商業(yè)銀行內(nèi)部控制

內(nèi)容概要

本書為商業(yè)銀行建立健全、測評、完善全部控制系統(tǒng)提供了一種科學(xué)的思想和諸多有效的方法。本書從內(nèi)部控制的產(chǎn)生和不同發(fā)展階段的特征出發(fā)，提出了商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)導(dǎo)向，分析了內(nèi)部控制的構(gòu)成要素，并運用系統(tǒng)論、控制論、信息論和現(xiàn)代金融工程的基本原理，全面、系統(tǒng)、深入地論述了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的技術(shù)，包括控制風(fēng)險測評技術(shù)、流程控制技術(shù)和全面預(yù)算控制技術(shù)等。每章后面還有針對性地列舉了一個內(nèi)部控制的案例。

作者簡介

宋良榮，男，1966年2月生于湖南，教授，管理學(xué)博士，碩士生導(dǎo)師，主要研究方向為商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、審計學(xué)、財務(wù)管理等。先后就讀于北華大學(xué)、湖南大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、上海理工大學(xué)。曾就職于國有大型企業(yè)、政府綜合經(jīng)濟(jì)管理部門，現(xiàn)就職于上海理工大學(xué)管理學(xué)院，

書籍目錄

第1章　導(dǎo)論　1.1　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展　1.2　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)價值　1.3　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的缺陷與局限性　案例　金融詐騙案茶樣翻新第2章　內(nèi)部控制要素　2.1　內(nèi)部控制系統(tǒng)及其構(gòu)成要素　2.2　內(nèi)部控制環(huán)境　2.3　風(fēng)險識別與評估　2.4　內(nèi)部控制措施　2.5　信息交流與反饋　2.6　監(jiān)督評價與糾正　案例　銀行內(nèi)鬼滋潤生活：西安5億金融大案驚現(xiàn)貪污鏈第3章　內(nèi)部控制測試程序與一般性內(nèi)部控制測評　3.1　內(nèi)部控制的了解與描述　3.2　內(nèi)部控制的測試與評估　3.3　商業(yè)銀行一般性內(nèi)部控制的測評內(nèi)容　案例　某銀行會計報表造假案始末第4章　經(jīng)常性業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制測評　4.1　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.2　存款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.3　借款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.4　借款損失準(zhǔn)備內(nèi)部控制測評　4.5　拆入資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.6　拆出資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.7　保證金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.8　結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　4.9　清算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制測評　案例　小小出納員盜空信用社金庫第5章　流程內(nèi)部控制設(shè)計　5.1　商業(yè)銀行流程再造：打造“流程銀行”　5.2　客戶服務(wù)流程控制　5.3　后臺支持流程控制　案例　銀行內(nèi)部計算機(jī)犯罪第6章　全面預(yù)算控制設(shè)計　6.1　全面預(yù)算控制的理論依據(jù)與基本原則　6.2　全面預(yù)算控制的戰(zhàn)略導(dǎo)向與預(yù)算目標(biāo)的確定　6.3　全面預(yù)算控制的內(nèi)容與指標(biāo)體系　6.4　責(zé)任中心與預(yù)算目標(biāo)的確定機(jī)制　6.5　責(zé)任中心的預(yù)算編制技術(shù)　6.6　全面預(yù)算控制的其他相關(guān)問題　案例　遠(yuǎn)東城市銀行全面預(yù)算控制試點方案參考文獻(xiàn)

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