稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)

內(nèi)容概要

　　為了配合“稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)”課程教學(xué)的需要，我們在總結(jié)多年從事“稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)”本科課程教學(xué)和注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師“稅法”考試考前輔導(dǎo)課的基礎(chǔ)上編著了《高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類教材：稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)（第5版）》。

書籍目錄

第一章 概論第一節(jié) 稅收、稅法的概念一、稅收的概念二、稅法的概念三、稅收與稅法的關(guān)系四、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成五、稅法的構(gòu)成要素第二節(jié) 我國稅法體系一、稅收法律法規(guī)的三個(gè)層次二、稅法的分類三、我國稅法的制定與實(shí)施第三節(jié) 稅收管理體制一、稅收立法權(quán)的劃分二、稅收征收管理范圍劃分三、中央政府與地方政府稅收收入劃分第四節(jié) 我國稅制體系簡介一、1950年我國稅制體系二、1 958年我國稅制體系三、1973年我國稅制體原四、l 984年我國稅制體系五、1994年至今我國稅制體系第五節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)概述一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念二、稅務(wù)會(huì)計(jì)的對象三、稅務(wù)會(huì)計(jì)的職能四、稅務(wù)會(huì)計(jì)的作用五、稅務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的比較練習(xí)題第二章 增值稅第一節(jié) 增值稅概述一、增值稅的產(chǎn)生和發(fā)展簡介二、增值稅基本原理和類型三、我國現(xiàn)行增值稅特點(diǎn)四、增值稅的征稅范圍五、般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定六、增值稅稅率和征收率第二節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算三、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理第三節(jié) 增值稅主要的減免規(guī)定第四節(jié) 出口貨物退免)稅一、出口退稅政策二、出口退稅的退稅率三、出口退稅免、抵、退”方法四、出口退稅“先征后退”方法第五節(jié) 納稅期限、納稅地點(diǎn)、起征點(diǎn)、納稅申報(bào)一、增值稅的納稅期限二、增值稅的納稅地點(diǎn)三、增值稅起征點(diǎn)四、增值稅納稅申報(bào)第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理一、使用和管理增值稅專用發(fā)票的具體規(guī)定二、電子計(jì)算機(jī)開具專用發(fā)票的要求三、專用發(fā)票開具后，發(fā)生退貨或銷售折讓的處理第七節(jié) 增值稅會(huì)計(jì)處理一、相關(guān)會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置二、銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)處理三、進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)處理四、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理五、出口退稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理六、減免增值稅會(huì)計(jì)處理七、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)及上繳的賬務(wù)處理八、小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)處理練習(xí)題第三章 消費(fèi)稅第一節(jié) 消費(fèi)稅概述一、消費(fèi)稅的產(chǎn)生和發(fā)展簡介二、消費(fèi)稅與增值稅的共性和區(qū)別三、納稅人、計(jì)稅方式、征稅范圍第二節(jié) 應(yīng)納稅額計(jì)算一、應(yīng)納稅額基本計(jì)算公式二、課稅原因、稅目、稅率、計(jì)，稅公式三、計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定第三節(jié) 特殊業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅的處理一、外購或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除二、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理三、兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理四、包裝物押金的稅務(wù)處理五、含稅銷售額與不舍稅銷售額的換算第四節(jié) 進(jìn)出口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算一、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算二、出口應(yīng)稅消費(fèi)品退免)稅第五節(jié) 納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間、納稅期限、納稅地點(diǎn)、納稅申報(bào)……第四章 營業(yè)稅第五章 關(guān)稅第六章 其他銷售類稅種及附加第七章 費(fèi)用化和資本化稅種第八章 企業(yè)年得稅第九章 個(gè)人年得稅第十章 稅收征收管理法與稅務(wù)行政法制練習(xí)題參考答案

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