內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)容概要

　　《內(nèi)部審計(jì)怎樣才能有所作為》分四大部分共17章，每章之后都附有“思考與探討”，引導(dǎo)初學(xué)者加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)原理與技術(shù)的理解，鼓勵(lì)實(shí)務(wù)工作者思考與探討內(nèi)部審計(jì)工作的一些深層次問(wèn)題。
　　第一部分，闡述內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和基本原理。共分4章：(1)初步了解內(nèi)部審計(jì)(第一章)；(2)領(lǐng)會(huì)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限(第二章)；(3)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及審計(jì)師的職業(yè)勝任能力(第三章)；(4)了解內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型(第四章)。
　　第二部分，闡述內(nèi)部審計(jì)工作流程與技術(shù)方法。共分6章：(1)認(rèn)真選擇審計(jì)對(duì)象(第五章)；(2)合理制訂審計(jì)實(shí)施方案(第六章)；(3)深入現(xiàn)場(chǎng)展開(kāi)調(diào)查(第七章)；(4)讓證據(jù)說(shuō)話(第八章)；(5)寫(xiě)出有價(jià)值的審計(jì)報(bào)告(第九章)；(6)做好后續(xù)審計(jì)工作(第十章)。
　　第三部分，闡述當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)的熱點(diǎn)實(shí)務(wù)。共分4章：(1)經(jīng)營(yíng)審計(jì)(第十一章)；(2)管理審計(jì)(第十二章)；(3)內(nèi)部控制審計(jì)(第十三章)；(4)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)(第十四章)。
　　第四部分，闡述內(nèi)部審計(jì)能力提升，探討內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該怎樣才能有所作為。共分3章：(1)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理(第十五章)；(2)建立良好的人際關(guān)系(第十六章)；(3)掌握有效溝通技巧(第十七章)。

書(shū)籍目錄

第一部分　內(nèi)部審計(jì)基本原理
　第一章　初步了解內(nèi)部審計(jì)
　　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)與管理
　　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的重要性
　　第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的關(guān)系
　　第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)職業(yè)前景
　　思考與探討
　第二章　領(lǐng)會(huì)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限
　　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)定義的演變
　　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則
　　第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)
　　第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限
　思考與探討
　　第三章　內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及審計(jì)師的職業(yè)勝任能力
　　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
　　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力
　　第三節(jié)　提升職業(yè)勝任能力的途徑
　　思考與探討
　第四章　了解內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的類型
　　第一節(jié)　確認(rèn)服務(wù)與咨詢服務(wù)
　　第二節(jié)　行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)
　　第三節(jié)　基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)
　　思考與探討
第二部分　內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法
　第五章　認(rèn)真選擇審計(jì)對(duì)象
　　第一節(jié)　選擇審計(jì)對(duì)象的原則
　　第二節(jié)　選擇審計(jì)對(duì)象的方法
　　第三節(jié)　年度審計(jì)計(jì)劃的確定
　　思考與探討
　第六章　合理制訂審計(jì)實(shí)施方案
　　第一節(jié)　審計(jì)實(shí)施方案概述
　　第二節(jié)　初步了解被審計(jì)對(duì)象
　　第三節(jié)　制訂審計(jì)具體方案
　　第四節(jié)　下達(dá)審計(jì)通知書(shū)
　　思考與探討
　第七章　深人現(xiàn)場(chǎng)展開(kāi)調(diào)查
　　第一節(jié)　與被審計(jì)單位管理層的溝通
　　第二節(jié)　執(zhí)行分析性復(fù)核
　　第三節(jié)　開(kāi)展審計(jì)調(diào)查
　　第四節(jié)　確認(rèn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議
　　思考與探討
　第八章　讓證據(jù)說(shuō)話
　　第一節(jié)　審計(jì)證據(jù)的類別
　　第二節(jié)　審計(jì)證據(jù)的要求
　　第三節(jié)　獲取審計(jì)證據(jù)的方法
　　第四節(jié)　審計(jì)證據(jù)的審定
　　第五節(jié)　審計(jì)證據(jù)的整理分析與評(píng)價(jià)
　　第六節(jié)　審計(jì)工作底稿的編制與歸檔
　　思考與探討
　第九章　寫(xiě)出有價(jià)值的審計(jì)報(bào)告
　　第一節(jié)　誰(shuí)需要審計(jì)報(bào)告
　　第二節(jié)　審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
　　第三節(jié)　審計(jì)報(bào)告的格式
　　第四節(jié)　如何使審計(jì)報(bào)告更有價(jià)值
　　第五節(jié)　審計(jì)報(bào)告的修訂與發(fā)送
　　思考與探討
　第十章　做好后續(xù)審計(jì)工作
　　第一節(jié)　什么是后續(xù)審計(jì)
　　第二節(jié)　怎樣開(kāi)展后續(xù)審計(jì)．
　　第三節(jié)　如何讓后續(xù)審計(jì)更有效
　　思考與探討
第三部分　內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)熱點(diǎn)
　第十章　經(jīng)營(yíng)審計(jì)
　　第一節(jié)　經(jīng)營(yíng)審計(jì)概述
　　第二節(jié)　物資采購(gòu)審計(jì)
　　第三節(jié)　生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)
　　第四節(jié)　銷售業(yè)務(wù)審計(jì)
　　思考與探討
　第十二章　管理審計(jì)
　　第一節(jié)　管理審計(jì)概述
　　第二節(jié)　管理職能審計(jì)
　　第三節(jié)　管理人員勝任能力審計(jì)
　　思考與探討
　第十三章　內(nèi)部控制審計(jì)
　　第一節(jié)　內(nèi)部控制概述
　　第二節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)的要求
　　第三節(jié)　內(nèi)部控制審計(jì)的程序
　　思考與探討
　第十四章　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)
　　第一節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述
　　第二節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系
　　第三節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容
　　第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序
　　思考與探討
第四部分　內(nèi)部審計(jì)能力提升
　第十五章　加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)管理
　　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)管理概述
　　第二節(jié)　內(nèi)部審計(jì)部門管理
　　第三節(jié)　內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理
　　第四節(jié)　內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制
　　思考與探討
　第十六章　建立良好的人際關(guān)系
　　第一節(jié)　內(nèi)部審計(jì)人際關(guān)系的重要性
　　第二節(jié)　良好的人際關(guān)系要素及建立原則
　　第三節(jié)　人際沖突的產(chǎn)生及化解
　　思考與探討
　第十七章　掌握有效溝通技巧
　　第一節(jié)　審計(jì)溝通概述
　　第二節(jié)　有效溝通的原則
　　第三節(jié)　有效溝通的技巧
　　第四節(jié)　如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通
　　第五節(jié)　如何與部屬溝通
　　思考與探討

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   二、 內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé) 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是促成公司的有效經(jīng)營(yíng)管理并幫助董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)履行其所負(fù)有的責(zé)任。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)每年向董事會(huì)和總裁分別提交年度內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作報(bào)告和行政工作報(bào)告。公司應(yīng)該根據(jù)本單位的具體情況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，確定內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)。一般而言，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)履行（但不限于）如下職責(zé)： （1）審查和評(píng)估公司的經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目，以確保其成果與公司既定戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，以及確定經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行。 （2）審查財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)信息的可靠性、完整性以及鑒別、衡量、分類和報(bào)告這些信息所使用的方法。 （3）審查為確保遵守那些對(duì)經(jīng)營(yíng)和報(bào)告可能有重大影響的政策、計(jì)劃、程序、法律和規(guī)定而建立的系統(tǒng)，并確定組織是否一貫地遵守。 （4）審查和評(píng)估人力、財(cái)力和物質(zhì)資源的利用是否經(jīng)濟(jì)、有效。 （5）審查和評(píng)估資產(chǎn)的安全性和完整性，必要時(shí)，核實(shí)這些資產(chǎn)是否真實(shí)存在。 （6）了解和評(píng)價(jià)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 （7）必要時(shí)，對(duì)屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查。 （8）進(jìn)行特別調(diào)查，查明經(jīng)營(yíng)管理中薄弱環(huán)節(jié)和故障所在。 （9）確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性。 （10）向管理層和審計(jì)委員會(huì)提供其他服務(wù)。 三、 內(nèi)部審計(jì)履行職責(zé)的途徑 如前所述，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)采取一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程，進(jìn)而提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)還可以通過(guò)完善其自身管理機(jī)制、更新審計(jì)手段等改革措施，提高審計(jì)質(zhì)量，節(jié)減審計(jì)成本，為企業(yè)增加價(jià)值。 （一）通過(guò)評(píng)價(jià)并改進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程為企業(yè)增加價(jià)值 風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理層和相關(guān)管理人員的一項(xiàng)主要職責(zé)。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，管理層和相關(guān)管理人員應(yīng)當(dāng)建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保企業(yè)擁有良好的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程并使其發(fā)揮作用。

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《內(nèi)部審計(jì):怎樣才能有所作為》是由經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社出版。

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