內部審計

內容概要

　　《內部審計怎樣才能有所作為》分四大部分共17章，每章之后都附有“思考與探討”，引導初學者加深對內部審計原理與技術的理解，鼓勵實務工作者思考與探討內部審計工作的一些深層次問題。
　　第一部分，闡述內部審計基礎知識和基本原理。共分4章：(1)初步了解內部審計(第一章)；(2)領會內部審計的職責與權限(第二章)；(3)內部審計機構的設置及審計師的職業(yè)勝任能力(第三章)；(4)了解內部審計業(yè)務的類型(第四章)。
　　第二部分，闡述內部審計工作流程與技術方法。共分6章：(1)認真選擇審計對象(第五章)；(2)合理制訂審計實施方案(第六章)；(3)深入現(xiàn)場展開調查(第七章)；(4)讓證據(jù)說話(第八章)；(5)寫出有價值的審計報告(第九章)；(6)做好后續(xù)審計工作(第十章)。
　　第三部分，闡述當前內部審計的熱點實務。共分4章：(1)經營審計(第十一章)；(2)管理審計(第十二章)；(3)內部控制審計(第十三章)；(4)風險管理審計(第十四章)。
　　第四部分，闡述內部審計能力提升，探討內部審計應該怎樣才能有所作為。共分3章：(1)加強內部審計管理(第十五章)；(2)建立良好的人際關系(第十六章)；(3)掌握有效溝通技巧(第十七章)。

書籍目錄

第一部分　內部審計基本原理
　第一章　初步了解內部審計
　　第一節(jié)　內部審計與管理
　　第二節(jié)　內部審計的重要性
　　第三節(jié)　內部審計與注冊會計師審計的關系
　　第四節(jié)　內部審計職業(yè)前景
　　思考與探討
　第二章　領會內部審計的職責與權限
　　第一節(jié)　內部審計定義的演變
　　第二節(jié)　內部審計準則
　　第三節(jié)　內部審計的職責
　　第四節(jié)　內部審計的獨立性與權限
　思考與探討
　　第三章　內部審計機構的設置及審計師的職業(yè)勝任能力
　　第一節(jié)　內部審計機構的設置
　　第二節(jié)　內部審計師應該具備的職業(yè)勝任能力
　　第三節(jié)　提升職業(yè)勝任能力的途徑
　　思考與探討
　第四章　了解內部審計業(yè)務的類型
　　第一節(jié)　確認服務與咨詢服務
　　第二節(jié)　行為審計與報告審計
　　第三節(jié)　基于責任方認定的業(yè)務與直接報告業(yè)務
　　思考與探討
第二部分　內部審計技術方法
　第五章　認真選擇審計對象
　　第一節(jié)　選擇審計對象的原則
　　第二節(jié)　選擇審計對象的方法
　　第三節(jié)　年度審計計劃的確定
　　思考與探討
　第六章　合理制訂審計實施方案
　　第一節(jié)　審計實施方案概述
　　第二節(jié)　初步了解被審計對象
　　第三節(jié)　制訂審計具體方案
　　第四節(jié)　下達審計通知書
　　思考與探討
　第七章　深人現(xiàn)場展開調查
　　第一節(jié)　與被審計單位管理層的溝通
　　第二節(jié)　執(zhí)行分析性復核
　　第三節(jié)　開展審計調查
　　第四節(jié)　確認審計發(fā)現(xiàn)與建議
　　思考與探討
　第八章　讓證據(jù)說話
　　第一節(jié)　審計證據(jù)的類別
　　第二節(jié)　審計證據(jù)的要求
　　第三節(jié)　獲取審計證據(jù)的方法
　　第四節(jié)　審計證據(jù)的審定
　　第五節(jié)　審計證據(jù)的整理分析與評價
　　第六節(jié)　審計工作底稿的編制與歸檔
　　思考與探討
　第九章　寫出有價值的審計報告
　　第一節(jié)　誰需要審計報告
　　第二節(jié)　審計報告的內容
　　第三節(jié)　審計報告的格式
　　第四節(jié)　如何使審計報告更有價值
　　第五節(jié)　審計報告的修訂與發(fā)送
　　思考與探討
　第十章　做好后續(xù)審計工作
　　第一節(jié)　什么是后續(xù)審計
　　第二節(jié)　怎樣開展后續(xù)審計．
　　第三節(jié)　如何讓后續(xù)審計更有效
　　思考與探討
第三部分　內部審計實務熱點
　第十章　經營審計
　　第一節(jié)　經營審計概述
　　第二節(jié)　物資采購審計
　　第三節(jié)　生產業(yè)務審計
　　第四節(jié)　銷售業(yè)務審計
　　思考與探討
　第十二章　管理審計
　　第一節(jié)　管理審計概述
　　第二節(jié)　管理職能審計
　　第三節(jié)　管理人員勝任能力審計
　　思考與探討
　第十三章　內部控制審計
　　第一節(jié)　內部控制概述
　　第二節(jié)　內部控制審計的要求
　　第三節(jié)　內部控制審計的程序
　　思考與探討
　第十四章　風險管理審計
　　第一節(jié)　風險與風險管理概述
　　第二節(jié)　風險管理審計與內部控制審計的關系
　　第三節(jié)　風險管理審計的內容
　　第四節(jié)　風險管理審計的程序
　　思考與探討
第四部分　內部審計能力提升
　第十五章　加強內部審計管理
　　第一節(jié)　內部審計管理概述
　　第二節(jié)　內部審計部門管理
　　第三節(jié)　內部審計項目管理
　　第四節(jié)　內部審計質量控制
　　思考與探討
　第十六章　建立良好的人際關系
　　第一節(jié)　內部審計人際關系的重要性
　　第二節(jié)　良好的人際關系要素及建立原則
　　第三節(jié)　人際沖突的產生及化解
　　思考與探討
　第十七章　掌握有效溝通技巧
　　第一節(jié)　審計溝通概述
　　第二節(jié)　有效溝通的原則
　　第三節(jié)　有效溝通的技巧
　　第四節(jié)　如何與領導溝通
　　第五節(jié)　如何與部屬溝通
　　思考與探討

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：   二、 內部審計的主要職責 內部審計的職責是促成公司的有效經營管理并幫助董事會和審計委員會履行其所負有的責任。 內部審計部門應每年向董事會和總裁分別提交年度內部審計業(yè)務工作報告和行政工作報告。公司應該根據(jù)本單位的具體情況及生產經營的特點，確定內部審計的主要職責。一般而言，內部審計應履行（但不限于）如下職責： （1）審查和評估公司的經營或項目，以確保其成果與公司既定戰(zhàn)略目標相一致，以及確定經營或項目是否按計劃進行。 （2）審查財務與經營信息的可靠性、完整性以及鑒別、衡量、分類和報告這些信息所使用的方法。 （3）審查為確保遵守那些對經營和報告可能有重大影響的政策、計劃、程序、法律和規(guī)定而建立的系統(tǒng)，并確定組織是否一貫地遵守。 （4）審查和評估人力、財力和物質資源的利用是否經濟、有效。 （5）審查和評估資產的安全性和完整性，必要時，核實這些資產是否真實存在。 （6）了解和評價公司出現(xiàn)重大風險的可能性，并幫助公司改進風險管理工作。 （7）必要時，對屬于內部審計任務規(guī)定范圍內的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進行調查。 （8）進行特別調查，查明經營管理中薄弱環(huán)節(jié)和故障所在。 （9）確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性。 （10）向管理層和審計委員會提供其他服務。 三、 內部審計履行職責的途徑 如前所述，內部審計通過采取一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評價企業(yè)的風險管理、控制和治理過程，進而提高企業(yè)的運營效率，幫助企業(yè)實現(xiàn)增值目標。同時，內部審計還可以通過完善其自身管理機制、更新審計手段等改革措施，提高審計質量，節(jié)減審計成本，為企業(yè)增加價值。 （一）通過評價并改進企業(yè)的風險管理過程為企業(yè)增加價值 風險管理是企業(yè)管理層和相關管理人員的一項主要職責。為了實現(xiàn)企業(yè)經營目標，管理層和相關管理人員應當建立良好的風險管理體系，明確各種風險因素，確保企業(yè)擁有良好的風險管理過程并使其發(fā)揮作用。

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《內部審計:怎樣才能有所作為》是由經濟科學出版社出版。

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