資金預(yù)算輕松學(xué)

內(nèi)容概要

《財(cái)務(wù)輕松學(xué)系列:資金預(yù)算輕松學(xué)》將資金預(yù)算的知識(shí)以由淺入深的方式進(jìn)行介紹，以簡(jiǎn)單明了的語言讓你輕松看懂資金預(yù)算，從而制定合理的資金預(yù)算。筆者將多年的資金預(yù)算經(jīng)驗(yàn)傾囊相授，深厚的語言功底將資金預(yù)算清晰地呈現(xiàn)在你眼前，為你帶來不一樣的感受。

書籍目錄

第一章為什么要懂資金預(yù)算 哪些人需要懂資金預(yù)算3 資金預(yù)算的作用5 資金預(yù)算有哪些重要內(nèi)容7 政府的財(cái)政預(yù)算9 企業(yè)的資金預(yù)算16 家庭的資金預(yù)算18 第二章快速掌握現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表的定義和構(gòu)成23 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流30 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量34 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物37 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料38 第三章快速掌握最佳現(xiàn)金持有量 如何正確理解最佳現(xiàn)金持有量43 了解成本分析模式44 了解存貨模式49 了解現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式52 了解隨機(jī)模式54 第四章快速掌握資金預(yù)算的具體內(nèi)容 資金收入59 資金支出63 資金多余和不足69 資金籌集和運(yùn)用72 第五章快速掌握資金預(yù)算的編制方法與程序 了解現(xiàn)金收支預(yù)算管理的基本原則79 了解預(yù)算的編制方法83 了解預(yù)算的編制程序96 了解資金預(yù)算編制全過程98 第六章快速掌握預(yù)算的執(zhí)行與考核 掌握預(yù)算的執(zhí)行113 預(yù)算的分析與考核118 附錄資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則 一、總則123 二、收入124 三、支出125 四、異常說明126 五、資金調(diào)度127 六、附則127

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   第一章為什么要懂資金預(yù)算 “凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”。預(yù)算是企業(yè)在預(yù)測(cè)、決策的基礎(chǔ)上，以數(shù)量和金額的形式反映企業(yè)未來一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等活動(dòng)的具體計(jì)劃，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而對(duì)各種資源和企業(yè)活動(dòng)的詳細(xì)安排。合理的資金預(yù)算可以為企業(yè)的日常行為提供依據(jù)，增強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制，有利于業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)機(jī)制的實(shí)施，為企業(yè)未來的資金籌集及運(yùn)用做好規(guī)劃，使企業(yè)的運(yùn)行更加有條不紊。因此，做好企業(yè)的資金預(yù)算對(duì)保證企業(yè)順利運(yùn)行，保證投資活動(dòng)的收益起著十分重要的作用。 哪些人需要懂資金預(yù)算 在商業(yè)社會(huì)中，經(jīng)濟(jì)與每個(gè)人都密不可分。資金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的血液，任何人的經(jīng)濟(jì)行為都離不開資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，小到每個(gè)人日常的理財(cái)、購(gòu)物，大到公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)、國(guó)家的財(cái)政收支，都面臨著資金預(yù)算這一問題。做好資金預(yù)算可以使生活有條理，公司運(yùn)行井然有序，國(guó)家有效發(fā)揮其職能。 需要懂資金預(yù)算的人有政府、老板、企業(yè)主管、一般員工以及一家之主，如表1—1所示。 表1—1需要懂資金預(yù)算的人原因 政府財(cái)政預(yù)算是政府活動(dòng)計(jì)劃的一個(gè)反映，它體現(xiàn)了政府及其財(cái)政活動(dòng)的范圍、政府在特定時(shí)期所要實(shí)現(xiàn)的政策目標(biāo)和政策手段。預(yù)算是對(duì)未來一定時(shí)期內(nèi)收支安排的預(yù)測(cè)、計(jì)劃。它作為一種管理工具，在日常生活乃至國(guó)家行政管理中被廣泛采用。就財(cái)政而言，財(cái)政預(yù)算就是由政府編制、經(jīng)立法機(jī)關(guān)審批、反映政府一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)的收支狀況的計(jì)劃 老版資金預(yù)算是根據(jù)企業(yè)以往的經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合即將面臨的新的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并結(jié)合預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)企業(yè)資金做出的整體安排。作為公司的老板，應(yīng)該了解資金對(duì)企業(yè)的重要性，通過資金預(yù)算管理，把握好資金的收支及運(yùn)營(yíng)狀況，這樣就可以采取措施預(yù)防資金周轉(zhuǎn)方面的問題 企業(yè)主管資金預(yù)算的編制，是企業(yè)各職能部門圍繞著業(yè)務(wù)量、營(yíng)業(yè)收入、成本與耗費(fèi)、經(jīng)營(yíng)成果等應(yīng)該達(dá)到的水平分別確定目標(biāo)。所以，企業(yè)主管通過資金預(yù)算的編制，可以使各部門的計(jì)劃得到最好的協(xié)調(diào)，使企業(yè)整個(gè)計(jì)劃體系相互銜接、完整而貼合實(shí)際。 一般員工資金預(yù)算的最終執(zhí)行者是企業(yè)的員工，預(yù)算合理與否影響著企業(yè)員工的行為。資金預(yù)算過多容易造成浪費(fèi)的行為，資金預(yù)算不足就限制了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，為了完成任務(wù)、完成績(jī)效考核可能造成偷工減料的現(xiàn)象，為企業(yè)留下后患。因此，作為企業(yè)的一般員工，在企業(yè)進(jìn)行資金預(yù)算時(shí)要正確地反映企業(yè)日常活動(dòng)的資金收支狀況，為合理的預(yù)算提供依據(jù)。 一家之主想做好家里的“財(cái)政大臣”，一家之主要做的就是保持家庭收支平衡，這時(shí)就要先做好家里的收支預(yù)算，比如家里的預(yù)計(jì)工資收入、家庭理財(cái)計(jì)劃，教育、生活開支及預(yù)留的應(yīng)急資金等。只有合理的計(jì)劃收支，才能讓家庭在滿足日常生活的情況下，又有能力應(yīng)對(duì)突然事件的發(fā)生。 資金預(yù)算的作用 資金預(yù)算是對(duì)與企業(yè)存續(xù)相關(guān)的投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的未來情況進(jìn)行預(yù)期并控制的管理行為及控制安排，具有全面的控制力和約束力，它不僅是一種管理制度和控制方略，更是一種管理理念。資金預(yù)算是企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，它是企業(yè)協(xié)調(diào)的工具、控制的標(biāo)準(zhǔn)、考核的依據(jù)，是推行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化和科學(xué)化的基礎(chǔ)，也是促進(jìn)企業(yè)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員自我約束、自我發(fā)展的有效途徑。

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