企業(yè)內(nèi)部控制配套指引實(shí)施與操作

內(nèi)容概要

張繼德編著的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引實(shí)施與操作》系統(tǒng)闡述了內(nèi)部控制的內(nèi)涵和內(nèi)部控制的重要性，分析了內(nèi)部控制規(guī)范的重要性、組成、發(fā)布者以及執(zhí)行要求，詮釋了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程和主要?jiǎng)右颍芯苛似髽I(yè)內(nèi)部控制的要素、目標(biāo)、原則和實(shí)施的責(zé)任主體，并通過案例分析了SOX法案及美國證券交易委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的要求及其借鑒；對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境類、業(yè)務(wù)類、手段類等18項(xiàng)應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引的要求、實(shí)施和操作要點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)和具體方法進(jìn)行了系統(tǒng)闡述和分析。系統(tǒng)闡述了內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通、系統(tǒng)管理等功能的需求分析、功能說明和示例，詮釋了企業(yè)內(nèi)部控制信息化解決方案、系統(tǒng)部署方案以及內(nèi)部控制信息平臺(tái)技術(shù)特性等內(nèi)部控制信息化軟件應(yīng)用。

作者簡(jiǎn)介

張繼德，男，1969年3月生。高級(jí)工程師、高級(jí)人力資源管理師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師。大連理工大學(xué)工學(xué)、管學(xué)雙學(xué)士，大連理工大學(xué)工商管理碩士，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所會(huì)計(jì)學(xué)博士。有扎實(shí)的理工科、管理學(xué)和會(huì)計(jì)學(xué)學(xué)術(shù)背景。10年特大型國有企業(yè)基層工作、管理經(jīng)驗(yàn)，4年北京民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)高管經(jīng)歷。
2006年3月開始給中央企業(yè)、國家機(jī)關(guān)主講企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。為東城審計(jì)局、神華集團(tuán)、廣播電視總局、國家食品和藥品管理局、民航總局、安全部、信息產(chǎn)業(yè)部、海外工程總公司、新興工程公司、中國航天、中國石化、中鐵網(wǎng)通、國家體育總局等機(jī)關(guān)和中央企業(yè)的會(huì)計(jì)人員講解新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，后又到蒙牛集團(tuán)、水鋼集團(tuán)等企業(yè)進(jìn)行實(shí)務(wù)講解，培訓(xùn)會(huì)計(jì)從業(yè)人員萬余人。
目前是金蝶國際軟件集團(tuán)、中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、國務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局培訓(xùn)中心、廣電總局培訓(xùn)中心和航天人才培訓(xùn)中心的特聘專家，還是會(huì)計(jì)網(wǎng)首席顧問和多處培訓(xùn)中心的主講老師，主講企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)信息化、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容。

書籍目錄

第一編　企業(yè)內(nèi)部控制總論
　一、內(nèi)部控制的內(nèi)涵
　二、內(nèi)部控制的重要性
　三、內(nèi)部控制規(guī)范的重要性
　四、內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成
　五、內(nèi)部控制規(guī)范體系的發(fā)布者
　六、內(nèi)部控制規(guī)范體系的執(zhí)行要求
　七、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成過程
　八、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范形成的主要?jiǎng)右?br />　九、內(nèi)部控制的要素
　十、內(nèi)部控制的目標(biāo)
　十一、內(nèi)部控制的基本原則
　十二、內(nèi)部控制的責(zé)任主體
第二編　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
　第一章　企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境類指引
　　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)
　　　一、組織架構(gòu)概述
　　　二、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)
　　　三、組織架構(gòu)的運(yùn)行
　　　四、案例分析
　　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略
　　　一、發(fā)展戰(zhàn)略概述
　　　二、發(fā)展戰(zhàn)略的制定
　　　三、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施
　　　四、案例分析
　　第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源
　　　一、人力資源概述
　　　二、人力資源的引進(jìn)與開發(fā)
　　　三、人力資源的使用與退出
　　　四、案例分析
　　第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任
　　　一、社會(huì)責(zé)任概述
　　　二、安全生產(chǎn)
　　　三、產(chǎn)品質(zhì)量
　　　四、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約
　　　五、促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)
　　　六、案例分析
　　第五節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化
　　　一、企業(yè)文化概述
　　　二、企業(yè)文化的建設(shè)
　　　三、企業(yè)文化的評(píng)估
　　　四、案例分析
　第二章　企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引
　　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)
　　　一、概述
　　　二、籌資控制
　　　三、投資控制
　　　四、資金營(yíng)運(yùn)控制
　　　五、案例分析
　　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)
　　　一、采購業(yè)務(wù)概述
　　　二、購買
　　　三、付款
　　　四、案例分析
　　第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理
　　　一、資產(chǎn)管理概述
　　　二、存貨
　　　三、固定資產(chǎn)
　　　四、無形資產(chǎn)
　　　五、案例分析
　　第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)
　　　一、銷售業(yè)務(wù)概述
　　　二、銷售
　　　三、收款
　　　四、案例分析
　　第五節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開發(fā)
　　　一、研究與開發(fā)概述
　　　二、立項(xiàng)與研究
　　　三、開發(fā)與保護(hù)
　　　四、案例分析
　　第六節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目
　　　一、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制概述
　　　二、工程立項(xiàng)
　　　三、工程招標(biāo)
　　　四、工程造價(jià)
　　　五、工程建設(shè)
　　　六、工程驗(yàn)收
　　　七、案例分析
　　第七節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù)
　　　一、擔(dān)保業(yè)務(wù)概述
　　　二、調(diào)查評(píng)估與審批
　　　三、執(zhí)行與監(jiān)控
　　　四、案例分析
　　第八節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——業(yè)務(wù)外包
　　　一、業(yè)務(wù)外包概述
　　　二、承包方選擇
　　　三、業(yè)務(wù)外包實(shí)施
　　　四、案例分析
　　第九節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告
　　　一、財(cái)務(wù)報(bào)告概述
　　　二、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制
　　　三、財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供
　　　四、財(cái)務(wù)報(bào)告的分析利用
　　　五、案例分析
　第三章　企業(yè)內(nèi)部控制手段類指引
　　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——全面預(yù)算
　　　一、全面預(yù)算概述
　　　二、預(yù)算編制
　　　三、預(yù)算執(zhí)行
　　　四、預(yù)算考核
　　　五、案例分析
　　第二節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理
　　　一、合同管理概述
　　　二、合同的訂立
　　　三、合同的履行
　　　四、案例分析
　　第三節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞
　　　一、內(nèi)部信息傳遞概述
　　　二、內(nèi)部報(bào)告的形成
　　　三、內(nèi)部報(bào)告的使用
　　　四、案例分析
　第四節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)
　　　一、信息系統(tǒng)概述
　　　二、信息系統(tǒng)的開發(fā)
　　　三、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)
　　　四、案例分析
第三編　企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
　一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
　二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)和內(nèi)容
　三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和開展
　四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺陷的認(rèn)定和整改
　五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
　六、案例分析
第四編　企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
　一、內(nèi)部控制審計(jì)概述
　二、內(nèi)部控制審計(jì)的計(jì)劃
　三、內(nèi)部控制審計(jì)的實(shí)施
　四、評(píng)價(jià)控制缺陷
　五、完成審計(jì)工作
　六、出具審計(jì)報(bào)告
　七、記錄審計(jì)工作
　八、內(nèi)部控制審計(jì)案例分析
第五編　企業(yè)內(nèi)部控制配套指引軟件策略
　一、內(nèi)部控制實(shí)施與信息化需求
　二、內(nèi)部控制信息化軟件應(yīng)用
　三、內(nèi)控建設(shè)與信息化實(shí)施
　四、企業(yè)實(shí)施內(nèi)控信息化案例
主要參考文獻(xiàn)

圖書封面

評(píng)論、評(píng)分、閱讀與下載

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