《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》實(shí)施技術(shù)與案例研究

內(nèi)容概要

　　本書采取了總分結(jié)合的架構(gòu)，第一章介紹了內(nèi)部控制的整體架構(gòu)，對企業(yè)整體層面構(gòu)建內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評仙、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素具有直接的指導(dǎo)作用，第一章在風(fēng)險(xiǎn)評估和控制活動(dòng)部分介紹了常用的評估技術(shù)和控制措施，為各環(huán)節(jié)內(nèi)郵控制的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)。第二章至第十章則基于價(jià)值鏈進(jìn)行環(huán)節(jié)分解，按照基本規(guī)范所確定的目標(biāo)-風(fēng)險(xiǎn)-控制的基本思路，剖析了主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技術(shù)要點(diǎn)。企業(yè)町以參考課題的框架構(gòu)建自身的內(nèi)部控制制度。
　　本書案例豐富翔實(shí)，有近兩百個(gè)案例，并且所有的案例都是針對內(nèi)部控制框架構(gòu)建的技術(shù)要點(diǎn)布局的，針對性強(qiáng)。每個(gè)案例后面都結(jié)合技術(shù)要點(diǎn)對該案例所反映的成功的經(jīng)驗(yàn)或失敗的教訓(xùn)進(jìn)行了點(diǎn)評，企業(yè)可以通過這些分析對照白己的內(nèi)控實(shí)踐，直接發(fā)現(xiàn)自己內(nèi)部控制存在的重大設(shè)計(jì)缺陷或運(yùn)行缺陷，改進(jìn)自己的內(nèi)部控制。本書所設(shè)計(jì)的許多案例部發(fā)人深省，如果管理層能夠深入研討，舉一反三，則對提升自身的內(nèi)部控制將具有更為深遠(yuǎn)的意義。

書籍目錄

第一章　內(nèi)部控制的整體框架
　第一節(jié)　內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
　第二節(jié)　內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則
　第三節(jié)　內(nèi)部控制的整體框架
第二章　采購與付款
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　會(huì)計(jì)流程控制
　第三節(jié)　戰(zhàn)略決策控制
　第四節(jié)　綜合案例分析
第三章　生產(chǎn)經(jīng)營
　第一節(jié)　成本管理
　第二節(jié)　生產(chǎn)計(jì)劃(訂單處理)
　第三節(jié)　成本預(yù)算
　第四節(jié)　產(chǎn)品質(zhì)量
第四章　銷售與收款
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　銷售與收款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
　第三節(jié)　銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
　第四節(jié)　銷售與收款環(huán)節(jié)　內(nèi)部控制綜合案例
第五章　貨幣資金
　第一節(jié)　貨幣資金業(yè)務(wù)的目標(biāo)
　第二節(jié)　貨幣資金業(yè)務(wù)涉及的主要活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)
　第三節(jié)　貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制目標(biāo)
　第四節(jié)　貨幣資金業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)　
第六章　資產(chǎn)管理
　第一節(jié)　存貨的內(nèi)部控制
　第二節(jié)　固定資產(chǎn)內(nèi)部控制
第七章　投資與融資
　第一節(jié)　籌資業(yè)務(wù)的目標(biāo)
　第二節(jié)　籌資業(yè)務(wù)涉及的主要活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)
　第三節(jié)　籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制目標(biāo)
　第四節(jié)　籌資業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)　
　第五節(jié)　對外投資的含義
　第六節(jié)　對外投資業(yè)務(wù)涉及的主要活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)
　第七節(jié)　投資業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)　
第八章　人力資源
　第一節(jié)　人力資源內(nèi)部控制簡介
　第二節(jié)　人力資源引進(jìn)的內(nèi)部控制
　第三節(jié)　人力資源開發(fā)的內(nèi)部控制
　第四節(jié)　崗位職責(zé)的內(nèi)部控制
　第五節(jié)　人力資源激勵(lì)的內(nèi)部控制
　第六節(jié)　人力資源退出的內(nèi)部控制
　第七節(jié)　總結(jié)
第九章　合同管理
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　內(nèi)部環(huán)境
　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)評估
　第四節(jié)　控制活動(dòng)
　第五節(jié)　信息與溝通
　第六節(jié)　內(nèi)部監(jiān)督
第十章　信息系統(tǒng)
　第一節(jié)　信息系統(tǒng)概述
　第二節(jié)　信息系統(tǒng)的生命周期
　第三節(jié)　信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及控制概要
　第四節(jié)　信息系統(tǒng)開發(fā)中的控制
　第五節(jié)　信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)中的控制
　第六節(jié)　利用信息系統(tǒng)改善內(nèi)部信息傳遞
參考文獻(xiàn)

編輯推薦

　　《實(shí)施技術(shù)與案例研究》具有兩個(gè)鮮明的特點(diǎn)，一是總分結(jié)合的框架對于企業(yè)構(gòu)建自身的內(nèi)部控制框架具有直接的指導(dǎo)作用；二是豐富的案例對于企業(yè)識別自身的內(nèi)部控制缺陷具有較強(qiáng)的參考作用。

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