中國國有企業(yè)軟預(yù)算約束問題研究

內(nèi)容概要

　　國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的支柱。國有經(jīng)濟占主導(dǎo)地位是社會主義市場經(jīng)濟的重要特征之一。國有企業(yè)改革是經(jīng)濟體制改革的中心環(huán)節(jié)，是整個改革取得成功的關(guān)鍵。因此，國有企業(yè)的生機與活力、改革與發(fā)展關(guān)系到社會主義事業(yè)的長治久安，關(guān)系到社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展全局。經(jīng)過30多年改革，國有企業(yè)發(fā)生了巨大的變化，取得了巨大的成就，但也存在一些問題，如效率較低，一些國有企業(yè)缺乏自主創(chuàng)新能力，還有一些國有企業(yè)嚴(yán)重依賴銀行貸款存活，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，等等。國有企業(yè)所表現(xiàn)出來的所有這些問題，都與一個深層次的問題——軟預(yù)算約束分不開。所以，要想解決國有企業(yè)存在的這些問題，從根本上說，就是要解決國有企業(yè)面對的軟預(yù)算約束。
　　軟預(yù)算約束是匈牙利學(xué)者科爾奈首先提出的一個概念。經(jīng)過30多年的發(fā)展，軟預(yù)算約束理論已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)的前沿理論之一，它與企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、所有權(quán)邊界、經(jīng)濟增長等經(jīng)濟學(xué)基本理論結(jié)合在一起，用于分析各種社會經(jīng)濟現(xiàn)象。軟預(yù)算約束理論研究方向之一就是分析不同社會制度背景下的企業(yè)行為，因此，本書應(yīng)用軟預(yù)算約束理論對我國國有企業(yè)展開分析，期望通過對軟預(yù)算約束問題的探討，探尋硬化預(yù)算約束的治理方式，為我國國有企業(yè)改革方式方法的選擇提供借鑒。

作者簡介

　　趙瑩，1977年生，遼寧省沈陽市人。1999年畢業(yè)于吉林大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，2004年在遼寧大學(xué)獲經(jīng)濟學(xué)碩士學(xué)位，2008年于遼寧大學(xué)獲經(jīng)濟學(xué)博士學(xué)位，現(xiàn)為遼寧大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教師，副教授、碩士生導(dǎo)師。主要從事西方經(jīng)濟學(xué)的教學(xué)與科研工作。在《財經(jīng)科學(xué)》、《經(jīng)濟經(jīng)緯》、《經(jīng)濟縱橫》、《現(xiàn)代經(jīng)濟探討》等國家級刊物上發(fā)表論文20余篇，并主持多項省市級科研課題的研究。

書籍目錄

第1章　理論基礎(chǔ)　
　1．1　國有企業(yè)的定義　
　1．2　中國國有企業(yè)產(chǎn)生的歷史必然性　
　1．2．1　中國國有企業(yè)產(chǎn)生的理論依據(jù)　
　1．2．2　中國國有企業(yè)產(chǎn)生的歷史必然性　
　1．2．3　國有企業(yè)建立的途徑　
　1．3　軟預(yù)算約束概念　
　1．3．1　軟預(yù)算約束概念的起源　
　1．3．2　軟預(yù)算約束概念及其擴展　
　1．3．3　軟預(yù)算約束的實現(xiàn)形式　
　1．3．4　軟預(yù)算約束的影響　
　1．4　軟預(yù)算約束的成因分析　
　1．4．1　軟預(yù)算約束成因的外源性解釋　
　1．4．2　軟預(yù)算約束成因的內(nèi)生性解釋　
　1．5　軟預(yù)算約束理論的發(fā)展與應(yīng)用　
　1．5．1軟預(yù)算約束與經(jīng)濟增長　
　1．5．2　軟預(yù)算約束與金融危機　
　1．5．3　國際援助中的軟預(yù)算約束　
　1．6　國有企業(yè)軟預(yù)算約束問題研究現(xiàn)狀　　
第2章　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的原因分析　
　2．1　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的基本模型　
　2．2　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的實現(xiàn)形式　
　2．2．1　財政補貼　
　2．2．2軟銀行信貸　
　2．2．3　企業(yè)間債務(wù)　
　2．2．4　軟稅收　
　2．3　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的政治性解釋　
　2．3．1　父愛主義　
　2．3．2　政府官員的激勵問題　
　2．3．3　國有企業(yè)的多重任務(wù)和政策性負(fù)擔(dān)　
　2．4　集中制導(dǎo)致的軟預(yù)算約束　
　2．4．1　財政集權(quán)　
　2．4．2　銀行集中化　
　2．4．3　生產(chǎn)集中(壟斷)　
　2．5　內(nèi)部人控制導(dǎo)致軟預(yù)算約束　
　2．6　小結(jié)　
第3章　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的影響分析　
　3．1　對國有企業(yè)效率的影響　
　3．1．1　國有企業(yè)的投資需求　
　3．1．2　國有企業(yè)的產(chǎn)出　
　3．2　對國有企業(yè)產(chǎn)品供給的影響　
　3．3　對國有企業(yè)融資的影響　
　3．3．1　國有企業(yè)與銀行之間關(guān)系的模型　
　3．3．2　國有企業(yè)的高負(fù)債　
　3．3．3　國有銀行的巨額不良貸款　
　3．3．4　軟預(yù)算約束導(dǎo)致銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險　
　3．4　對國有企業(yè)自主創(chuàng)新能力的影響　
　3．4．1　軟預(yù)算約束對企業(yè)研發(fā)項目影響的模型　
　3．4．2　中國企業(yè)的研發(fā)與創(chuàng)新問題　
　3．5　小結(jié)　
第4章　國有企業(yè)軟預(yù)算約束的硬化　
　4．1　政府中的激勵機制　
　4．1．1　地方政府的激勵機制——財政分權(quán)　
　4．1．2　轉(zhuǎn)變政府職能、建立新型政企關(guān)系　
　4．1．3　政府官員的激勵機制　
　4．2　國有企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整與轉(zhuǎn)變　
　4．2．1　銀行體系分散化　
　4．2．2　強化資本市場的融資功能　
　4．3　國有企業(yè)的私有化與重組　
　4．3．1　私有化有助于硬化企業(yè)預(yù)算約束　
　4．3．2　單純私有化不能解決企業(yè)的軟預(yù)算約束問題　
　4．3．3　國有企業(yè)重組是硬化預(yù)算約束的一種手段　
　4．4　經(jīng)營者激勵　
　4．4．1　國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制　
　4．4．2　國有企業(yè)經(jīng)營者的：考核機制　
　4．4．3　我國國有企業(yè)經(jīng)營者激勵機制中存在的問題　
　4．4．4　國有企業(yè)經(jīng)營者有效激勵機制的設(shè)計　
　4．4．5　約束機制　
　4．5　市場競爭體系的建立與完善　
　4．6　建立和完善社會保障制度　
　4．6．1　國有企業(yè)職工的下崗失業(yè)情況　
　4．6．2　失業(yè)保障制度及其存在的問題　
　4．6．3　失業(yè)保障制度的改革與完善　
　4．7　小結(jié)　
結(jié)束語　
附錄1　我國政企關(guān)系改革歷程　
附錄2　政府機構(gòu)改革歷程　
參考文獻　
致謝
　　

章節(jié)摘錄

　　戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)是指由于政府的發(fā)展戰(zhàn)略選擇而致使企業(yè)缺乏自生能力的問題。不僅在計劃經(jīng)濟國家存在戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)，在推行進口替代戰(zhàn)略以及重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略的非社會主義發(fā)展中國家也普遍存在戰(zhàn)略性政策負(fù)擔(dān)。社會性政策負(fù)擔(dān)是指企業(yè)承擔(dān)部分社會職能。計劃經(jīng)濟體制下，在統(tǒng)收統(tǒng)支的財政制度下，雖然由企業(yè)負(fù)擔(dān)工人的養(yǎng)老、醫(yī)療、住房等需求，但由于這部分支出由國家財政統(tǒng)一撥款，對企業(yè)并不造成負(fù)擔(dān)。但在向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌后，這部分支出成為企業(yè)自己的責(zé)任，企業(yè)成立時間越長、退休職工越多，這種負(fù)擔(dān)就越重。這部分負(fù)擔(dān)就是社會性政策負(fù)擔(dān)。一系列政策性負(fù)擔(dān)的存在，使得國有企業(yè)在市場競爭中處于不利地位，缺乏競爭能力，甚至有政策性虧損，而企業(yè)虧損的責(zé)任在政府，因此，政府必須給予國有企業(yè)各種事前的政策性優(yōu)惠和事后的政策性補貼。政策性負(fù)擔(dān)就成為在市場條件下，國有企業(yè)軟預(yù)算約束繼續(xù)存在的原因。　　雎國余和藍(lán)-（2004）則認(rèn)為，林毅夫等人從政策性負(fù)擔(dān)角度分析國有企業(yè)問題，實際上是在探討企業(yè)目標(biāo)與企業(yè)行為和績效的關(guān)系，但存在兩點不足。一是只從外部環(huán)境進行思考，把政策性負(fù)擔(dān)歸結(jié)為實行趕超戰(zhàn)略，優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的結(jié)果，忽略了企業(yè)內(nèi)部的因素。二是沒有分析產(chǎn)權(quán)制度和企業(yè)目標(biāo)形成之間的關(guān)系，因而沒有提出解決政策性負(fù)擔(dān)的有力途徑?！　　?/pre>








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