我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究

內(nèi)容概要

由李健飛編著的《我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究》一書(shū)分為八章。作者在研究國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制及相關(guān)學(xué)科的豐富文獻(xiàn)，解讀國(guó)內(nèi)上市商業(yè)銀行開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，回顧了國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者以往的研究成果，以財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為指引，以多年的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)踐為基礎(chǔ)，以國(guó)內(nèi)著名商業(yè)銀行為研究藍(lán)本，從內(nèi)部審計(jì)的視角，以服從和月艮務(wù)于外部監(jiān)管和內(nèi)部管理需要為評(píng)價(jià)目標(biāo)，圍繞提升商業(yè)銀行內(nèi)部控制效率與效能建設(shè)，對(duì)如何認(rèn)識(shí)和實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，從理論到實(shí)踐進(jìn)行了深入探討和研究。尤其在評(píng)價(jià)理念，內(nèi)容，方法和工具方面有所突破、有所創(chuàng)新，對(duì)于通過(guò)持續(xù)不斷地控制評(píng)價(jià)推動(dòng)商業(yè)銀行扎牢內(nèi)部控制的根基，筑牢抵御風(fēng)險(xiǎn)的防線有著積極意義?！段覈?guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究》可供經(jīng)濟(jì)、金融理論工作者，實(shí)際工作者和院校師生閱讀參考。

作者簡(jiǎn)介

李健飛，畢業(yè)于同濟(jì)大學(xué)，曾任中國(guó)工商銀行教育部副總經(jīng)理、廣西分行副行長(zhǎng)，現(xiàn)任中國(guó)工商銀行內(nèi)審直屬分局局長(zhǎng)。2006年起，結(jié)合所承擔(dān)的商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，在商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的理論及其方法、工具的創(chuàng)新與應(yīng)用方面做了大量的研究，取得了一定的成果。近年來(lái)，陸續(xù)發(fā)表經(jīng)濟(jì)金融論文十余篇，出版專著一部。

書(shū)籍目錄

1.導(dǎo)論
　1.1　研究背景
　　1.1.1　綜合化、國(guó)際化進(jìn)程中的中國(guó)銀行業(yè)
　　1.1.2　我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)履職現(xiàn)狀
　1.2　研究意義
　1.3　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及其發(fā)展
　　1.3.1　內(nèi)部控制的特征、目標(biāo)與原則
　　1.3.2　審計(jì)視角下的內(nèi)部控制發(fā)展
　　1.3.3　監(jiān)管視角下的內(nèi)部控制發(fā)展
　　1.3.4　COSO視角下的內(nèi)部控制發(fā)展
　　1.3.5　信息科技環(huán)境下的內(nèi)部控制發(fā)展
　　1.3.6　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及其發(fā)展
　　1.3.7　文獻(xiàn)評(píng)述
　1.4　研究思路與方法
　　1.4.1　研究思路
　　1.4.2　研究方法
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論分析
　2.1　管理理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.1.1　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵
　　2.1.2　系統(tǒng)論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.1.3　控制論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.1.4　信息論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.1.5　權(quán)變理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.1.6　價(jià)值創(chuàng)造理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　2.2　經(jīng)濟(jì)理論與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.2.1　交易費(fèi)用理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.2.2　契約理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.2.3　受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任理論與商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　　2.2.4　商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)履職與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
　2.3　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特殊性
　　2.3.1　脆弱性
　　2.3.2　外部性
　　2.3.3　信息不對(duì)稱性
　2.4　內(nèi)部控制有效性與有效的內(nèi)部控制
　　2.4.1　內(nèi)部控制有效性
　　2.4.2　有效的內(nèi)部控制
　　2.4.3　有效內(nèi)部控制與實(shí)現(xiàn)局部目標(biāo)和階段性目標(biāo)
3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：框架與程序
　3.1　評(píng)價(jià)原則
　3.2　評(píng)價(jià)框架
　3.3　評(píng)價(jià)內(nèi)容
　3.4　評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
　3.5　評(píng)價(jià)程序
　　3.5.1　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作流程
　　3.5.2　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作中的職責(zé)分工
　　3.5.3　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　3.6　計(jì)算機(jī)的應(yīng)用
4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：公司層面
　4.1　治理架構(gòu)
　4.2　發(fā)展戰(zhàn)略
　4.3　企業(yè)文化
　4.4　內(nèi)部審計(jì)
　4.5　人力資源
　4.6　員工行為守則
　4.7　法律遵從
　4.8　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管理
　4.9　公司政策與流程
　4.10　投資策略與管理
　4.11　關(guān)聯(lián)交易
　4.12　財(cái)務(wù)報(bào)告
　4.13　信息科技政策與程序
　4.14　控制活動(dòng)
　4.15　并表管理
　4.16　信息與溝通
　4.17　反舞弊
　4.18　監(jiān)督與糾正
4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：流程層面
　5.1　公司金融
　5.2　交易和銷售
　5.3　零售銀行
　5.4　商業(yè)銀行
　5.5　支付和結(jié)算
　5.6　代理服務(wù)
　5.7　資產(chǎn)管理
　5.8　零售經(jīng)紀(jì)
6.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：信息科技層面
　6.1　信息科技治理領(lǐng)域
　6.2　信息科技一般控制
　6.3　信息科技應(yīng)用控制
7.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：對(duì)評(píng)價(jià)方法的討論
　7.1　詳細(xì)評(píng)價(jià)與重點(diǎn)評(píng)價(jià)
　　7.1.1　詳細(xì)評(píng)價(jià)法
　　7.1.2　重點(diǎn)評(píng)價(jià)法
　7.2　定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)
　　7.2.1　定性評(píng)價(jià)還是定量評(píng)價(jià)
　　7.2.2　對(duì)定量評(píng)價(jià)方法的討論
8.結(jié)論與展望
　8.1　研究結(jié)論
　8.2　研究展望
　　8.2.1　轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式與優(yōu)化內(nèi)部控制
　　8.2.2　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)優(yōu)化與核心競(jìng)爭(zhēng)力提升
參考文獻(xiàn)
后記

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無(wú)

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