Excel 財(cái)務(wù)管理指南

內(nèi)容概要

內(nèi) 容 摘 要
如何從財(cái)務(wù)報(bào)表中找出銷售與投資的關(guān)系
如何利用Excel提供的工具制訂下一年度財(cái)務(wù)計(jì)劃
如何根據(jù)以前的銷售數(shù)據(jù)預(yù)測銷售情況
如何利用數(shù)據(jù)為公司發(fā)展服務(wù)

書籍目錄

目 錄
第一部分財(cái)務(wù)報(bào)表及分析
第1章 損益表
1.1保存好財(cái)務(wù)記錄
1.1.1選擇正確的觀點(diǎn)
1.1.2損益表是財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)
1.2使用損益表
1.2.1選擇一種報(bào)告方法
1.2.2案例研究：銀行貸款要準(zhǔn)備的材料
1.2.3案例研究：某商家的庫存控制
1.2.4營業(yè)收入和非營業(yè)收入
1.3 從普通日記帳到損益表
1.3.1將普通日記帳導(dǎo)人Excel
1.3.2將日記帳數(shù)據(jù)匯總到總分類帳
1.3.3將總帳數(shù)據(jù)匯總到損益表中
1.4 采用責(zé)權(quán)發(fā)生制會(huì)計(jì)來管理
1.5傳統(tǒng)組織法和貢獻(xiàn)組織法
1.6小 結(jié)
第2章 資產(chǎn)負(fù)債表：流動(dòng)資產(chǎn)管理
2.1 設(shè)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
2.1.1理解資產(chǎn)負(fù)債表帳戶
2.1.2理解借方和貸方錄入
2.2計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金余額
2.2.1為多個(gè)現(xiàn)金帳戶計(jì)算現(xiàn)金余額
2.2.2處理限制性現(xiàn)金帳戶
2.3計(jì)算流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款余額
2.3.1備抵壞帳帳戶
2.3.2使用帳齡分析法估計(jì)壞帳
2.3.3使用銷售百分比法來估計(jì)壞帳
2.4 預(yù)付費(fèi)用余額
2.5流動(dòng)資產(chǎn)存貨余額
2.5.1理解存貨流動(dòng)
2.5.2存貨帳戶結(jié)帳
2.6小 結(jié)
第3章 資產(chǎn)負(fù)債表中存貨的計(jì)價(jià)
3.1 存貨計(jì)價(jià)
3.1.1使用個(gè)別計(jì)價(jià)法
3.1.2案例研究：伊凡斯電子公司
3.1.3使用平均成本法
3.1.4使用先進(jìn)先出法
3.1.5使用后進(jìn)先出法
3.1.6四種計(jì)價(jià)方法比較
3.1.7處理購貨折扣
3.2 存貨的永續(xù)盤存制和定期盤存制
3.3 小結(jié)
第4章 資產(chǎn)負(fù)債表：負(fù)債和所有者權(quán)益
4.1 理解日記帳和分類帳
4.1.1理解特種日記帳
4.1.2理解明細(xì)分類帳
4.1.3創(chuàng)建總分類帳
4.1.4創(chuàng)建明細(xì)分類帳
4.1.5自動(dòng)過帳
4.2流動(dòng)負(fù)債余額核算
4.3小結(jié)
第5章 營運(yùn)資金和現(xiàn)金流量分析
5.1拓寬定義：現(xiàn)金和營運(yùn)資金
5.1.1核定營運(yùn)資金數(shù)額
5.1.2案例研究：馬波設(shè)計(jì)公司的營運(yùn)資金
5.1.3確定營運(yùn)資金的變化
5.2現(xiàn)金流量分析
5.2.1案例研究：馬波設(shè)計(jì)公司（續(xù)）
5.2.2獲取基本信息
5.2.3營運(yùn)資金的來源和運(yùn)用匯總
5.2.4經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況
5.2.5經(jīng)營活動(dòng)和非經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金的合并
5.3小 結(jié)
第6章 財(cái)務(wù)報(bào)表分析
6.1 報(bào)表總體結(jié)構(gòu)分析
6.1.1使用百分比損益表
6.1.2使用百分比資產(chǎn)負(fù)債表
6.1.3使用比較財(cái)務(wù)報(bào)表
6.2報(bào)表分析中的金額數(shù)據(jù)和百分比數(shù)據(jù)
6.3差異總體結(jié)構(gòu)分析
6.4按職員人數(shù)進(jìn)行總體結(jié)構(gòu)分析
6.5小結(jié)
第7章 比率分析
7.1產(chǎn)業(yè)平均值和趨勢解釋
7.2獲利能力比率分析
7.2.1計(jì)算每股凈收益
7.2.2計(jì)算毛利率
7.2.3計(jì)算凈利率
7.2.4計(jì)算資產(chǎn)報(bào)酬率
7.2.5計(jì)算股東權(quán)益報(bào)酬率
7.3負(fù)債比率分析
7.3.1計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比率
7.3.2計(jì)算資產(chǎn)權(quán)益比率
7.3.3計(jì)算利息保障倍數(shù)
7.4變現(xiàn)能力比率分析
7.4.1計(jì)算流動(dòng)比率
7.4.2計(jì)算速動(dòng)比率
7.5活動(dòng)性比率分析
7.5.1計(jì)算應(yīng)收帳款平均回收期
7.5.2計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率
7.6小 結(jié)
第二部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制
第8章 預(yù)算和計(jì)劃循環(huán)
8.1 創(chuàng)建預(yù)測的財(cái)務(wù)報(bào)表
8.2 案例研究：康明斯印刷公司
8.3 從預(yù)測到預(yù)算
8.4 小結(jié)
第9章 預(yù)測和計(jì)劃
9.1 確保掌握基本數(shù)據(jù)
9.2 移動(dòng)平均法預(yù)測
9.2.1案例研究：客戶服務(wù)
9.2.2用移動(dòng)平均加載宏來預(yù)測
9.2.3處理Excel的移動(dòng)平均計(jì)算格式
9.2.4用Excel圖表創(chuàng)建移動(dòng)平均預(yù)測
9.3用Excel的回歸函數(shù)來預(yù)測
9.3.1 用TREND函數(shù)進(jìn)行線性預(yù)測
9.3.2用GROWTH函數(shù)進(jìn)行非線性預(yù)測
9.3.3案例研究：圖書銷售
9.3.4用Excel圖表創(chuàng)建回歸預(yù)測
9.4用Excel的平滑函數(shù)來預(yù)測
9.4.1用平滑法來預(yù)測
9.4.2使用指數(shù)平滑加載宏
9.4.3案例研究：小汽車租賃
9.4.4選擇平滑常數(shù)
9.4.5使用平滑法來處理季節(jié)性數(shù)據(jù)
9.5使用Box－JenkinsARIMA法
9.5.1ARIMA的基本知識
9.5.2從相關(guān)圖來標(biāo)定模型開始
9.5.3標(biāo)識其他Box－Jenkins模型
9.6小 結(jié)
第10章 質(zhì)量評價(jià)
10.1用統(tǒng)計(jì)過程控制法進(jìn)行監(jiān)控
10.1.1對變量使用XS圖
10.1.2案例研究：軟盤制造
10.1.3為互斥結(jié)果創(chuàng)建P－圖
10.1.4選擇樣本大小
10.1.5使用EXcel創(chuàng)建SPC圖表
10.2進(jìn)行可接受的取樣
10.3為質(zhì)量控制使用工作表函數(shù)
10.3.1從有限集合中取樣
10.3.2案例研究：咖啡杯生產(chǎn)
10.3.3從無限集合中取樣
10.3.4案例研究：錄像帶租賃
10.3.5個(gè)體缺陷的取樣
10.3.6案例研究：訂貨表單
10.4小 結(jié)
第三部分 投資決策
第11章 商業(yè)案例研究：投資
11.1開發(fā)商業(yè)案例
11.2開發(fā)Excel模型
11.3小 結(jié)
第12章 商務(wù)分析的決策條件
12.1回收期
12.2理解終值、現(xiàn)值和凈現(xiàn)值
12.2.1計(jì)算 終值
12.2.2計(jì)算現(xiàn)值
12.2.3計(jì)算凈現(xiàn)值
12.3縮短回收期
12.4 小 結(jié)
第13章 商業(yè)案例靈敏度分析
13.1 管理方案
13.2利潤計(jì)算
13.2.1計(jì)算內(nèi)部收益率
13.2.2計(jì)算獲利能力指數(shù)
13.2.3估計(jì)連續(xù)值
13.3考慮不同的貼現(xiàn)率
13.4使用單變量求解
13.5小 結(jié)
第14章 利潤計(jì)劃
14.1 分析經(jīng)營杠桿
14.1.1 案例研究：名片印刷
14.1.2 案例研究：經(jīng)營杠桿的程度比較
14.1.3 案例研究：咖啡銷售
14.1.4 使用DOL來規(guī)劃利潤
14.2分 析財(cái)務(wù)杠桿
14.2.1 計(jì)算負(fù)債比率
14.2.2計(jì)算利息保障倍數(shù)
14.3小結(jié)
第15章 不確定條件下的投資決策
15.1標(biāo)準(zhǔn)差
15.2理解置信區(qū)間
15.2.1在市場研究中使用置信區(qū)間
15.2.2更精確地設(shè)定置信區(qū)間
15.3在決策中使用回歸分析
15.3.1以一個(gè)變量回歸一個(gè)變量
15.3.2 以一個(gè)變量回歸多個(gè)變量
15.3.3用多重回歸來預(yù)測
15.3.4 案例研究：提高毛利
15.4 小結(jié)
第16章 固定資產(chǎn)
16.1確定原始成本
16.1.1選擇成本
16.1.2選擇資產(chǎn)
16.1.3選擇實(shí)際成本還是重置成本
16.2資產(chǎn)折舊
16.2.1 采用直線法折舊
16.2.2采用余額遞減法折舊
16.2.3不完全年份下的余額遞減法折舊
16.2.4糾正四舍五入的誤差
16.2.5采用雙倍余額遞減法折舊
16.2.6采用可變余額遞減法折舊
16.2.7采用年限總和法折舊
16.3小 結(jié)
第四部分 銷售和市場營銷
第17章 銷售和市場營銷分析
17.1理解數(shù)據(jù)地圖的要求
17.1.1創(chuàng)建地圖
17.1.2使用地圖工具欄
17.1.3使用Microsoft地圖控件
17.2 使用人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)文件
17.2.1理解方差分析
17.2.2理解協(xié)方差分析
17.3在地圖上顯示觀測值和調(diào)整值
17.4 小 結(jié)
第18章 收入的確認(rèn)
18.1 收入確認(rèn)的原理
18.2 賺取過程
18.2.1在生產(chǎn)過程中收入的確認(rèn)
18.2.2完成百分比法
18.2.3合同完成法
18.3在生產(chǎn)完成時(shí)確認(rèn)收入
18.4用銷售點(diǎn)法確認(rèn)收入
18.4.1信用卡賒銷
18.4.2銷售后發(fā)生的其他費(fèi)用
18.4.3允許退貨
8.5按收到現(xiàn)金為標(biāo)志來確認(rèn)收入
18.5.1分期付款法
18.5.2使用成本回收法
18.6不同行業(yè)的收入確認(rèn)
18.6.1服務(wù)業(yè)中收入的確認(rèn)
18.6.2制造業(yè)中收入的確認(rèn)
18.7不同收入確認(rèn)方法的影響
18.8 小結(jié)
第19章 BusinessPlanner
19.1 探討B(tài)usinessPlanner
19.1.1打開Macro工作表
19.1.2添加主方案
19.1.3用圖表進(jìn)行預(yù)測
19.2理解數(shù)據(jù)表
19.2.1指定公司類型
19.2.2輸入運(yùn)營數(shù)據(jù)
19.2.3輸入費(fèi)用數(shù)據(jù)
19.2.4輸入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
19.3理解資產(chǎn)負(fù)債表
19.3.1公司資產(chǎn)的核算
19.3.2公司負(fù)債和所有者權(quán)益的核算
19.3.3資產(chǎn)和負(fù)債余額的核算
19.4理解損益表
19.4.1收入和支出的核算
19.4.2稅金的計(jì)算和利潤分配
19.5理解現(xiàn)金流量表
19.5.1從營業(yè)和經(jīng)營活動(dòng)來確定現(xiàn)金流動(dòng)狀況
19.5.2從投資和籌資活動(dòng)來確定現(xiàn)金流量
19.5.3跟蹤意外的值
19.6 小 結(jié)
第20章 貢獻(xiàn)和毛利分析
20.1貢獻(xiàn)毛利的計(jì)算
20.2使用單位貢獻(xiàn)法
20.3創(chuàng)建營業(yè)利潤表
20.4 尋求保本點(diǎn)
20.4.1計(jì)算保本數(shù)量
20.4.2計(jì)算保本銷售額
20.4.3計(jì)算含預(yù)期獲利水平的保本銷售額
20.4.4用圖表表示保本點(diǎn)
20.5貢獻(xiàn)分析中的假設(shè)
20.5.1線性關(guān)系
20.5.2成本的分配
20.5.3固定銷售品種結(jié)構(gòu)
20.5.4固定存貨
20.5.5工人的生產(chǎn)率
20.6確定銷售品種結(jié)構(gòu)
20.部門毛利分析
20.8小結(jié)
第21章 定價(jià)和成本計(jì)算
21.1 完全成本計(jì)算法和貢獻(xiàn)成本計(jì)算法
21.1.1完全成本計(jì)算法
21.1.2案例研究：QuickData公司的調(diào)制解調(diào)器
21.1.3理解貢獻(xiàn)成本計(jì)算法
21.1.4用貢獻(xiàn)成本法定價(jià)
21.2 對新產(chǎn)品進(jìn)行貢獻(xiàn)成本分析
21.3交叉彈性效應(yīng)估算
21.4小 結(jié)

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