企業(yè)納稅實務與稅收籌劃全攻略

內容概要

本書以能源業(yè)為背景行業(yè)，重點分析該行業(yè)的稅收政策及其操作要點，深入探索企業(yè)納稅策略與技巧，并結合行業(yè)特征進行合法且合理的稅收籌劃和涉稅風險管理，以實現(xiàn)依法納稅、籌劃節(jié)稅與控制稅務風險的目的。    本書根據(jù)最新頒布的增值稅、營業(yè)稅政策、《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)，深度剖析能源業(yè)稅收政策的重點和難點，并以行業(yè)的業(yè)務流程為主線，歸納和總結出各個涉稅環(huán)節(jié)稅收籌劃的一般思路、規(guī)律和方法。最后，結合行業(yè)具體涉稅風險點，提出稅務風險管理的策略與方法。

書籍目錄

第一篇  行業(yè)概述與稅制特征　第一章  能源業(yè)概述　  1.1  能源的定義及分類　  1.2  中國能源賦存、生產和消費狀況　第二章  能源業(yè)的稅制特征　  2.1  能源業(yè)的稅收制度共性　  2.2  油氣業(yè)現(xiàn)行稅收制度　  2.3  電力業(yè)現(xiàn)行稅收制度　  2.4  礦業(yè)現(xiàn)行稅收制度第二篇  能源業(yè)的稅收政策解新　第三章  增值稅政策解析　  3.1  增值稅概述　  3.2  油氣業(yè)的增值稅政策解析　  3.3  電力業(yè)的增值稅政策解析　  3.4  礦業(yè)的增值稅政策解析　第四章  消費稅政策解析　  4.1  消費稅概述　  4.2  成品油的消費稅政策解析　第五章  營業(yè)稅政策解析　  5.1  營業(yè)稅概述　  5.2  油氣業(yè)的營業(yè)稅政策解析　  5.3  電力業(yè)的營業(yè)稅政策解析　  5.4  礦業(yè)的營業(yè)稅政策解析　第六章  進出口的稅收政策解析　  6.1  油氣業(yè)的進出口稅收政策解析　  6.2  電力業(yè)的進出口稅收政策解析　  6.3  煤炭等礦業(yè)的進出口稅收政策解析　第七章  企業(yè)所得稅政策解析　  7.1  企業(yè)所得稅概述　  7.2  能源業(yè)資產的稅收政策解析　  7.3  電力業(yè)公共基礎設施項目的稅收政策解析　  7.4  能源業(yè)研發(fā)費用加計扣除的政策解析　  7.5  能源業(yè)高新技術企業(yè)優(yōu)惠政策解析　  7.6  節(jié)能節(jié)水、安全生產和環(huán)境保護項目稅收政策解析　  7.7  資源綜合利用企業(yè)稅收政策解析　  7.8  能源業(yè)集團匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅政策解析　第八章  其他稅費制度解析　  8.1  資源稅　  8.2  礦產資源補償費　  8.3  礦區(qū)使用費　  8.4  礦業(yè)權使用費　  8.5  石油特別收益金　  8.6  留成油第三篇  能源業(yè)的稅收籌劃　第九章  投資環(huán)節(jié)的稅收籌劃　  9.1  投資地點的選擇籌劃　  9.2  投資行業(yè)的選擇籌劃　  9.3  分支機構的選擇籌劃　第十章  融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃　  10.1  企業(yè)自我積累資金的稅收籌劃　  10.2  企業(yè)借款的稅收籌劃　  10.3  企業(yè)租賃的稅收籌劃　第十一章  生產經營環(huán)節(jié)的稅收籌劃　  11.1  固定資產購進環(huán)節(jié)的稅收籌劃　  11.2  銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃　  11.3  核算環(huán)節(jié)的稅收籌劃　第十二章  能源業(yè)重組的稅收籌劃　  12.1  企業(yè)重組的含義和基本內容　  12.2  能源業(yè)并購重組的稅務處理和籌劃　  12.3  能源業(yè)分立的稅務處理和籌劃　  12.4  能源業(yè)債務重組的稅務處理和籌劃　第十三章  跨國經營的稅收籌劃　  13.1  東道國企業(yè)組織形式的選擇籌劃　  13.2  充分利用東道國的稅收優(yōu)惠政策　  13.3  混合海外子公司利潤的籌劃　  13.4  受控外國子公司的籌劃第四篇  能源業(yè)稅務風險管理　第十四章  稅務風險管理概述　  14.1  企業(yè)稅務風險及其管理　  14.2  企業(yè)稅務風險管理流程與方法　第十五章  能源業(yè)稅務風險管理實務　  15.1  能源業(yè)并購重組的稅務風險　  15.2  能源業(yè)的稅收籌劃風險　  15.3  能源業(yè)的稅務遵從風險　  15.4  能源業(yè)的財務會計風險

編輯推薦

　　《企業(yè)納稅實務與稅收籌劃全攻略》是中國第一套行業(yè)性“納稅全攻略”叢書，匯聚中央財經大學、中國人民大學、北京郵電大學、中國社會科學院、中國陽光財稅網(wǎng)等研究機構、高等學府以及稅務師事務所的專家學者和資深稅務顧問聯(lián)合編著，以新稅法和新會計準則為依據(jù)，輔之以精典的納稅風險管理與稅收籌劃實戰(zhàn)案例，挖掘行業(yè)特色，科學指導納稅，具有較高的權威性和實用性，是各行業(yè)納稅人依法納稅、科學理財?shù)牡昧χ帧?/pre>





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