企業(yè)風險管理

內(nèi)容概要

上海國家會計學院編著的《企業(yè)風險管理》共分十章：第一章為企業(yè)風險管理(ERM)概述，主要探討ERM的定義，對風險進行分析所必須掌握的一些數(shù)學常識，風險管理的概念，風險管理框架的三大支柱。第二章為企業(yè)風險管理的內(nèi)部環(huán)境，探討內(nèi)部環(huán)境因素，公司治理，職責與責任，企業(yè)風險管理文化建設等。第三章為企業(yè)風險管理的目標設定，探討戰(zhàn)略目標，經(jīng)營目標，財務報告目標。第四章為事項識別，探討風險識別的方法，并以經(jīng)營風險、利率風險和外匯風險為例予以具體說明。第五章為企業(yè)風險評估，探討風險評估的技術方法，并從損失和風險溢價的角度予以解釋，然后以經(jīng)營風險、利率風險、外匯風險、流動性風險和信用風險為例，予以具體闡述。第六章為風險應對，探討風險應對的概念和方法，并對各種風險應對的工具，如期貨、期權、遠期利率協(xié)議、掉期和證券化等予以具體闡述。第七章為企業(yè)風險控制活動，闡述控制活動的概念和作用，并以利率風險、外匯風險、流動性風險、信用風險和緊急風險為例，說明控制活動的具體實施。第八章為信息與溝通，探討企業(yè)風險管理中的信息與溝通的概念和運用。第九章為監(jiān)控，探討企業(yè)風險管理中的監(jiān)督的概念及其實施。第十章為全書總結(jié)。

書籍目錄

導論
第一章 企業(yè)風險管理(ERM)概述
 第一節(jié) 企業(yè)風險管理的一般理論
 第二節(jié) 風險分析
 第三節(jié) 風險統(tǒng)計與概率分析
 第四節(jié) 風險管理
 第五節(jié) 風險管理框架的三大支柱
 [本章研討案例]
 康泰克該怎么辦
 中銀國際風險管理
 中國銀行業(yè)風險管理與摩根大通銀行風險管理
 中航油新加坡
第二章 企業(yè)風險管理的內(nèi)部環(huán)境
 第一節(jié) 內(nèi)部環(huán)境因素
 第二節(jié) 戰(zhàn)略系統(tǒng)視角下企業(yè)風險管理的客戶組織
 第三節(jié) 風險管理與公司治理
 第四節(jié) 職能與責任
 第五節(jié) 風險管理文化建設
 [本章研討案例]
 中石油：中國特征的國際公司治理
 巴林銀行的倒閉：組織文化和管理的崩潰
第三章 企業(yè)風險管理的目標設定
 第一節(jié) 戰(zhàn)略目標
 第二節(jié) 相關目標
 第三節(jié) 目標之間的關系
 第四節(jié) 經(jīng)營目標
 [本章研討案例]
 中海油收購優(yōu)尼科案
 中國國航經(jīng)營風險分析
 顧客價值商店(CVS)的零售藥品行業(yè)成長戰(zhàn)略
 安然的倒閉
第四章 事項識別
 第一節(jié) 事項識別概論
 第二節(jié) 風險識別的方法
 第三節(jié) 企業(yè)經(jīng)營風險的識別
 第四節(jié) 評估利率風險的潛在規(guī)模
 第五節(jié) 外匯風險的識別
 [本章研討案例]
 茅臺戰(zhàn)略危機
 Harnischfeger公司
第五章 企業(yè)風險評估
 第一節(jié) 風險評估概論
 第二節(jié) 企業(yè)損失風險分析
 第三節(jié) 風險溢價
 第四節(jié) 企業(yè)經(jīng)營風險評估
 第五節(jié) 利率風險的衡量
 第六節(jié) 外匯風險的衡量
 第七節(jié) 流動性風險評估
 第八節(jié) 信用風險評估
 [本章研討案例]
 從融資結(jié)構看迪斯尼與大宇的成敗
 Clearwater Seafood
第六章 風險應對
 第一節(jié) 風險應對概述
 第二節(jié) 期貨
 第三節(jié) 期權
 第四節(jié) 遠期利率協(xié)議
 第五節(jié) 掉期
 第六節(jié) 證券化
 [本章研討案例]
 PPLS公司
第七章 企業(yè)風險控制活動
 第一節(jié) 企業(yè)風險控制概述
 第二節(jié) 戰(zhàn)略性與戰(zhàn)術性風險管理
 第三節(jié) 風險管理決策
 第四節(jié) 利率風險的控制
 第五節(jié) 外匯風險控制
 第六節(jié) 流動性風險管理的戰(zhàn)略選擇
 第七節(jié) 信用風險控制
 第八節(jié) 緊急風險管理
 [本章研討案例]
 大通曼哈頓銀行的信用風險管理
 第三只眼看安然：風險管理與公司治理
 中國國航的利率風險管理機制
 本田公司如何通過重構降低外匯經(jīng)營風險
 IBM外匯風險管理
 融資風險管理
第八章 信息與溝通
 [本章研討案例]
 巴林銀行的倒閉：控制和信息使用的失敗
 博士倫眼藥水風波：雖有瑕疵，值得尊敬
 寶潔SK-Ⅱ產(chǎn)品安全危機：傲慢公關，對本土無知
 第九章 監(jiān)控
 [本章研討案例]
 法國興業(yè)銀行巨虧
 中信泰富186億巨虧
 第十章 總結(jié)
 第一節(jié) 企業(yè)風險管理的局限
 第二節(jié) 該做些什么
 [綜合案例]
 微軟公司
 中國石化
附錄
 附錄A 目標與方法
 附錄B 關鍵原則摘要
 附錄C 《企業(yè)風險管理——整合框架》與《內(nèi)部控制——整合框架》之間的關系
 附錄D 對意見信的考慮
 附錄E 術語
企業(yè)風險管理調(diào)研訪談的備選問題
參考文獻

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：   1.五糧液的步步緊逼。 作為超高端白酒領域唯一的勁敵，五糧液始終是茅臺最大的威脅。 曾供職于五糧液（000858.SZ）、現(xiàn)任中糧集團白酒市場總監(jiān)的營銷專家舒國華對《投資者報》記者表示，茅臺之所以今年“狠投”央視，一大原因是已意識到了五糧液的威脅正步步逼近。雖然茅臺的品牌力和凈利潤是五糧液無法比擬的，但規(guī)模上，五糧液其實早已超越茅臺，成為真正的“白酒大王”。從上市公司的營業(yè)收入上看，五糧液2009年起就已超過貴州茅臺：2009年五糧液實現(xiàn)營收111.29億元，而貴州茅臺為96.70億元。一直到夸年三季報貴州茅臺的營收數(shù)據(jù)還是低于五糧液：貴州茅臺為136.42億元，五糧液則高迭156.48億元。而從集團的銷售收入上看，五糧液集團更遠遠高于茅臺集團，2010年五糧液集團實現(xiàn)銷售收入超過400億元，而茅臺集團僅為154億元。除了規(guī)模上壓倒，五糧液在氣勢上也常不輸茅臺。2011年央視廣告招標會，五糧液以一擲千金的氣魄，連中《新聞聯(lián)播》報時組合4個單元，以總價4.05億元搶奪了5至8月之外的所有月份。而茅臺在去年的括標會上表現(xiàn)平平。 而此次現(xiàn)場招標，茅臺逆轉(zhuǎn)局面，取代五糧液奪得《新聞聯(lián)播》報時組合“黃金赍源”，也算是出了一口氣。 2.洋河的潛在威脅。 茅臺的危機感不僅來自于“白酒大王”五糧液，而更來自大批追兵壓境的緊張局面。分析人士預測，隨著洋河的強勢崛起，未來洋河將成為茅臺的一大潛在威脅。東盛策略顧目公司總經(jīng)理、知名食品行業(yè)人士朱朝軍此前表示，茅臺在醬香型白酒的市場不僅面臨五糧液、瀘州老窖、郎酒等競爭，也遭遇珍酒、賴茅等貴州酒廠的市場蠶食，挑戰(zhàn)越來越大。兩年之前，沒有人會懷疑茅臺和五糧液的行業(yè)龍頭地位，所以無論是最初的“茅五劍（劍南春）”格局，還是之后的“茅五瀘（瀘州老窖，000568.SZ）”格局，人們都相信茅臺“老大”地位的不可撼動。但是，當今年“茅五洋”（洋河股份，002304.SZ）時代來臨時，人們開始相信“一切皆有可能”，迅猛趕超的洋河或許也將能趕超五糧液、茅臺，開創(chuàng)“洋五茅”時代。10月25日，洋河股份發(fā)布了業(yè)績搶眼的三季報。第三季度洋河股份實現(xiàn)凈利潤11億元，同比增長135％，銷售收入35.26億元，已接近茅臺第三季度38.39億元的收入水平。同時，上市才兩年的洋河股份今年已躋身市值超千億的白酒企業(yè)行列。在此之前，高端白酒市值超過千億的企業(yè)，只有貴州茅臺和五糧液。 洋河的高速發(fā)展令行業(yè)吃驚，特別是其近兩年強勢的廣告轟炸，帶來了其品牌力的極大提升和銷售量的強勁增長。茅臺想必已深刻意識到這一點，此次奪下“標王”，希望能借助主流媒體的傳播使其品牌保鮮，鞏固其行業(yè)“老大”地位。正如盛初營銷咨詢合伙人黃蜃對《投資者報》記者所言，品牌永遠都需要保鮮，茅臺價格一騎絕塵也就是這兩年的事情，持續(xù)傳播可以穩(wěn)固地位，另外7點報時是一個特殊的時段，受眾與茅臺非常吻合。 3.“中檔魔咒”的困惑。 近段時間，有不少經(jīng)銷商反映，自年初提價后茅臺的中檔系列酒包括王子酒、迎賓酒和低度酒（38度和43度茅臺），出現(xiàn)滯銷現(xiàn)象。

編輯推薦

《企業(yè)風險管理》為《上海國家會計學院CFO叢書》之一，由上海國家會計學院主編。

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