《企業(yè)內部控制規(guī)范》實施技術與案例研究

內容概要

　　本書采取了總分結合的架構，第一章介紹了內部控制的整體架構，對企業(yè)整體層面構建內部環(huán)境、風險評仙、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督等要素具有直接的指導作用，第一章在風險評估和控制活動部分介紹了常用的評估技術和控制措施，為各環(huán)節(jié)內郵控制的構建奠定了基礎。第二章至第十章則基于價值鏈進行環(huán)節(jié)分解，按照基本規(guī)范所確定的目標-風險-控制的基本思路，剖析了主要經營環(huán)節(jié)的內部控制技術要點。企業(yè)町以參考課題的框架構建自身的內部控制制度。
　　本書案例豐富翔實，有近兩百個案例，并且所有的案例都是針對內部控制框架構建的技術要點布局的，針對性強。每個案例后面都結合技術要點對該案例所反映的成功的經驗或失敗的教訓進行了點評，企業(yè)可以通過這些分析對照白己的內控實踐，直接發(fā)現(xiàn)自己內部控制存在的重大設計缺陷或運行缺陷，改進自己的內部控制。本書所設計的許多案例部發(fā)人深省，如果管理層能夠深入研討，舉一反三，則對提升自身的內部控制將具有更為深遠的意義。

書籍目錄

第一章　內部控制的整體框架
　第一節(jié)　內部控制的產生與發(fā)展
　第二節(jié)　內部控制的目標與原則
　第三節(jié)　內部控制的整體框架
第二章　采購與付款
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　會計流程控制
　第三節(jié)　戰(zhàn)略決策控制
　第四節(jié)　綜合案例分析
第三章　生產經營
　第一節(jié)　成本管理
　第二節(jié)　生產計劃(訂單處理)
　第三節(jié)　成本預算
　第四節(jié)　產品質量
第四章　銷售與收款
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　銷售與收款內部會計控制
　第三節(jié)　銷售與收款業(yè)務內部控制制度
　第四節(jié)　銷售與收款環(huán)節(jié)　內部控制綜合案例
第五章　貨幣資金
　第一節(jié)　貨幣資金業(yè)務的目標
　第二節(jié)　貨幣資金業(yè)務涉及的主要活動及其風險
　第三節(jié)　貨幣資金業(yè)務的內部控制目標
　第四節(jié)　貨幣資金業(yè)務控制環(huán)節(jié)　
第六章　資產管理
　第一節(jié)　存貨的內部控制
　第二節(jié)　固定資產內部控制
第七章　投資與融資
　第一節(jié)　籌資業(yè)務的目標
　第二節(jié)　籌資業(yè)務涉及的主要活動及其風險
　第三節(jié)　籌資業(yè)務的內部控制目標
　第四節(jié)　籌資業(yè)務控制環(huán)節(jié)　
　第五節(jié)　對外投資的含義
　第六節(jié)　對外投資業(yè)務涉及的主要活動及其風險
　第七節(jié)　投資業(yè)務控制環(huán)節(jié)　
第八章　人力資源
　第一節(jié)　人力資源內部控制簡介
　第二節(jié)　人力資源引進的內部控制
　第三節(jié)　人力資源開發(fā)的內部控制
　第四節(jié)　崗位職責的內部控制
　第五節(jié)　人力資源激勵的內部控制
　第六節(jié)　人力資源退出的內部控制
　第七節(jié)　總結
第九章　合同管理
　第一節(jié)　引言
　第二節(jié)　內部環(huán)境
　第三節(jié)　風險評估
　第四節(jié)　控制活動
　第五節(jié)　信息與溝通
　第六節(jié)　內部監(jiān)督
第十章　信息系統(tǒng)
　第一節(jié)　信息系統(tǒng)概述
　第二節(jié)　信息系統(tǒng)的生命周期
　第三節(jié)　信息系統(tǒng)風險及控制概要
　第四節(jié)　信息系統(tǒng)開發(fā)中的控制
　第五節(jié)　信息系統(tǒng)運行與維護中的控制
　第六節(jié)　利用信息系統(tǒng)改善內部信息傳遞
參考文獻

編輯推薦

　　《實施技術與案例研究》具有兩個鮮明的特點，一是總分結合的框架對于企業(yè)構建自身的內部控制框架具有直接的指導作用；二是豐富的案例對于企業(yè)識別自身的內部控制缺陷具有較強的參考作用。

圖書封面

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