、稅率、計(jì)算方法、稅收優(yōu)惠政策、特殊情況處理等內(nèi)容，為進(jìn)行納稅籌劃奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。第二部分：稅收征收管理。這一部分具體介紹了稅收征收管理過程的操作，對(duì)如何辦理稅務(wù)登記，變更登記，停、復(fù)業(yè)登記，外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記，注銷登記，延期納稅，網(wǎng)上報(bào)稅等作出詳細(xì)指引，并配備相應(yīng)登記表格及填表說明，以便指導(dǎo)讀者順利進(jìn)行上述操作。除此以外，本部分內(nèi)容有針對(duì)性地介紹了有關(guān)增值稅專用發(fā)票的開具方法和使用要求。

內(nèi)容概要

　　《稅務(wù)其實(shí)很簡(jiǎn)單：新稅法稅收實(shí)務(wù)及納稅籌劃300問》以我國最新的稅收法律為依據(jù)，剔除了陳舊過時(shí)的內(nèi)容；以解決實(shí)際工作中經(jīng)常遇到的稅收問題為出發(fā)點(diǎn)，采用問答的形式，將稅法相關(guān)知識(shí)、稅收實(shí)務(wù)操作以及納稅籌劃等內(nèi)容一一羅列，便于你把握要點(diǎn)、重點(diǎn)，讓你使用起來得心應(yīng)手。

作者簡(jiǎn)介

高玉蓮，畢業(yè)千江西財(cái)經(jīng)大學(xué)，會(huì)計(jì)師，商業(yè)經(jīng)濟(jì)師，歷任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等職。長(zhǎng)年從事會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作，具有豐富的工作實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)于把理論變通為實(shí)操技巧。

書籍目錄

第一章 稅法基礎(chǔ)知識(shí)1．什么是稅法?2．稅法與稅收之間有什么關(guān)系?其特征又是什么?3．稅收的本質(zhì)是什么?稅收有哪些作用?4．稅收法律關(guān)系如何構(gòu)成?5．稅收法律關(guān)系是如何產(chǎn)生、變更與消滅的?6．稅法的構(gòu)成要素有哪些?7．稅法有哪幾種分類?8．我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容有哪些?9．我國現(xiàn)行稅率有哪些?；10．什么是增值稅?11．增值稅有哪些類型?其根本區(qū)別在哪里?12．我國目前實(shí)行的是哪一種增值稅類型?有何好處?13．哪些是增值稅的納稅義務(wù)人?14．哪些是增值稅的扣繳義務(wù)人?15．小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?16．如何對(duì)小規(guī)模納稅人進(jìn)行管理?17．一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?18．哪些企業(yè)可申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人?19．哪些企業(yè)不能申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人?20．小規(guī)模企業(yè)達(dá)到條件后何時(shí)能認(rèn)定為一般納稅人企業(yè)?21．對(duì)達(dá)到一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)但不申請(qǐng)辦理認(rèn)定資格的有何規(guī)定?22．增值稅的征稅范圍有哪些?23．增值稅征稅范圍中有哪些特殊項(xiàng)目?24．增值稅征稅范圍中有哪些特殊行為?25．我國現(xiàn)行增值稅的稅率是多少?26．準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些?27．不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些?28．計(jì)算增值稅的應(yīng)納稅額時(shí)，在進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的情況下如何處理?29．增值稅中對(duì)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)如果事后改變用途如何處理?30．增值稅中銷貨退回或折讓是怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理的?31．哪些項(xiàng)目免征增值稅?32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發(fā)票?33．個(gè)人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的起征點(diǎn)銷售額是多少?34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?35．如何計(jì)算小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額?36．如何計(jì)算一般納稅人應(yīng)納稅額?37．采取折扣方式銷售貨物如何確定銷售額?38．采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?39．采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?40．采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?41．增值稅中包裝物押金是否計(jì)入銷售額，有幾種處理情況?42．進(jìn)口貨物征稅的范圍有哪些?43．哪些單位和個(gè)人是增值稅進(jìn)口貨物的納稅人?44．進(jìn)口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?45．如何計(jì)算進(jìn)口貨物增值稅的應(yīng)納稅額?46．進(jìn)口貨物增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限是怎樣規(guī)定的?47．我國對(duì)出口貨物有哪些稅收優(yōu)惠政策?48．可以實(shí)行退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備哪些條件749．哪些企業(yè)出口的貨物給予免稅并退稅?50．哪些企業(yè)出口的貨物給予其免稅但不予退稅?51．哪些出口貨物免稅但不予退稅?52．哪些出口貨物不免稅也不退稅?53．如何確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?54．如何確定增值稅的納稅地點(diǎn)?55．對(duì)增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?56．什么是消費(fèi)稅?57．哪些是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人?58．消費(fèi)稅有多少個(gè)稅目?59．消費(fèi)稅各稅目具體的稅率是多少?60．如何計(jì)算消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額?61．對(duì)消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?62．對(duì)外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款如何扣除?63．對(duì)消費(fèi)稅稅額減征有哪些規(guī)定?64．對(duì)自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?65．對(duì)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?66．對(duì)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?67．對(duì)進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅稅額如何計(jì)算?68．如何確定出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅?69．如何確定消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?70．如何確定消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)?71．對(duì)消費(fèi)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?72．什么是營業(yè)稅?73．哪些是營業(yè)稅的納稅義務(wù)人?74．對(duì)營業(yè)稅納稅義務(wù)人有哪些特殊規(guī)定?75．哪些是營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人?76．營業(yè)稅有多少個(gè)稅目?77．營業(yè)稅各稅目具體的稅率是多少?78．營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些規(guī)定?79．營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?80．對(duì)營業(yè)稅的應(yīng)納稅額如何計(jì)算?81．如何計(jì)算納稅人兼營不同稅目應(yīng)稅行為的應(yīng)納稅額?82．如何計(jì)算營業(yè)稅混合銷售行為的應(yīng)納稅額?83．如何計(jì)算兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為的應(yīng)納稅額?84．如何劃分營業(yè)稅與增值稅征稅范圍?85．個(gè)人繳納營業(yè)稅的起征點(diǎn)是多少?86．哪些項(xiàng)目免征營業(yè)稅?87．對(duì)營業(yè)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?88．如何確定營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)?89．什么是城市維護(hù)建設(shè)稅?其有何特點(diǎn)?90．哪些是城建稅的納稅人?91．城建稅稅率是多少?92．哪些企業(yè)可以不繳納城建稅?93．如何確定城建稅的計(jì)稅依據(jù)?94．如何計(jì)算城建稅的應(yīng)納稅額?95．什么是教育費(fèi)附加?教育費(fèi)附加的計(jì)征比率是多少?96．哪些企業(yè)可以不繳納教育費(fèi)附加?97．如何確定教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)?98．如何計(jì)算教育費(fèi)附加的應(yīng)納稅額?99．什么是印花稅?印花稅的納稅義務(wù)人有哪些?100．印花稅有多少個(gè)稅目?101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?102．如何確定印花稅的計(jì)稅依據(jù)?……第二章 稅收征收管理第三章 納稅籌劃附錄

章節(jié)摘錄

插圖：1.什么是稅法稅法是國家制定的用以調(diào)整國家與納稅人之間在征稅方面的權(quán)利及義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。它是國家及納稅人依法納稅的行為準(zhǔn)則，其目的是保障國家利益和納稅人的合法權(quán)益，維護(hù)正常的稅收秩序，保證國家的財(cái)政收入。廣義的稅法：是指國家制定的用以調(diào)節(jié)國家與納稅人之間在征納稅方面的權(quán)利及義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。狹義的稅法：特指由全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定和頒布的稅收法律。2.稅法與稅收之間有什么關(guān)系7其特征又是什么？稅法與稅收密不可分，稅法是稅收的法律表現(xiàn)形式，稅收則是稅法所確定的具體內(nèi)容。因此，了解稅收的本質(zhì)及特征是非常必要的。稅收的實(shí)質(zhì)是國家為了行使其職能，取得財(cái)政收入的一種方式。它的特征主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）強(qiáng)制性。主要指國家以社會(huì)管理者的身份，用法律、法規(guī)等形式對(duì)征收捐稅加以規(guī)定，并依照法律強(qiáng)制征稅。（2）無償性。主要指國家征稅后，稅款即成為財(cái)政收入，不再歸還納稅人，也不支付任何報(bào)酬。（3）固定性。主要指在征稅之前，以法的形式預(yù)先規(guī)定了課稅對(duì)象、課稅額度和課稅方法等。因此，稅法就是國家憑借其權(quán)力，利用稅收工具的強(qiáng)制性、無償性、固定性的特征參與社會(huì)產(chǎn)品和國民收入分配的法律規(guī)范的總稱。

編輯推薦

《稅務(wù)其實(shí)很簡(jiǎn)單:新稅法稅收實(shí)務(wù)及納稅籌劃300問》：新稅法會(huì)計(jì)培訓(xùn)速成叢書

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