增收節(jié)支首選內控

內容概要

本書以我國頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制應用指引》（征求意見稿）和《企業(yè)內部控制評價指引》（征求意見稿）為依據(jù)，主要論述了內部控制的資金、采購、存貨、銷售、工程項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權投資、籌資、預算、成本費用、擔保、合同、業(yè)務外包、子公司控制、財務報告編制與披露、人力資源政策、信息系統(tǒng)、衍生工具、并購、關聯(lián)交易、內部審計和內部控制評價等內容，基本涵蓋了企業(yè)內部控制的全部工作內容。同時，本書以企業(yè)主要的內部控制事項為章節(jié)，每章從該事項面臨的主要風險和控制的主要內容開始，按照崗位分工、授權批準及業(yè)務控制要點等逐一展開，希望對適用規(guī)范的大中型企業(yè)、上市公司及其他企業(yè)等有關單位理解和掌握企業(yè)內部控制制度有所幫助。

書籍目錄

第一章  內部控制理論概述第二章  資金內部控制第三章  采購控制第四章  存貨控制第五章  銷售控制第六章  工程項目控制第七章  固定資產(chǎn)控制第八章  無形資產(chǎn)控制第九章  長期股權投資第十章  籌資控制第十一章  預算控制第十二章  成本費用控制第十三章  擔?？刂频谑恼? 合同協(xié)議控制第十五章  業(yè)務外包控制第十六章  對子公司控制第十七章  財務報告編制與披露控制第十八章  人力資源政策控制第十九章  信息系統(tǒng)的一般控制第二十章  衍生工具控制第二十一章  企業(yè)并購第二十二章  關聯(lián)交易控制第二十三章  內部審計控制第二十四章  內部控制評價

章節(jié)摘錄

　　四、風險應對　　企業(yè)應當綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制?！　。?）風險規(guī)避是企業(yè)對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業(yè)務活動以避免和減輕損失的策略?！　。?）風險降低是企業(yè)在權衡成本效益之后，準備采取適當?shù)目刂拼胧┙档惋L險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略?！　。?）風險分擔是企業(yè)準備借助他人力量，采取業(yè)務分包、購買保險等方式和適當?shù)目刂拼胧?，將風險控制在風險承受度之內的策略?！　。?）風險承受是企業(yè)對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低風險或者減輕損失的策略?！　∑髽I(yè)應當結合不同發(fā)展階段和業(yè)務拓展情況，持續(xù)收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略?！　】刂苹顒邮悄切椭_保管理層處置風險所需的特定指令得以貫徹的政策和程序，它是執(zhí)行這些政策的人員的行動?！　∑髽I(yè)應當根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制。企業(yè)應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制和重大風險預警機制與突發(fā)事件應急處理機制等。

編輯推薦

　　《增收節(jié)支首選內控：企業(yè)內部控制手冊》是“財務其實很簡單：中小企業(yè)經(jīng)理人必讀”叢書之一。本套叢書依據(jù)財政部《企業(yè)會計準則》最新解釋及《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》編寫，編著者有來自財政部、財政部財政科學研究所、中國人民大學、中央財經(jīng)大學、國家會計學院、大型國企等單位的廖奎博士、徐微博士、蔣義博士、李娣博士、李厚喜博士、羅勇高級經(jīng)濟師、肖月華教授、曾平華教授、潘遠湘教授等。　　根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》編寫

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