企業(yè)內(nèi)部控制

內(nèi)容概要

　　本書依據(jù)我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，結(jié)合作者在企業(yè)提供內(nèi)部控制與風(fēng)險管理咨詢服務(wù)積累的經(jīng)驗．分上、下兩篇闡述了如何有效構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)外部監(jiān)督評價體系。上篇對企業(yè)實施內(nèi)部控制評價的組織、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序與方法、缺陷認(rèn)定與整改，以及內(nèi)部控制自我評價報告等核心問題做了實質(zhì)性解讀：下篇系統(tǒng)介紹了整合審計框架下企業(yè)內(nèi)部控制注冊會計師審計的計劃、實施、控制缺陷評價、意見形成、報告出具等環(huán)節(jié)的操作要點。
　　《企業(yè)內(nèi)部控制：自我評價與CPA審計》內(nèi)容重點突出、詳略得當(dāng)，兼顧實用性與理論的前瞻性、可操作性以及知識的廣泛性，可以幫助讀者系統(tǒng)了解和掌握內(nèi)部控制自我評價和內(nèi)部控制審計的基本理論與方法技巧。
　　《企業(yè)內(nèi)部控制：自我評價與CPA審計》可以作為管理、財會、審計、證券、金融等實務(wù)工作者系統(tǒng)學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制自我評價與內(nèi)部控制注冊會計師審計的參考書，也可以作為高等院校管理類與經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生的教學(xué)用書。

作者簡介

　　宋良榮，男，1966年2月生于湖南，管理學(xué)博士、教授、博士生導(dǎo)師、香港注冊理財策劃師，主要研究方向有商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、信用舞弊識別、審計學(xué)、財務(wù)管理等。先后就讀于湖南財經(jīng)學(xué)院、上海財經(jīng)大學(xué)、上海理工大學(xué)。曾就職于國有特大型企業(yè)、政府綜合經(jīng)濟(jì)管理部門，現(xiàn)就職于上海理工大學(xué)管理學(xué)院，兼任中小銀行研究中心主任，并擔(dān)任《財會月刊》學(xué)術(shù)顧問和多家金融機(jī)構(gòu)的咨詢專家。自1992年以來，在《科學(xué)學(xué)研究》、《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》、《財會月刊》、《上海金融》等學(xué)術(shù)刊物上公開發(fā)表論文150多篇，并有近50篇被中國人民大學(xué)書報資料中心的《工業(yè)企業(yè)管理》、《金融與保險》、《高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化》等重要檢索系統(tǒng)全文轉(zhuǎn)載。在清華大學(xué)出版社、同濟(jì)大學(xué)出版社、上海財經(jīng)大學(xué)出版社等公開出版著作16部，主持完成省部級科研項目4項、廳局級項目3項、國有大中型企業(yè)項目18項，獲得過全國優(yōu)秀改革成果獎和北京大學(xué)優(yōu)秀文章獎等榮譽。周冬華，博士，江西余干人。2007—2008年獲得國家留學(xué)基金委的資助，赴法國留學(xué)訪問；2010年畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院，取得管理學(xué)（會計）博士學(xué)位；2010年9月至今，任教于江西財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院。主要研究方向為：會計基本理論與方法、資本市場效率。

書籍目錄

上篇 企業(yè)內(nèi)部控制評價
第一章 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)涵與發(fā)展歷程
第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的作用與基本原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的對象
第四節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的基本框架
第五節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的組織形式與職責(zé)安排
第二章 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的標(biāo)準(zhǔn)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)的性質(zhì)與內(nèi)容
第二節(jié) 國外內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)
第三節(jié) 我國內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容
第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容和工作底稿設(shè)計
第二節(jié) 內(nèi)部環(huán)境評價
第三節(jié) 風(fēng)險評估評價
第四節(jié) 控制活動評價
第五節(jié) 信息與溝通評價
第六節(jié) 內(nèi)部監(jiān)督評價
第四章 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的程序與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價的一般程序
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價的一般方法
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價的具體方法
第五章 企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷認(rèn)定與評價報告
第一節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價報告的編制與報送
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價報告的披露與使用
第五節(jié) 內(nèi)部控制評價報告舉例
下篇 企業(yè)內(nèi)部控制審計
第六章 企業(yè)內(nèi)部控制CPA審計概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制CPA審計的內(nèi)涵
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計的必要性與世界各國的審計要求
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計的組織形式與審計責(zé)任
第七章 企業(yè)內(nèi)部控制審計的計劃程序
第一節(jié) 計劃審計工作的總體要求
第二節(jié) 風(fēng)險評估
第三節(jié) 利用其他相關(guān)人員的工作
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制審計的實施程序
第一節(jié) 實施內(nèi)部控制審計的一般程序：自上而下的方法
第二節(jié) 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的識別
第三節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性的測試
第四節(jié) 內(nèi)部控制審計證據(jù)的獲取
第九章 企業(yè)業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制審計測試
第一節(jié) 銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制審計
第二節(jié) 采購與付款循環(huán)內(nèi)部控制審計
第三節(jié) 生產(chǎn)與存貨循環(huán)內(nèi)部控制審計
第四節(jié) 投資與籌資循環(huán)內(nèi)部控制審計
第五節(jié) 貨幣資金內(nèi)部控制審計
第十章 企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的評價與審計報告
第一節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的評價
第二節(jié) 出具審計報告前的工作
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計報告與整合審計的進(jìn)一步考慮
參考文獻(xiàn)

編輯推薦

　　《企業(yè)內(nèi)部控制：自我評價與CPA審計》上篇在歸納國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制評價研究與實踐取得的主要成果基礎(chǔ)上，以我國《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》為依據(jù)，闡述了企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的對象、目標(biāo)、主體、標(biāo)準(zhǔn)、方式、程序、方法，以及內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定和評價報告的撰寫等?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制：自我評價與CPA審計》的下篇在歸納國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制審計研究與實踐取得的主要成果基礎(chǔ)上，以我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》為依據(jù)，以中國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見》為主線，闡述了在整合框架下，基于風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部控制審計理論與審計方法?！　　镀髽I(yè)內(nèi)部控制：自我評價與CPA審計》可以作為管理、財會、審計、證券、金融等實務(wù)工作者系統(tǒng)學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制自我評價與內(nèi)部控制注冊會計師審計知識的參考書，也可作為高等院校管理類與經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生的教學(xué)用書。

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